第七章 农村信用社基础知识
信用社考试基础知识
信用社考试基础知识信用社是我国金融体系中的重要组成部分，它为个人和企业提供融资、储蓄、支付和其他金融服务。
作为一个从事金融工作的人士，了解信用社的基础知识是至关重要的。
本文将为您介绍信用社考试的基础知识，帮助您更好地准备考试。
一、信用社的定义信用社，又称合作社，是由自愿结成的成员共同经营的社团法人。
它以发展会员经济和提供金融服务为宗旨，实行互助自助、民主管理的原则，以满足会员的经济和社会需求。
二、信用社的法律法规信用社依法受到我国法律的保护和监督，主要的法律法规有《中华人民共和国信用社法》、《合作社章程》等。
信用社作为一家金融机构，必须严格遵守相关法律法规，保护会员的权益，维护金融市场的稳定。
三、信用社的组织结构信用社的组织结构通常包括会议、理事会、监事会和经营管理层。
会议是信用社的最高权力机构，由全体会员组成。
理事会是会员代表机构，负责指导和决策信用社的业务。
监事会负责对信用社的经营活动进行监督。
经营管理层是信用社的执行机构，负责具体的经营管理工作。
四、信用社的业务范围信用社的业务范围包括储蓄业务、贷款业务、支付结算业务等。
信用社接受会员的储蓄存款，为会员提供融资支持，同时也为会员提供支付结算服务，满足他们的日常经济需求。
五、信用社的特点信用社有以下几个特点：1. 会员自愿参与，自愿退出。
2. 会员共同经营，共享收益。
3. 民主管理，会员有权参与决策。
4. 互助自助，相互帮助和支持。
六、信用社的风险管理信用社作为金融机构，必须有效管理风险，确保自身的稳健经营。
风险管理包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等方面。
信用社要建立完善的风险管理制度，提高内部控制的效力，防范各类风险的发生。
七、信用社的监管机构我国信用社的监管机构是中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）。
银监会对信用社的经营活动进行监管和监督，确保信用社的合法经营，维护金融市场的秩序。
八、信用社考试的题型信用社考试通常包括选择题、判断题、应用题等。
农村信用社会计基础知识
农村信用社会计基础知识
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一、会计的基本概念
就是以货币为主要计量单位，采用一定的 专门方法，对农村信用社的经济活动，进 行综合地、连续地、完整地、系统地核算 和监督的一种管理活动。
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二、会计年度
会计年度自每年公历1月1日起至12月31日 止。年度终了，办理决算，如遇12月31日 为例假日，仍以该日为决算日。
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十、借贷记账法的账户结构
借贷记账法的账户机构分为借方、贷方和 余额。借方、贷方记载的内容及余额的方 向，由资金的性质决定。
借方是用来记录资产的增加，负债、所有 者权益的减少，费用的增加。贷方是用来 记录资产的减少，负债、所有者权益及收 入的增加。
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十一、“有借必有贷、借贷必相等”的 记账规则
负债是指企业过去的交易或者事项形成的、 预期会导致经济利益流出企业的现时义务。 可分为流动负债和非流动负债，如存款就 是农信社现时最大的负债。
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四、会计要素
所有者权益是指企业资产扣除负债后由所 有者享有的剩余权益。
收入是指企业在日常活动中形成的、会导 致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。
损益类之间的恒等关系：利润=收入-费用
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六、会计核算要求达到 “五无”、“六相符”
“五无”是指账务无积压、结算无事故、计 息无差错、记账无串户、存款无透支。
农村信用社考试金融知识
农村信用社考试金融知识一、农村信用社的定义和开展背景农村信用社是在农村地区设立的金融机构，旨在为农民、农村企业和农村居民提供金融效劳。
农村信用社的设立可以追溯到20世纪初，当时中国农村金融体系不完善，农民借贷困难。
为解决农村金融问题，农村信用社逐渐兴起并开展壮大。
二、农村信用社的主要职能和效劳内容农村信用社主要职能包括资金储蓄、贷款发放和支付结算等。
具体来说，农村信用社可以承当以下效劳内容：1.资金储蓄：农村信用社接受农民和农村居民的储蓄存款，并为储户提供平安保管和利息收入。
2.贷款发放：农村信用社可以向农民、农村企业和农村居民发放贷款，满足他们的资金需求。
3.支付结算：农村信用社可以处理农村地区的支付结算业务，包括代收代付、转账汇款等。
三、农村信用社的金融产品和业务种类农村信用社的金融产品和业务种类多样化，以满足农村需求。
主要的金融产品和业务包括：1.存款业务：农村信用社提供的存款业务包括活期存款、定期存款、零存整取等。
农民可以根据自己的需求选择适宜的存款方式进行储蓄。
2.贷款业务：农村信用社的贷款业务可以分为短期贷款、中长期贷款和个人消费贷款等。
农民和农村企业可以申请相应的贷款以满足生产和生活需要。
3.支付结算业务：农村信用社为农村居民提供代收代付、跨行转账等支付结算效劳，方便农村居民的日常支付需求。
4.金融保险业务：农村信用社也可以提供金融保险业务，如农村寿险、意外险等，为农民提供相应的风险保障。
四、农村信用社的监管机构和管理措施农村信用社的监管机构是中国银行业监督管理委员会〔简称银监会〕，负责对农村信用社进行监督管理。
银监会会定期进行审查评估，确保农村信用社的业务运作符合标准。
在管理措施方面，农村信用社需要执行内部治理机制，包括董事会、监事会和经营管理层，确保各项业务标准和高效运行。
此外，农村信用社还需要遵守相关法律法规，保护客户合法权益，防止金融风险。
五、农村信用社的开展与未来展望近年来，随着农村经济的开展和农民收入的增加，农村信用社发挥了越来越重要的作用。
农村信用社会计基础知识
农村信用社会计基础知识随着中国农村金融体系的不断完善和农村金融市场的持续发展，农村信用社在农村经济中扮演着重要的角色。
而农村信用社会计则作为对农村信用社进行规范管理的基础，对于农村信用社的运营和发展至关重要。
本文将介绍农村信用社会计基础知识，包括农村信用社的定义、农村信用社会计的意义及其主要内容。
一、农村信用社的定义农村信用社是我国农村地区的金融机构，主要为农民提供金融服务。
农村信用社是由政府和社会资本共同出资设立的合作金融机构，具有独立法人地位。
它以服务农村经济、服务农民为宗旨，承担着农村金融服务的重要职责。
农村信用社与城市商业银行相比，更注重农村金融发展的特殊性、尽量减少农村金融服务的风险，提供更加灵活的金融服务。
二、农村信用社会计的意义农村信用社会计作为对农村信用社会资金运动和运作情况进行计量、揭示和监控的重要工具，对于优化金融资源配置、提高信用社经营管理水平具有重要意义。
首先，农村信用社会计可以帮助农村信用社建立起规范的内部会计制度和财务管理体系，确保农村信用社的财务状况真实、准确、完整；其次，农村信用社会计可以为农村信用社的决策提供准确的基础信息，帮助农村信用社制定合理的经营战略和运营策略；此外，农村信用社会计还可以帮助农村信用社监控和评估风险，防范金融风险发生，提高农村信用社经营的稳健性。
三、农村信用社会计的主要内容农村信用社会计的主要内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表的编制与分析；财务分析指标的计算与评价；会计政策的制定与执行等。
其中，资产负债表是农村信用社会计中最重要的报表之一，它通过记录和展示农村信用社的资产、负债和所有者权益的变动情况，从而全面反映农村信用社的财务状况和经营成果。
利润表则用于分析农村信用社的盈利状况，显示农村信用社在一定时期内的收入和费用情况。
现金流量表则用于展示农村信用社在一定时期内现金流量的变动情况，对农村信用社的经营活动提供重要参考。
云南农村信用社《金融基础知识》考试辅导：第七章
给人改变未来的力量云南农村信用社《金融基础知识》考试辅导：第七章金融基础知识第七章：农村信用社简介;农村信用社的内控制;农村信用社的人力资源管理;
农村信用合作社的历史沿革
合作金融组织在我国有悠久历史，在共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。
但在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。
进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。
1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。
1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。
2003年，8个省开始进行推行改革试点，取得了阶段性的成效。
2004年，在全国范围那进行深化农村信用社改革并持续至今。
农村信用社基础知识问题集
农村信用社根底知识问题集1. 什么是农村信用社？农村信用社是中国农村地区的金融机构之一，它是中国农村金融改革的重要成果之一。
农村信用社是由农民自愿组成的经济组织，通过合作共享资源，为农村居民和农村经济提供金融效劳。
2. 农村信用社的主要职能是什么？农村信用社的主要职能包括：•吸收农民储蓄，提供贷款和信贷效劳；•支付和结算效劳，包括存款、转账和清算等；•为农村居民提供资金支持和风险管理效劳；•促进农村经济开展，支持农民增收。
3. 农村信用社的组织形式是什么？农村信用社的组织形式是农村合作金融机构，由农民自愿组成。
它们通常以地市级为单位组织，包括多个村级信用社。
农村信用社由会员大会、监事会和理事会组成，由农民选举产生。
农村信用社的资金主要来自会员储蓄和各类金融机构的资金支持。
4. 农村信用社和农村合作银行有什么区别？农村信用社和农村合作银行在性质和职能上有一些差异。
首先，农村信用社是农民自愿组成的合作金融机构，而农村合作银行是国家授权设立的商业银行。
农村信用社更注重为农民提供金融效劳，而农村合作银行那么有更广泛的金融业务范围。
其次，农村信用社的组织形式相对简单，通常只有一个层级，由会员大会、监事会和理事会组成。
而农村合作银行的组织结构更加复杂，包括总行和分支机构等多个层级。
最后，农村信用社的监管机构是中国农村信用社监督管理机构，而农村合作银行那么受到中国银行业监督管理委员会监管。
5. 农村信用社如何开展？农村信用社的开展可以从以下几个方面进行：a. 创新金融产品和效劳农村信用社可以根据农村居民的需求，开发创新的金融产品和效劳。
例如，推出农业保险、农村居民消费贷款等产品，满足农村居民的多样化金融需求。
b. 加强风险管理和内部控制农村信用社要加强风险管理和内部控制，提高自身的风险抵御能力。
这包括建立健全的风险管理体系、加强内控制度、做好风险评估和风险防控等方面的工作。
c. 推进信息技术应用农村信用社应大力推进信息技术的应用，提高效劳效率和质量。
农村信用社业务基础知识：结算
农村信用社业务基础知识：结算结算的种类、原则结算种类有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。
目前信用社可办理的结算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。
结算的原则有：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。
结算纪律（1）单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。
（2）银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。
支付结算支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。
银行的支付结算类业务包括支票、汇票、本票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。
银行汇票、本票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
信用证、托收承付信用证是一种银行有条件保证付款的凭证，是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示向出口商(受益人)开立的一定金额、在一定期限内凭议付行寄来规定的单据付款或承兑汇票的书面承诺，进出口双方则利用银行信用担保，进行发货与结算的结算方式。
托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行(信用社)向异地付款人收取款项，由付款人向银行(信用社)承认付款的结算方式。
农村信用社业务基础知识
农村信用社业务基础知识三、资金营运101、货币市场货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。
102、利率在经济中的作用在宏观经济方面：（1）利率能够调剂社会资本供给。
（2）利率能够调剂投资。
（3）利率能够调剂社会总供求。
在微观经济方面：（1）利率能够促使企业加大经济核算，提升经济效益。
（2）利率能够阻碍个人的经济行为。
103、通货膨胀通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。
104、资本市场资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金要紧作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。
105、县级联社托付营运资金的收益分配方式一是给付保底利率，利率按人民银行预备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县（市、区）联社按4：6分成二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。
106、在银行间债券市场上回购业务的类分三种类型：一是质押式回购业务；二是买断式回购业务；三是开放式回购业务。
107、质押式回购及交易的步骤质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。
108、买断式回购买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在以后某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。
109、买断式回购与质押式回购的要紧区两者最大的区不在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购能够看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。
110、开放式回购业务与质押式回购业务的区不与联系开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。
农村信用社基础知识--重要考点
农村信用社基础知识--考点汇总(一)第一部分基础知识一、负债管理1、存款业务管理的原则坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。
统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。
分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。
分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户（1）基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。
可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。
（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。
对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。
农信社基础知识与技能
农信社基础知识与技能基础知识与技能1、金融的概念。
金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。
广义的金融泛指一切与信用货币的运行、保管、兑换、结算、融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖。
狭义的金融指信用货币的流通。
2、我国金融体系的结构。
我国已基本形成了以中国人民银行为领导、国有独资商业银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融体系格局。
其具体构成包括：中央银行；国有商业银行；股份制商业银行(交通银行、中信实业银行、中国光大银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、招商银行、民生银行、福建兴业银行、广东发展银行、华夏银行)；政策性银行(国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行)；其他非银行金融机构(农村和城市信用合作社；保险公司、中国国际信托投资公司、国家外汇管理局)；在华外资金融机构。
3、信用的概念信用是指以偿还和付息为基本特征的借贷行为，体现着特定的经济关系。
4、信用的形式信用的主要形式：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用等。
5、信用的作用信用的作用：在各种经济手段中，信用是一个有力的杠杆，它对聚集社会化大生产所需要的资金，对促进资金使用者合理节约使用资金，对全社会经济效益的提高、产出规模的扩大和人民福利的增加都具有重要作用。
6、利息的概念利息又称?利金?。
它是债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
7、利率的概念利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。
8、利息的计算方法利息＝本金*利率*存贷款期限 9、银行的发展过程银行的发展过程:①、货币经营业。
早期的银行业萌芽于货币经营业或银钱业，即专门从事货币的保管、兑换、汇总等业务的行业。
此时，货币经营业并不从事放款业务，它仅是近代银行的雏形。
②、银行的产生。
在中世纪，货币经营业得到了进一步的发展，货币经营商所聚集的货币资财也日益增多。
当货币经营商发现这些长期大量积存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，获取高额利息收入时，货币经营商便从原来被动接受客户委托保管货币而变为积极主动揽取货币保管业务，并通过降低保管费和不收保管费，到后来还给委托保管货币的客户一定的好处，这时保管货币业务便演变成存款业务了。
农村信用合作社(农村合作银行)自身知识及业务常识
农村信用合作社(农村合作银行)自身知识
及业务常识
农村信用合作社，又称为农村合作银行，是中国农村金融体系中的一种金融机构。
以下是关于农村信用合作社自身知识以及业务常识的一些重要内容：
自身知识
- 农村信用合作社是由农村居民自愿组织、开展互助储蓄和贷款活动的金融合作组织。
- 农村信用合作社的目标是为农村居民提供金融服务，特别是农业生产和农村经济的发展提供支持。
- 农村信用合作社的法律地位是金融机构，但其性质与商业银行或城市信用社有所不同。
- 农村信用合作社的法人资格由中国人民银行授予，具有独立的法人地位。
业务常识
- 农村信用合作社主要业务包括存款、贷款、支付结算等金融
服务。
- 存款业务：农村信用合作社接受居民的定期存款和活期存款，并根据存款金额向存款人支付一定的利息。
- 贷款业务：农村信用合作社向符合条件的农村居民或农村经
济组织提供贷款，支持农业生产、农民经营和农村发展。
- 支付结算：农村信用合作社提供支付结算服务，通过发行借
记卡、提供汇款转账等方式，方便居民进行支付和结算。
以上是关于农村信用合作社自身知识以及业务常识的简要介绍。
如需进一步了解，请参考相关法律法规和政策文件，以确保准确性
和完整性。
*请注意，本文档内容仅供参考，不作法律建议。
如有具体问题，请咨询专业机构或律师。
*。
农村信用社会计基础
会计凭证与账簿管理
会计凭证
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记账依据的书面证明。农村信用社会计凭证主要包括原始凭证和 记账凭证，其中原始凭证是在经济业务发生时直接取得或填制的，用以证明经济业务的发生或完成情况；记账凭 证是会计人员根据审核无误的原始凭证填制的，用以确定会计分录，作为记账的依据。
02 会计基础知识
会计的基本概念与原则
会计的定义
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经 济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。
会计的基本原则
包括客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰 性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本 性支出原则、谨慎性原则和重要性原则。
应交税费核算
核算农村信用社按照税法等规定计算 应交纳的各种税费，包括增值税、消 费税、营业税、所得税、资源税、土 地增值税、城市维护建设税、房产税 、土地使用税、车船使用税、教育费 附加、矿产资源补偿费等，应根据税 种和纳税期限，分别设置账户进行明 细核算。
05 农村信用社的所有者权益 核算
实收资本核算
注意事项
盈余公积可用于弥补亏损、转增资本等；未分配利润可根据农村信用社的经营状况进行分配。在提取盈余公 积和分配利润时，需遵循相关法律法规和信用社章程的规定。
06 农村信用社的财务报表与 分析
资产负债表编制与分析
编制方法
按照会计恒等式“资产=负债+所有者权益”编制，反映农村信用社在某一特定日期的 财务状况。
分析重点
关注资产、负债的结构和质量，以及所有者权益的变动情况，评估农村信用社的偿付能 力和财务风险。
农村信用社基础知识
农村信用社基础知识：办理挂失手续办理挂失手续的操作手续储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。
储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。
挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。
经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。
挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。
存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。
如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。
若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。
若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？（1）代发工资协议和收款人清单。
（2）奖励证明。
（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
（5）债权或产权转让协议。
（6）借款合同。
（7）保险公司的证明。
（8）税收征管部门的证明。
（9）农、副、矿产品购销合同。
（10）其他合法款项的证明。
存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
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第七章 农村信用社基础知识第一节 农村信用社简介农村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。
其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。
农村信用合作社的概念农村信用合作社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。
农村信用合作社又是信用合作机构，所谓信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”，以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。
信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。
由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在： 1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。
其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。
起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现在和商业银行贷款没有区别。
3、由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
农村信用合作社的历史沿革合作金融组织在我国有悠久历史，在共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。
但在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。
进入20世纪80年代以后，这种”官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。
1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。
1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。
2003年，8个省开始进行推行改革试点，取得了阶段性的成效。
2004年，在全国范围那进行深化农村信用社改革并持续至今。
第二节 农村信用社的内控制农信社主任集决策权、经营权于一身，客观上使得处于权利、信息弱势的社员难以行使民主管理权利，导致农信社”三会”制度流于形式、法人法理结构形同虚设、监督约束机制失控。
1996年底与农业银行”脱钩”后，农信社进入了体制改革过渡时期。
几年来，由于管理体制不顺、产权关系不清、激励约束失当以及法制意识偏淡、道德水准偏低等内外因素影响，经营公有金融资产中的”搭便车”现象滋生蔓延，农信社”内部人控制”问题日益显现。
这一问题若得不到有效治理，极有可能导致决策失误、管理失控，诱发道德风险和恶性经济案件的发生，酿成区域性金融风险，侵害农信社社员（股东）和存款人的利益。
表现形式1、决策与经营“一肩挑”。
由于中国大部分农信社员工人数在10人左右，实行”三长”分设不切实际，当前农信社事实上普遍实行理事长兼主任制，农信社主任集决策权、经营权于一身，客观上造成了农信社主任、理事会与社员的权力不对称，使得处于权利、信息弱势的社员难以行使民主管理权力，导致农信社”三会”制度流于形式，法人法理结构形同虚设，监督约束机制失控。
2、财务审批“一支笔”。
农信社是独立的企业法人，拥有较大的经营自主权。
由于法人治理结构不够完善，监督约束机制尚待健全，农信社主任实际上独自掌控本社的财务决策权，合法地履行财务费用支出的”一支笔”审批职责。
即便由分管主任负责审批财务费用，实际上仍是听命于主任。
同时，目前农信社尚未建立会计信息公开披露制度，会计信息透明度差，最终导致财务开支随意性大，会计信息失真，违规违纪行为和经济案件时有发生。
3、信贷审批“一票制”。
按照现行的信贷管理制度，农信社信贷决策一般有两种形式：一是主任直接参与审贷会决策；二是主任不参加审贷会，但拥有”一票否决权”。
不难看出，农信社信贷最终决策权事实上控制在主任手中，贷不贷，贷给谁，贷多少，还是主任说了算。
为加强信贷管理，防范信贷风险，一些农村信用联社建立了授权授信制度，但受制于点多面广、管理琏条过长，联社对借款客户的信息资料占有不全，联社审贷会决策也常常被基层社意见所左右。
同时，少数农信社主任为达到个人目的，对一些关系人贷款常常采取化整为零等手段逃避联社和央行的监管。
4、内部管理“一言堂”。
长期以来，受封闭保守、多事不如少事的思想观念束缚，加上文化素质不高和农信社所有者缺位、股本金”准存款”性质等因素影响，农信社社员和员工民主管理意识相当淡薄，对经营管理普遍漠不关心。
以致农信社主任逐渐养成了”家长式”作风，经营管理”大小事”一人说了算的现象十分普遍，民主管理已成为事实上的主任治理。
5、用人制度“一家军”。
多年来，农信社进人渠道狭窄，现有员工不少是通过顶职、内招等方式进入农信社的。
近几年，上级主管部门对农信社实行员工总数”负增长”政策，严格控制进人，客观上造成了农信社人际关系复杂，”隐性”亲缘社问题突出。
同时，一些农信社主任惟我独尊的意识根深蒂固，在用人上往往以是否听话作为衡量标准，因人设岗，亲近疏远，信贷、会计等重要岗位上全是”自己人”、”贴心人”，使农信社隐然变成了主任的”一家军”、”家天下”。
6、拓展业务“一人行”。
一些农信社主任或信贷员长期得不到交流轮岗，常年累月单枪匹马走村串户揽存款、放贷款、收本息，一旦主任或信贷员调离和退休，农信社业务就要受到较大影响，联社也因此而不敢轻易广泛推行干部交流轮岗等人事制度改革，这在一定程度上又进一步加剧了信用社主任对部分优质客户的控制。
解决方案1、实行体制创新，理顺管理体制。
即：在经济发达地区，按照现代企业制度的要求，组建农村商业银行；在经济基础较好的地区，实行县级联社一级法人管理模式；在经济比较落后的地区，要积极创造条件，加快实行县级联社一级法人管理改革步伐，在实行一级法人模式之前，全面上收管理权限，严格实行授权管理。
同时，尽快建立省级农信社行业管理组织，结束目前监管当局集金融监管和行业管理职责于一身、既当”裁判员”又当”运动员”的尴尬局面。
2、实行股份制改造，重构产权制度。
农信社产权制度改革的现实选择，在于实行股份制的资本组织制度，优化股权设置。
在对原有股本金实行”先清后退”的基础上，按照股份制的要求，改革农信社的股权结构，面向社会溢价或平价募集股份，积极增资扩股，扩大股东队伍。
尽快修改现行制度，放宽单个股东最高持股比例限制。
3、健全“三会”制度，完善法人治理。
一是建立健全股东大会制度。
以县（市）联社为单位建立股东大会制度，明确股东大会作为农信社最高权力机构的法律地位。
二是建立健全董事会，理顺董事会与管理层的关系。
实行董事长和主任分设。
三是建立名副其实的监事会制度。
四是建立股东、董事会与主任之间明确的委托代理关系。
4、加快立法进程，规范经营行为。
有关部门应尽快制定适合中国国情的《农村信用社法》，将农信社的法人治理结构纳入法律轨道，明确规定农信社的董事长和主任必须分设，赋予监事会根据股东大会的意愿按法定程序罢免农信社主任的权力。
这是抑制农信社”内部人控制”的重要法律手段。
5、改进监管方式，突出行为监管。
治理农信社”内部人控制”，需要银监会、税务、审计部门和农信社行业管理部门多方联动，不断强化监督管理方能奏效。
6、深化人事制度改革，激活用人机制。
第三节 农村信用社的人力资源管理【本节摘要】农村信用社要脱颖而出，加强人力资源管理，打造具有行业特色的人力资源，形成人才优势，将是农村信用社实现业务经营管理目标、提高效率效益、提升综合竞争力、促进改革成功、助推向现代金融企业过渡和推动可持续发展，以及有力有效支持”三农”和社会主义新农村建设的重要保障。
人力资源是企业最宝贵的资源，因为市场的竞争归根到底是人才的竞争。
改革开放30年来，知识经济成为时代经济的主流，高素质、创新型、复合型、时代型的人才成为企业制胜于”白热化”竞争和实现快好发展的有力法宝和动力。
农村信用社毫不例外，随着金融改革的不断深入及邮政储蓄银行、村镇银行的快速成立成长，农村信用社的金融市场环境不容乐观，农村信用社要脱颖而出，加强人力资源管理，打造素质优良、规模适度、结构合理、管理科学、绩效显著、具有行业特色的人力资源，形成人才优势，将是农村信用社实现业务经营管理目标、提高效率效益、提升综合竞争力、促进改革成功、助推向现代金融企业过渡和推动可持续发展，以及有力有效支持”三农”和社会主义新农村建设的重要保障。
一、农村信用社人力资源现存问题（一）思想认识不到位，疏忽人力资源管理。
由于长期的历史性因素积淀，农村信用社普遍存在着重业务经营、轻人资管理的现象，有的甚至专业的”人力资源部”都没有设置，对人力资源的重要性没有足够的理解认识。
按静态的、以”做事”为中心的传统人力资源管理模式进行管理操作，不讲科学配置，不讲结构优化，不讲资源互补，不讲潜能激发。
缺乏专业的高级的人力资源管理者，或流于形式，不注重人力资源的高质引进和培养，没能有战略性的人力资源规划，与现代化人力资源需求与人力资源管理的正规化、专业化管理极不匹配。
（二）历史痼疾严重，人员素质偏低。
由于历史遗传，农村信用社员工综合素质偏低已成为共识。
一是职工年龄普遍较大。
四川省农村信用社有在岗职工4万余名，以35岁为界前后分别为16000名、24000名，分别占比38.9%、61.1%，比例失衡，职工老龄化严重。
二是文化水平普遍偏低。
全省4万多名在岗职工中具有本科及以上文化程度的4100名，仅占10%，人员总体水平不高，能力不强。
三是专业人才匮乏，金融、计算机、法律等高、精、尖人才严重短缺，高级专业技术职称和高级管理人才较少，同商业银行相比大大滞后，不能适应现代金融业发展的内在要求。
四是用工关系复杂，农村信用社员工”近亲繁殖”、用人”唯权唯势”等现象十分严重。
据了解，个别联社有亲属关系的员工占比高达60%以上，长期”闭门造车”，不”对外开放”，不”造血纳新”，高素质人才队伍难以造就。