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会计电算化系统 日常账务处理
会计电算化系统日常账务处理1. 概述会计电算化系统是现代会计工作中的重要辅助工具，通过计算机技术实现会计信息的录入、处理、统计和报表生成等功能。
其中，日常账务处理是会计电算化系统的核心功能之一，主要包括以下内容：凭证录入、科目余额查询、科目调整、期末结转和报表生成等。
本文将介绍会计电算化系统中的日常账务处理流程及操作方法。
2. 凭证录入2.1 凭证录入方式凭证录入是日常账务处理的基础，通过录入凭证可以记录公司的各项业务活动，包括收入、支出、借款、还款等。
会计电算化系统提供了多种凭证录入方式，包括手工录入、批量导入和模板录入等。
•手工录入：用户可以逐条录入凭证信息，包括凭证号、日期、摘要、科目和金额等。
该方式适用于少量凭证的录入。
•批量导入：用户可以将凭证信息保存为Excel或CSV格式，然后通过系统提供的批量导入功能一次性导入多条凭证。
该方式适用于大量凭证的录入。
•模板录入：用户可以事先定义好凭证模板，然后根据模板要求填写凭证信息。
该方式适用于有规律的凭证录入。
2.2 凭证录入流程凭证录入的流程一般包括凭证查重、凭证审核和凭证保存等步骤。
1.凭证查重：会计电算化系统可以根据凭证号和日期等信息进行凭证查重，避免重复录入。
2.凭证审核：在录入凭证后，会计电算化系统可以进行凭证审核，包括检查凭证的完整性和合法性。
如摘要是否填写、科目是否存在等。
3.凭证保存：凭证审核通过后，会计电算化系统将凭证保存到数据库中，以便后续的查询和处理。
3. 科目余额查询科目余额查询是会计电算化系统中的重要功能之一，通过查询科目余额可以了解企业各个科目的收入、支出和余额情况，为决策提供依据。
科目余额查询一般包括以下内容：•选择查询期间：用户可以选择查询的开始日期和结束日期，系统将根据这个期间查询科目余额。
•选择查询科目：用户可以选择查询的科目范围，如全部科目或指定科目。
•查询结果展示：系统将根据用户的选择，展示相应的科目余额表，包括期初余额、借方金额、贷方金额和期末余额等。
会计电算化课程教学教案
会计电算化课程教学教案一、课程简介1. 课程名称：会计电算化2. 课程性质：专业必修课3. 学时安排：共计75 学时，其中理论教学45 学时，实践教学30 学时。
4. 教学目标：使学生掌握会计电算化的基本理论、方法和技能，能够运用会计软件进行日常会计业务处理，提高会计工作效率。
二、教学内容1. 会计电算化的基本概念与发展历程2. 会计软件的分类及其功能3. 会计软件的实施与运行4. 会计科目设置与账户体系5. 日常会计业务处理操作流程三、教学方法1. 讲授法：通过讲解会计电算化的基本概念、原理和方法，使学生掌握相关理论知识。
2. 案例分析法：通过分析实际案例，使学生了解会计软件的应用和日常会计业务处理流程。
3. 上机操作法：安排实践教学环节，让学生在会计软件上进行实际操作，提高实际操作能力。
四、教学安排1. 授课时间：共计45 学时，每课时45 分钟。
2. 实践教学：安排30 学时，在计算机实验室进行。
3. 考核方式：期末考试（50%）、实践报告（30%）和课堂表现（20%）。
五、教学资源1. 教材：《会计电算化教程》2. 教学辅助材料：PPT、案例资料、实践指导书等。
3. 会计软件：财务软件、ERP 软件等。
4. 计算机实验室：为学生提供上机操作的环境。
六、教学活动设计1. 课堂讲授：通过PPT展示，详细讲解会计电算化的基本概念、原理和方法，引导学生理解会计电算化在现代企业管理中的重要性。
2. 案例分析：选取具有代表性的案例，组织学生进行分组讨论，分析会计软件的应用和日常会计业务处理流程。
3. 上机操作：安排学生在计算机实验室进行会计软件的操作练习，教师巡回指导，解答学生在操作过程中遇到的问题。
七、教学评价1. 期末考试：考察学生对会计电算化理论知识的掌握程度，占总评的50%。
2. 实践报告：评估学生在实践教学环节中的操作技能和创新能力，占总评的30%。
3. 课堂表现：评价学生在课堂讨论、提问等方面的积极参与度，占总评的20%。
会计电算化系统日常账务处理
1、填制凭证
记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要 的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
• 在总账中，记账凭证的来源有三种： • 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭
证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机； • 二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证； • 三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。
2、单位往来业务凭证的处理
若使用总账系统来管理所有单位往来业务 ，则在填制凭证时，屏幕将提示用户输入“客户” 或“供应商”、“业务员”及“票号”等信息，其中“客 户”或“供应商”可输入代码或简称，也可通过参 照功能输入“业务员”可输入该笔业务的销售或采 购人员，“票号”则输入往来业务的单据号。
注意：对于同一个往来单位来说，名称要 前后一致，否则系统会将其当成两个单位。
若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录 入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填 上报销日期。
（二）涉及辅助核算业务的凭证处理
在录制凭证分录过程中，当系统检测到 当前科目带有辅助核算标记时，就会弹出辅 助信息录入窗，要求输入相应的辅助信息， 如部门、个人、项目、客户和供应商（在总 账系统核算），在这里录入的辅助信息将在 凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的 辅助项进行修改时，可用鼠标双击。
作废/恢复凭证
• 在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查 询〗按钮输入查询条件，找到要作废的凭 证。
1、个人往来业务凭证的处理
个人往来是企业与企业内部职员间发生的经 济往来业务，如个人借款等。
例：2003年12月18日，总经理办公室肖剑借 款3000元。
会计分录：
借：其他应收款（1133） 3000
会计电算化课程教学教案
会计电算化课程教学教案一、教学目标1. 理解会计电算化的基本概念和意义。
2. 掌握会计电算化软件的基本操作和功能。
3. 能够运用会计电算化软件进行日常会计核算工作。
4. 了解会计电算化的发展趋势和应用领域。
二、教学内容1. 会计电算化的基本概念和意义会计电算化的定义会计电算化的作用和优点会计电算化的发展历程2. 会计电算化软件的基本操作和功能会计软件的安装和启动录入和修改会计凭证会计账簿和报表进行财务分析和决策支持3. 日常会计核算工作的运用初始化设置和参数设置录入和审核会计凭证登记会计账簿和报表进行期末结算和结账4. 会计电算化的发展趋势和应用领域云计算和大数据在会计电算化中的应用移动会计和远程会计的应用智能会计和自动化会计核算的发展三、教学方法1. 讲授法：通过讲解和案例分析，让学生了解会计电算化的基本概念和意义，掌握会计电算化软件的基本操作和功能。
2. 实践操作法：通过实际操作会计电算化软件，让学生能够运用会计电算化软件进行日常会计核算工作。
3. 小组讨论法：通过小组讨论和分享，让学生交流和探讨会计电算化的发展趋势和应用领域。
四、教学评价1. 课堂参与度：学生参与课堂讨论和提问的积极程度。
2. 操作技能：学生运用会计电算化软件进行日常会计核算工作的熟练程度。
3. 课后作业：学生完成课后作业的正确率和质量。
五、教学资源1. 教材：选择一本适合会计电算化课程的教材，提供学生学习和参考。
2. 会计电算化软件：选择一款适合教学的会计电算化软件，供学生实践操作。
3. 课件和教案：准备详细的课件和教案，方便学生理解和教师授课。
六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。
2. 课程安排：第1-4课时：介绍会计电算化的基本概念和意义。
第5-8课时：学习会计电算化软件的基本操作和功能。
第9-12课时：练习日常会计核算工作的运用。
第13-16课时：探讨会计电算化的发展趋势和应用领域。
七、教学实践1. 实践项目：让学生分组进行会计电算化软件的操作实践。
会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材
会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材一、引言会计电算化总账系统是一种通过计算机技术实现会计业务处理的工具。
在企业日常会计工作中，运用总账系统能够提高工作效率、减少错误，并且提供准确的财务信息。
本教材旨在为使用会计电算化总账系统进行日常业务处理的人员提供详细的培训指南和操作说明，帮助他们熟悉系统的功能和使用方法，提高工作效率和准确性。
二、系统介绍会计电算化总账系统是一个集成化的财务管理工具，主要包括以下功能模块：1.总账：用于管理企业的所有账户并记录会计凭证；2.科目管理：设置和维护科目代码和科目余额；3.凭证管理：录入和管理会计凭证；4.期初余额录入：录入会计期初余额；5.报表打印：生成各种财务报表。
三、系统登录和基本操作1.登录系统：通过输入用户名和密码登录系统；2.导航栏介绍：介绍系统中各个模块的功能和位置；3.导航栏操作：如何选择模块并进行操作；4.页面布局：介绍系统页面的整体布局和功能区域的作用；5.快捷键：列举常用的快捷键及其作用。
四、科目管理科目管理模块用于设置和维护科目代码和科目余额。
具体操作如下：1.新建科目：输入科目代码、科目名称和科目类型，保存科目信息；2.修改科目：修改科目代码、科目名称和科目类型，并保存修改；3.删除科目：删除不需要的科目；4.科目余额录入：录入科目的期初余额。
五、凭证管理凭证管理模块用于录入和管理会计凭证。
具体操作如下：1.新建凭证：选择凭证日期、凭证类型和摘要，录入借贷金额，并保存凭证；2.修改凭证：修改凭证的日期、类型、摘要和金额，并保存修改；3.删除凭证：删除不需要的凭证；4.查询凭证：根据凭证日期、凭证类型和科目查询相应的凭证。
六、期初余额录入期初余额录入模块用于录入会计期初余额。
具体操作如下：1.选择会计期间：选择要录入期初余额的会计期间；2.录入期初余额：根据科目录入对应期初余额。
七、报表打印报表打印模块用于生成各种财务报表。
具体操作如下：1.选择报表类型：选择要生成的报表类型；2.设置报表参数：选择报表的期间和其他相关参数；3.生成报表：根据设置的参数，生成相应的报表。
会计电算化课程教学教案
会计电算化课程教学教案一、教学目标1. 理解会计电算化的基本概念及其发展历程。
2. 掌握会计软件的基本操作方法和技巧。
3. 学会使用会计软件进行日常会计业务的处理。
4. 培养学生的实际操作能力和解决实际问题的能力。
二、教学内容1. 会计电算化的基本概念和发展历程。
2. 会计软件的种类和选择。
3. 会计软件的基本操作流程。
4. 会计软件在日常会计业务中的应用。
5. 会计电算化数据的安全性和保密性。
三、教学方法1. 采用讲授法，讲解会计电算化的基本概念、发展历程以及会计软件的种类和选择。
2. 使用案例分析法，分析会计软件在日常会计业务中的应用。
3. 运用实践操作法，让学生亲自动手操作会计软件，提高实际操作能力。
4. 采用讨论法，引导学生思考和探讨会计电算化数据的安全性和保密性。
四、教学环境1. 教室环境：宽敞、明亮，配备计算机、投影仪等教学设备。
2. 网络环境：校园网或互联网，保证教学资源的共享和传输。
3. 软件环境：配备必要的会计软件，如金蝶、用友等。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生的出勤、课堂表现和作业完成情况。
2. 实践操作考核：学生在规定时间内完成会计软件的操作任务，考察其操作熟练程度。
4. 期末考试：设置会计电算化相关的试题，检验学生对知识的掌握程度。
六、教学资源1. 教材：选用权威、实用的会计电算化教材。
2. 课件：制作精美的多媒体课件，辅助讲解和展示。
3. 案例素材：收集和整理实际会计电算化应用案例，用于分析和讨论。
4. 操作指导：提供详细的会计软件操作指导文档和视频教程。
5. 练习题库：编制丰富的练习题，涵盖各个知识点。
七、教学安排1. 第1-2周：讲解会计电算化的基本概念和发展历程。
2. 第3-4周：介绍会计软件的种类和选择。
3. 第5-6周：学习会计软件的基本操作流程。
4. 第7-8周：练习日常会计业务处理。
5. 第9-10周：讨论会计电算化数据的安全性和保密性。
6. 第11-12周：课程总结和复习。
2023-会计电算化讲义(3)日常账务处理的一般程序
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〔2〕拷贝、粘贴分录
在录入记账凭证多
条会计分录时，如果有 一条或多条分录摘要及 会计科目相同，可以将 光标移至要拷贝的分录 和要粘贴的地方，再先 后点击编辑菜单中“拷 贝分录〞和“粘贴分录 〞即可，这样用户只需 修改金额等不同数据， 可以提高操作效率。
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〔3〕收据、通知单
执行凭证审核功 能。要注意：审 核人与制单人。 而且该功能只有 在更换操作员后， 进入“会计分录 序时簿〞窗口， 执行“审核〞功 能方见。
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(4)使用套打:
该选项是根据用 户的需要而设置, 套打如何设计,参 见“套打设计使 用说明〞。
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〔5〕打印
将本次录入的记 账凭证按照打印 出来的样式在屏 幕上显示出来， 以便调整打印输 出的凭证样式。
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凭证处理窗口
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一、凭证输入
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凭证输入窗口
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〔一〕凭证输入菜单描述
为了在记账凭证录入窗口中快捷有 效地录入记账凭证，系统在菜单和工 具条中提供了许多操作功能。
下面一一说明：
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1、文件菜单
系统在文件菜单中提供了“保存凭证〞、 “复原〞、“审核〞、“关闭〞、 “打印〞、“打印预览〞等功能。如 以下图中：
2、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过 账处理、形成日记账、明细账、总分类账 等账簿文件。
3、账簿输出：按照设置的输出条件查询和打 印各种正式的日记账、明细账和总分类账。
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会计电算化教案——日常账务处理
日常账务处理【教学重点、难点】凭证填制【教学用具】多媒体【教学过程】教学过程：导入——当初始设置工作完成并确保正确后，就可以开始进行日常账务处理了。
日常账务处理包括填制凭证，修改、删除凭证，出纳签字，审核凭证，记账，账证查询等工作。
呈现新课——日常账务处理一、凭证处理凭证处理是进行账务处理的最基础环节，凭证处理的好坏将影响到整个账务处理系统的应用效果。
（一）增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别，凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。
如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。
增加凭证的操作步骤如下：1．以制单人的身份注册总账系统，在总账界面下，单击【凭证】菜单，再单击【凭证】菜单下的【填制凭证】，屏幕显示[填制凭证]窗口。
2．在[填制凭证]窗口中，单击〖增加〗按钮，增加一张新凭证；3．输入凭证头内容（1）凭证类别（2）凭证编号1）若初始设置时凭证编号设置为采用“自动编号”时，计算机自动按月按类别连续进行编号。
如果是在网络上同时几个人输入凭证，则凭证编号的先后顺序取决于操作员填制凭证速度的快慢。
当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如付-0001号0002/0003表示为付款凭证第0001号凭证共有三张分单。
2）初始设置时凭证编号设置为采用“手动编号”，则用户可手工录入凭证号。
（3）制单日期凭证日期应大于等于启用日期，而不能超过系统日期；若采用序时控制时，凭证日期不应小于上一张凭证填制的日期。
（4）附单据数4．输入凭证正文（1）摘要（2）会计科目（3）金额5．所有内容输入完毕，单击〖保存〗按钮即可。
但当凭证中涉及的科目具有辅助核算属性时，在填制凭证时，当输入该科目后，单击借方金额栏或贷方金额栏时系统会提示要求输入辅助信息。
1．若输入的科目是银行科目时，要求输入“结算方式”、“票号”和“发生日期”。
会计电算化总账系统的日常业务处理
多种报表格式
系统提供多种财务报表的 格式，满足不同的需求， 如资产负债表、损益表、 现金流量表等。
报表准确性
由于系统自动生成报表， 减少了人为错误，提高了 报表的准确性。
报表汇总与分析
数据汇总
总账系统可以对各个月份、各 个季度、各个部门的财务数据
进行快速汇总。
数据分析
系统提供数据分析功能，可以对 财务数据进行深入分析，如趋势 分析、比率分析等。
将公司手工账或之前系统 中的科目余额导入到总账 系统中。
期初数据核对
核对期初数据是否准确无 误，包括科目余额、往来 账款余额等。
试算平衡
通过系统中的试算平衡功 能，检查期初数据是否平 衡，确保初始化的准确性 。
02
日常凭证处理
凭证录入
直接录入
会计人员可以直接在电算化系统中录入凭证信息，支持多种输入方式，如键 盘、鼠标、扫描仪等。
期末调汇
期末调汇是指在涉及外币核算 的会计期间结束时，根据汇率 变动情况调整外币账户余额的
过程。
期末调汇包括：计算汇兑损益 、调整外币账户余额等。
期末调汇的目的是确保外币账 户余额反映真实的外币价值。
04
报表生成与汇总
财务报表生成
自动生成
总账系统可以根据预先设 置的公式和参数自动生成 财务报表，大大提高了效 率。
科目级别与核算内容
明确每个科目的级别和核算内容，方便在后续处理中准确使用。
往来单位设置
客户与供应商分类
01
根据公司业务需求，对客户和供应商进行分类，便于进行往来
账款的管理。
客户与供应商编码
02
为每个客户和供应商设定唯一的编码，确保准确区分不同的客
会计电算化 日常账务处理 教案
会计电算化日常账务处理教案会计电算化教案授课班级授课日期基本课题授课时数知识目标能力目标 15会计1 编写日期财务软件中的日常账务处理 1 课堂类型新授课授课方法任务驱动,分组互动理解账务系统日常业务处理的基本操作过程教学目标熟练掌握填制凭证、审核凭证和记账的方法。
培养学生自主探究和应用相结合的实际应用能力锻炼学生相互合作的团队意识和理念完整的，正确的填制凭证、审核凭证和记账的方法。
分析业务，填制凭证多媒体教室，教学课件,用友财务软件 1任务驱动法 2分组合作法 4实训教学法审批签字教学重点教学难点教具与挂图教学方法 3演示教学法教学对象分析教材分析任教的对象是中职会计专业二年级学生，不久将要参加会计从业资格证考试。
在学习本课程之前，他们学习了《会计基础》、《财经法规》、《计算机基础》等基础性课程，已具备较好的会计基础知识和计算机处理能力，学习态度端正，渴望掌握专业技能，但因起点低，需要老师更好的引导。
本教材是东北师范大学出版的《财务软件的应用》，该教材整本书设计为十个模块，从企业的初建，到系统初始化，日常账务处理，到财务报表的应用等，任务和实训结合，是非常适用于中职学生的一门教材。
教学过程及授课内容附记课前准备财务软件中的日常账务处理任务回顾系统初始化：系统管理操作员及权限设置基础档案基础设置会计科目设置凭证类别外币种类以及总账—设置—期初余额创建账套全班学生分成4个小组以便探讨和操作练习复习提问可以回顾上节课内容，做到循序渐诱 (5分钟) 一、课程回顾并引入任务思考：会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做什么了？引出一张总账系统流程图，让学生分析和得出结论，下一步要进行到日常账务处理中的第一项，也就是填制凭 2证。
日常账务处理凭证处理部分主要包括填制凭证，审核凭证，凭证记账。
今天要学习的任务就是这一部分。
二、任务分析记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的起点，也是所有查询数据的主要。
会计从业《电算化》辅导——日常业务处理
会计从业《电算化》辅导——日常业务处理日常业务处理一、填制凭证在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容。
填制凭证的功能包括：增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等。
1.增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分;二是凭证正文部分。
如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
(1)凭证头内容①凭证类别②凭证编号③制单日期④附单据数提示：① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期;② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
(2)凭证正文内容①摘要②科目③辅助信息④金额提示：① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空;② 科目编码必须是末级的科目编码;③ 金额不能为零，红字以“-”表示;④ 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置;⑤ 不能确定的辅助核算信息可不输入。
(3)具体操作：① 增加一张普通凭证② 增加一张有辅助核算信息的凭证2.修改凭证在“填制凭证”窗口中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需要修改的地方进行修改即可。
可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。
3.删除凭证(1)作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。
方法是：找到要作废的凭证，执行“制单——作废/恢复”命令。
作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
(2)整理凭证凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。
4.查询凭证用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。
具体操作：查询未记账的付款凭证。
例题：1.凭证保存后，( )是可以修改的。
(多选)A.制单日期B.摘要C.凭证编号D.金额答案：ABD。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
2.账务处理系统中，记账凭证的编号不应(D)。
会计电算化-第三模块 日常业务处理
海南职业教育中心教案格式理论知识理论知识（2）输入主体账凭证①依次输入摘要、科目名称及借方金额。
②按“Enter”键，继续输入下一行。
③如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后单击“保存”按钮即可。
④在“凭证”提示框中，单击“确定”按钮即可。
理论知识（3）输入辅助账业务凭证（输入需待核银行账的凭证）① 1002科目为银行科目，这时打开辅助项对话框。
②在“辅助项”对话框中，参照选择结算方式、票号及发生日期。
③单击“确认”按钮，返回。
④继续输入贷方会计科目和金额后，单击“保存”按钮。
⑤在“凭证”提示框中，单击“确定”按钮。
理论知识理论知识①以完成凭证头部分操作。
当输入1221科目时，由于该科目为个人往来辅助账科目，因此系统自动打开“辅助项”对话框。
②在“辅助项”对话框中，在“部门”处选择“管理部”，在“个人”处选择“徐军”，在“发生日期”文本框输入“2014.01. 26”。
③单击“确认”按钮返回，继续完成其他操作。
理论知识①完成凭证头部分和借方信息输入的操作后，当输入分录贷方科目时，由于1122科目为客产往来科目，西此需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。
②参照选择客户、业务员，输入票号、发生日期。
③单击“确认”按钮返回。
④输入贷方金额“25 355”。
⑤单击“保存”按钮。
理论知识理论知识（3）输入辅助账业务凭证（输入有数量金额棱算要求的凭证）①完成凭证头部分操作后，当输入分录的贷方科目时，由140501科目为数吐金额核算科目，因此需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。
②输人数量“300”，单价“144”。
③单击“确认”按钮返回。
④系统自动计算填列金额“43 200. 00”。
继续完成其他操作。
理论知识2.输出凭证（1）查询凭证①在“畅捷通T3一标准版10.8 plus1”窗口中，执行“总账”l“凭证”l“查询凭证”命令,打开"凭证查询’对话框。
②在“凭证查询”对话框中，单击选择“未记账凭证”复选框。
会计电算化教案——实训三 日常账务处理
实训三日常账务处理【教学重点、难点】凭证录入中的辅助信息的正确录入【教学用具】上机实训【教学过程】一、实训内容填制凭证、凭证查询、凭证修改、审核凭证、记账、账证查询。
二、实训准备正确完成实训一、二。
三、实训要求根据资料填制记账凭证并对其进行审核、记账；最后练习一下凭证查询、总账查询、余额表查询、明细账查询、序时账查询、辅助账簿查询、现金及银行存款日记账查询、资金日报表。
四、实训资料2004年1月上海ST科技股份有限公司发生以下经济业务：1．2日，开出一张转账支票（票号为3567）来偿还欠甲供应商的52350元。
（业务员：周平；票号为：H56）借：应付账款 52350贷：银行存款—人民币 523502．3日，采购部苏红交来乙供应商开具的增值税专用发票（票号为；H23），发票列明材料1500公斤，单价30元，增值税税率为17%，材料已验收入库，款尚未付。
借：原材料 45000应交税金—应交增值税（进税税额） 7650贷：应付账款 526503．4日，车间为生产产品领用原材料1000公斤，价值30000元。
借：生产成本—直接材料 30000贷：原材料 300004．5日，销售部刘忆根据供货合同销售给丙客户3000件商品，单位售价为30元，增值税税率为17%，对方开出了一张转账支票（票号为7623）来支付货款。
借：银行存款—人民币 105300贷：主营业务收入 90000应交税金—应交增值税（销售税额）153005．6日，办公室王晶报销差旅费。
借：管理费用—其他费用 8500贷：其他应收款 85006．6日，一张票号为K23的商业承兑汇票到期，收回款项27560元。
借：银行存款—人民币 27560贷：应收票据 275607．10日，接受W公司捐赠的一台机器设备，价值90000元。
借：固定资产 90000贷：资本公积 900008．12日，将一台设备出租给一外商，对方交来保证金6000美元，已存入银行（汇率为8．２）。
最新整理、会计电算化教案之固定资产管理系统日常业务处理(财经类)会计
【课题】固定资产管理系统日常业务处理【教材版本】赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003【教学目标】通过本节课的学习，使学生掌握固定资产管理系统日常业务处理的方法和技巧，熟练操作固定资产卡片、固定资产变动、固定资产评估的业务，提高实际动手能力。
【教学重点、难点】重点：1，固定资产卡片管理。
2，固定资产变动。
难点：与重点相同【教学媒体及教学方法】应用媒体：教材配套多媒体课件固定资产相关内容。
教学方法：讲授法、演示法、指导法、学生演示法等【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】本节应以实际操作为主，多举例子、多做练习，强调操作技巧【教学过程】一、导入（5分钟）以提问的形式导入新课请一位学生演示操作固定资产原始卡片的录入。
我们知道在其他模块里，当我们把初始化工作做完之后，我们就可以进行业务处理了，也就是可以输入本期发生额了，那么从现在开始，我们就开始对固定资产的日常业务进行处理了。
固定资产的日常管理主要涉及企业平时的固定资产卡片管理、固定资产的增减管理以及固定资产的各种变动管理。
二、新授内容（40分钟）板书：一、固定资产卡片管理讲述：卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作，通过卡片管理可完成卡片修改、卡片删除、卡片打印、卡片查询等。
板书：1、查询卡片演示与说明：单击“卡片”/“卡片管理”，打开“卡片管理”窗口。
在卡片管理窗口中，系统提供以下方便的查询功能。
⑴查看固定资产分类信息在卡片管理界面上方，提供卡片分类查询条件选择。
单击左侧“按部门查询”下拉列表，其中有三项内容：“按部门查询”、“按类别查询”和“自定义查询”。
按部门查询是系统默认的分类方式。
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【课题】记账；凭证查询
【教材版本】
赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2004
赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003
孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003
【教学目标】
通过本课教学，学生应能够：
1，熟练进行记账操作。
2，熟练处理不符合记账条件的凭证。
3，根据不同要求进行凭证查询。
【教学重点、难点】
重点：
1，记账操作。
2，记账条件与要求。
3，凭证查询操作。
难点。
应用记账条件、要求解决记账中出现问题。
【教学媒体及教学方法】
应用媒体：
会计电算化光盘第三章关于记账和凭证查询部分。
教学方法：
主要应用讲授演示法和练习法结合，解决重点问题。
【课时安排】
2学时（90分钟）
【教学建议】
记账中出现问题的处理应着重强调，且应加强凭证查询的练习。
【教学过程】
一、复习前课（8分钟）
提问：
1，如何定制出纳签字过程？其中出纳凭证如何定义。
2，审核的要求。
二、引入本课（2分钟）
讲述：
会计核算流程的关键一步记账，是对分类的最后归档，确保使用者获得有效的分类信息。
本课将完成凭证记账的学习和凭证查询的学习。
三、讲授新课（35分钟）
板书：
四、记账
板书：
(一)记账前的准备工作
主要包括：
(1)期初余额已经试处平衡
或前一会计期已经结账。
否则将不能进行本月记账。
(2)待记账凭证完成审核和出纳签字的操作。
否账将不能通过记账检查。
板书：
(二)记账操作
演示：
1.记账向导一：
列示各期间的未记账凭证清单和其中的空号与已审核凭证编号，若编号不连续，则用逗号分割，若显示宽度不够，可用鼠标拖动表头调整列宽查看。
选择记账范围，可输入连续编号范围，例如1-4表示1号至4号凭证；也可输入不连续编号，例如"5，6，9"，表示第5号、6号、9号凭证为此次要记账的凭证。
2.记账向导二：
显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息，例如您此次要记账的凭证中有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，您可根据提示修改后，再记账。
3.记账向导三：
当以上工作都确认无误后，单击〖记账〗按钮，系统开始登录有关的总账和明细账，包括正式总账、明细账；数量总账与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账，部门总账与明细账；个人往来总账与明细账，银行往来账等有关账簿。
常见问题说明：
1，“无可记账凭证”提示分析与处理。
其原因可能是：
(1)没有审核凭证。
(2)期初余额没有试算平衡。
(3)前一会计期没结账。
2，“出纳凭证未出纳签字”提示分析与处理。
处理可以是：
(1)对未签字的凭证审签。
(2)取消出纳签字选项的设置。
板书：
(三)记账取消
讲解：在实际记账过程中出现以下情况的，需要"恢复记账前状态"：
•记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用"恢复记账前状态"恢复数据，然后再重新记账。
•在记账过程中，不得中断退出。
•在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
•所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。
演示：
1，在期末对账界面，按下Ctrl+H键，显示【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。
2，选择恢复方式：
•最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。
•上个月初状态：恢复到上个月初未记账时的状态，例如如果登录时间为2003.6，则系统提示可恢复到2003.5初状态。
板书：
(四) 已记账凭证的修改
讲解：
操作方法
(1)编制新的红字冲销凭证。
(2)恢复到记账前状态，取消出纳签字、审核后修改。
板书：
五、凭证查询
讲解：
凭证查询是凭证应用的重要内容。
是凭证制作的目的之一。
演示：
一般条件凭证查询
1.单击【凭证】菜单下的【查询凭证】，显示查询条件窗。
2.输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称；
3.选择查询月份和凭证号范围；
4.如果要专门查询某一段时间的凭证，请选择"日期范围"，此时凭证号范围不可选。
5.选择"全部"显示所有符合条件的凭证列表，选择"作废凭证"或"有错凭证"显示所有
符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。
6.选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。
7.选择要查询那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证。
8.如要按科目、摘要、金额等辅助信息进行查询，可按〖辅助条件〗按钮输入辅助查
询条件；
9.如要按科目自定义项查询，可按〖自定义项〗按钮输入自定义项查询条件。
10.若选"已记账凭证"，则可在已记账凭证中查询；若选"未记账凭证"，则可在未记账
凭证中查询。
11.输入查询凭证的条件确认后，显示符合条件的凭证列表。
演示并讲解：
辅助选项查询凭证
1.摘要：点击参照图标，显示常用摘要，选择调用要查询的常用摘要选入。
则凭证
一览表显示所有包含此摘要的凭证列表。
2.科目：点击参照图标，显示科目参照界面，选择要查询的科目。
3.方向：选择要查询的凭证科目余额在借方或在贷方，如果不选则表示余额无论在
借贷方都显示。
4.金额：输入要查询的凭证的本币金额范围。
5.外币名称：选择要查询哪种外币核算的凭证。
6.外币：输入要查询的凭证的外币金额范围。
7.数量：如果在会计科目中设置了数量核算属性，并在填制凭证时输入相关数据，
则可以在此输入数量计量单位进行数量辅助查询。
8.客户、部门、供应商、个人：如果设置了这几种核算属性，在这里可以选择相应
的客户、部门、供应商或个人，缩小查询范围进行核算属性辅助查询。
9.项目大类、项目：如果企业要核算某个项目的相关费用，可通过查询该项目的所
有相关凭证，然后汇总查看该项目的收支情况。
操作方法：选择要查询的项目大
类（项目大类在项目目录中设置），选择该项目大类下的具体项目进行查询。
10.结算方式：如果是收付款凭证，可通过选择结算方式查询。
11.票据日期、票号：如果使用票据核算，可根据录入的票据日期、票号进行查询。
12.业务员：点击参照图标，选择查询由哪个业务员经手的经济业务而制作的凭证。
四、本课练习(40分钟)
完成下列任务：
1，对全部凭证进行记账。
2，恢复到记账前状态。
3，取消收-1凭证的出纳签字。
4，再次全部记账。
5，查询全部已记账凭证。
6，查询未记账凭证。
7，查询已经由出纳员进行出纳签字凭证。
8，查询账套主管制单的凭证。
9，查询现金凭证。
10，查询金额在500元以上的凭证。
11，查询与上海科文有关的所有凭证。
12，查询与上海科文有关的会议凭证。
五、作业及思考题（5分钟）
凭证记账前的准备工作有哪些？
【板书设计】。