2021企业审计工作制度(完整版)

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公司内部审计制度范文(七篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____部审计条例》、《____部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

2021年内部审计监督管理制度

内部审计监督管理制度1. 总那么.为了增强XXXXXX股分（以下简称公司）内部审计监监工作，规范审计工作行为，成立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，依照《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行方法》、《中国内部审计准那么》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。

.公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，增进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内操纵度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，增进公司各项经营管理工作健康进展。

.本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部操纵和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性和经营活动的效率和成效等开展的一种评判活动。

.本制度所称内部操纵，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的进程：1.4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.4.2提高公司经营的效率和成效；1.4.3保障公司资产的平安；1.4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

.本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。

2. 审计机构和审计人员.公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评判职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部操纵制度的成立和实施等情形的检查监督，系统、规范地审查和评判公司经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性，增进公司强化内部操纵、改善风险管理、实现公司进展战略目标。

内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。

.公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应很多于三人。

.内部审计部门应当维持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公。

.基层单位和控股子公司能够依照本单位实际情形设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。

公司内部审计制度范文(5篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

国有企业内部审计工作制度

国有企业内部审计工作制度一、审计机构的设立和组织1.确定审计部门的职责和权限，明确审计机构的独立性和独立性。

2.确定审计组织的组织结构、内部管理体系和人员配置。

3.设立专门的审计委员会，负责审计部门的监督和指导，并与董事会和高级管理层保持良好的沟通。

二、审计工作的计划和实施1.根据企业的战略目标和风险情况，制定年度审计计划，并经董事会和审计委员会批准。

2.依据审计计划，组织和实施定期的内部审计工作，对关键业务流程、财务报告、风险管理和内部控制进行全面审计。

3.制定详细的审计程序和方法，并进行审计工作的前期调查、数据收集和证据分析。

4.审查和评估内部控制的有效性，提出改善建议，并追踪和检查改善措施的执行情况。

三、审计结果的报告和反馈1.编制审计报告，明确审计发现、问题和风险，并提出具体的整改建议。

2.将审计报告及时送达董事会、高级管理层和审计委员会，确保审计结果的透明度和及时性。

3.追踪和检查整改措施的执行情况，并记录相关的问题和进展。

四、审计工作的监督和评估1.设立独立的监督部门或机构，对审计部门的工作进行监督和评估。

2.定期进行审计工作的质量评估，包括内部审计工作的合规性、效益性和风险管理的可行性。

3.对审计人员进行培训和考核，确保其具备审计技能和专业知识。

五、保密和信息安全措施1.建立保密制度，明确审计工作中的信息和数据的保密要求。

2.采取技术和管理措施，确保审计数据和信息的安全和完整性。

3.建立审计档案管理制度，确保审计过程和结果的可追溯性和审计资源的有效利用。

综上所述，国有企业内部审计工作制度是一套保障国有企业内部运营的合规性、效益性和风险管理的有效性的管理体系。

通过合理的机构设置和组织结构、明确的工作计划和实施程序、及时的报告和反馈机制、有效的监督和评估机制以及保密和信息安全措施，可以提高国有企业的管理水平和运营效能，保护国有资产的安全和增值。

公司企业内部审计管理制度

公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

企业内部审计制度范本(五篇)

企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

国有企业审计规章制度

国有企业审计规章制度第一章总则第一条为规范国有企业审计工作，保障国有资产的安全与稳健增值，提高审计效益，特制定本规定。

第二条国有企业应当按照国家法律法规以及财政部门的相关规定，制定审计规章制度，并严格执行，做到规范、透明、公正的审计工作。

第三条国有企业应当设立审计部门，配备合格的审计人员，建立健全的审计制度，加强内部审计监督，保证审计工作的顺利进行。

第四条国有企业审计部门应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，依法独立行使审计职权，不得受到任何组织或个人的干扰。

第五条国有企业应当制定审计管理制度，明确审计工作的组织架构、职责分工、审计程序和报告制度，确保审计工作的科学性和有效性。

第六条国有企业应当注重加强内部控制，建立健全内部审计制度，开展风险评估，防范审计风险，保障审计结果的客观真实性。

第七条国有企业应当遵守审计工作的相关规章制度，配合审计人员开展审计工作，提供必要的信息和资料，并按规定帮助审计人员完成审计任务。

第八条国有企业审计部门应当保护审计工作人员的安全和合法权益，确保审计工作的顺利进行，不得向外泄漏审计信息。

第九条国有企业应当及时处理审计报告中的问题和建议，并采取有效措施加以整改，确保国有资产的安全和合法权益。

第十条国有企业审计规章制度应当遵循宪法和国家法律法规的规定，不得违反国家利益和社会公共利益。

第二章审计职责第十一条国有企业审计部门应当在遵循法律法规的前提下，独立开展审计工作，对国有资产进行全面、细致、深入的审计，查明问题，提出建议，保障国有资产的安全和有效利用。

第十二条国有企业审计部门应当依法开展年度审计工作，并对国有企业的财务状况、经营管理、风险控制等方面进行审计，对国有企业的运行情况进行评价。

第十三条国有企业审计部门应当对国有企业的重大决策、重大事项进行审计，对影响国有资产安全和有效利用的因素进行评估，提出风险防范和整改建议。

第十四条国有企业审计部门应当对国有企业的内部控制进行审计，评价内部控制的有效性和合规性，提出改进建议，加强内部控制体系的建设。

审计工作管理制度范本(三篇)

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

公司企业内部审计制度（5篇）

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

2024年国有企业内部审计工作制度范文(2篇)

2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。

第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。

第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。

第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。

第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。

第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。

第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。

第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。

第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。

第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。

第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。

企业内部审计制度（5篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

企业年报审计制度模板

企业年报审计制度模板一、总则第一条为了规范企业年度报告（以下简称年报）的审计工作，确保年报的真实性、准确性和完整性，根据《企业会计准则》、《企业年度报告编制与披露规定》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业年报的审计工作，包括年度财务报告、审计报告、内部控制评价报告等相关文件的编制和披露。

第三条年报审计工作应当遵循客观公正、独立客观、风险导向、规范操作的原则，确保年报信息披露的质量和透明度。

第四条企业应当建立健全年报审计制度，明确审计机构的选择、审计工作的组织、审计结果的反馈等环节的职责和程序，确保审计工作的顺利进行。

二、审计机构的选择第五条企业应当选择具备证券期货相关业务资格的会计师事务所进行年报审计。

第六条企业应当在充分了解审计机构的业务水平、职业信誉、收费标准等因素的基础上，选择审计机构。

第七条企业与审计机构签订审计协议时，应当明确审计范围、审计费用、审计时间等事项。

三、审计工作的组织第八条企业应当设立年报审计工作小组，负责组织、协调和监督年报审计工作。

第九条年报审计工作小组由企业财务部门、审计部门等相关人员组成，企业负责人担任组长。

第十条年报审计工作小组应当在与审计机构充分沟通的基础上，制定审计工作计划，明确审计重点和审计程序。

第十一条企业应当配合审计机构进行现场审计，提供审计所需的财务报表、会计凭证、合同协议等资料，并对提供的资料的真实性、完整性负责。

四、审计结果的反馈第十二条审计机构完成审计工作后，应当出具审计报告，并对审计过程中发现的问题提出改进建议。

第十三条企业应当及时接收审计报告，对审计结果进行认真分析，并根据审计建议进行整改。

第十四条企业应当在审计报告出具后一个月内，向审计机构反馈整改情况，并对整改结果进行跟踪评估。

五、审计结果的披露第十五条企业应当在年度报告公告中，详细披露审计报告的主要内容，包括审计意见、审计发现的问题及整改情况等。

第十六条企业应当及时披露审计过程中出现的重大事项，包括但不限于审计机构变更、审计报告延期等。

审计工作制度

审计工作制度审计工作是企业管理中的重要环节，对于保障企业的财务安全、规范运营、提高经济效益具有不可忽视的作用。

为了确保审计工作的质量和效率，特制定以下审计工作制度。

一、审计工作的目标和原则1、目标通过对企业财务收支、经济活动、内部控制等方面的审查和评价，发现问题、防范风险、促进管理、提高效益，为企业的发展提供有力的支持和保障。

2、原则（1）独立性原则：审计人员应独立于被审计单位和其他部门，不受任何干扰和影响，客观公正地开展审计工作。

（2）合法性原则：审计工作应依据国家法律法规、企业内部规章制度以及相关的会计准则和审计准则进行。

（3）保密性原则：审计人员对在审计过程中知悉的企业机密和个人隐私应严格保密，不得泄露。

（4）实事求是原则：审计工作应以事实为依据，以数据为支撑，如实反映审计情况，不得隐瞒、歪曲或夸大事实。

二、审计机构和人员1、审计机构设立专门的审计部门，负责企业的内部审计工作。

审计部门应独立于其他职能部门，直接向企业管理层报告工作。

2、审计人员（1）审计人员应具备良好的职业道德、专业知识和业务能力，熟悉国家法律法规、企业内部规章制度以及财务、审计等相关知识。

（2）审计人员应定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务水平和综合素质。

（3）审计人员应遵守审计工作的各项规章制度，严格执行审计程序，确保审计工作的质量和效率。

三、审计范围和内容1、财务审计（1）审查企业的财务报表、会计账簿、会计凭证等财务资料，核实财务收支的真实性、合法性和准确性。

（2）审查企业的资金管理、资产管理、成本费用管理等财务活动，评价财务管理的水平和效益。

2、经济责任审计（1）对企业内部各部门负责人、下属单位负责人等的经济责任履行情况进行审计，评价其经营业绩和管理能力。

（2）审查其在任职期间的财务收支、资产管理、经营决策等经济活动，查明是否存在违法违规行为和管理不善的问题。

3、内部控制审计（1）审查企业的内部控制制度是否健全、有效，评价内部控制的合理性和可靠性。

国有企业内部审计工作制度范文(三篇)

国有企业内部审计工作制度范文一、目的与依据国有企业内部审计工作制度的目的是建立与发展适应国有企业特点的内部审计制度，保障企业资产安全、提高经营管理水平，促进企业健康可持续发展。

依据国家相关法律法规和行业管理规定，结合国有企业实际情况，制定本制度。

二、审计组织设置1. 国有企业应设立独立的内部审计部门，直接向董事会或监事会负责。

2. 内部审计部门内设主管岗位、审计员岗位、内务管理岗位等。

三、审计职责1. 审计内控制度是否合理有效，是否得到全面执行。

2. 审计企业运营是否符合相关法律法规和行业规定。

3. 审计企业经营活动中存在的风险和问题，提出改进意见。

4. 审计企业资产的安全状况，发现资产流失或损失的风险，并提出风险防控建议。

5. 审计企业财务报告的真实性和准确性，发现财务违规行为。

四、审计程序1. 确定审计计划，包括审计对象、审计周期、审计范围和重点。

2. 进行审计准备工作，包括调阅相关文件、制定审计程序和工作方案。

3. 执行审计工作，包括采集证据、分析数据、核实业务流程和内控制度执行情况、发现问题和风险。

4. 编写审计报告，详细说明审计发现、问题和建议。

5. 给予被审计单位整改意见和跟踪审计整改情况。

五、内控制度评价内部审计部门应对企业现有的内控制度进行定期评价，并提出改进建议。

六、保密规定内部审计部门及其相关人员应严守保密义务，对审计工作中所知悉的企业商业秘密、相关信息和个人隐私等信息进行保密。

七、违规责任追究对内部审计部门及其相关人员违反法律法规和行业规定的行为，应依法追究责任，包括经济处罚、行政处分和法律追诉等。

八、制度宣导和培训国有企业应定期组织宣传和培训，以提高全体员工的内部审计意识和能力，确保内部审计工作的有效实施。

九、审核与修订国有企业内部审计工作制度应定期进行审核与修订，以适应企业发展和相关法规的变化。

此为国有企业内部审计工作制度的范文，根据实际需要可以进行适当地修改和完善。

国有企业内部审计工作制度范文（二）以下是一个国有企业内部审计工作制度的范本：1. 目的和范围1.1 目的：确保国有企业的内部控制和风险管理得到有效监督和检查，确保企业资产安全和财务报告的准确性。

企业内部审计管理制度

第13条在审计过程中，有下列行为之一的单位和个人，审计人员应根据情节轻重，向总经理提出处罚建议。
1．拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的。
2．阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的。
3．弄虚作假、隐瞒事实真相的。
4．拒不执行审计结论和决定的。
5．打击报复审计人员或举报人的。
第14条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚。
1．利用职权谋取私利的。
2．弄虚作假、徇私舞弊的。
3．玩忽职守，给企业造成重大损失的。
4．泄露企业秘密的。
第15条对审计过程中的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第6章附则
第16条本办法由企业财务本部审计组解释、修订与补充，经企业董事会通过颁布执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
第3章内部审计工作程序和注意事项
第7条内部审计工作程序。
1．制定企业审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要内容报送审计机关。
2．书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3．实施审计。审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4．提出审计报告，作审计结论及审计处理意见。
修改处数
修改日期
第3条审计对象包括企业总部、全资子公司、分公司、控股公司的所有员工及参股企业的派驻人员。
第4条内部审计机构的职权与责任。
1．召开企业、部门、下属企业有关审计工作会议。
2．参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计。
3．要求被审计单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料。
企业内部审计管理制度

审计工作管理制度范文(三篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强审计工作的管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位的审计工作。

第三条审计工作应坚持客观、公正、独立和保密的原则，按照相关法律法规和规章制度进行。

第四条我单位应设立专门的审计工作部门，负责组织、协调和监督审计工作的实施。

第五条审计工作应遵循科学、规范的方法和程序，进行事前、事中和事后的审计活动。

第六条审计工作应结合实际情况，重点关注我单位重大经济活动和风险点、问题点。

第七条审计工作应及时报告审计结果和问题，提出整改建议，并监督整改情况。

第八条审计人员应具备扎实的专业基础和业务能力，并接受必要的培训和考核。

第九条审计人员应签订保密协议，保护审计工作中获取的信息和资料的机密性。

第十条本制度的具体实施办法由审计工作部门制定，并经有关部门批准。

第二章审计工作的组织和分工第十一条审计工作由审计工作部门进行组织和协调，具体工作由审计人员负责实施。

第十二条审计人员应按照任务分工，进行审计对象的选择、事实的调查和资料的核查。

第十三条审计人员应及时向审计工作部门报告工作进展情况，并接受审计工作部门的指导和监督。

第十四条审计工作部门应按照工作计划和任务安排，对审计人员的工作进行检查和评估。

第十五条审计工作部门应及时汇总和报送审计结果和问题，并向上级主管部门提出建议。

第三章审计工作的程序和方法第十六条审计工作应按照规定的程序和方法进行，主要包括以下步骤：1.确定审计目标和范围；2.收集审计资料和信息；3.开展审计调查和核实工作；4.分析审计结果和问题；5.编制审计报告和整改建议；6.监督整改情况。

第十七条审计工作应根据审计对象的特点和需要，运用适当的方法和技术工具。

第十八条审计工作应充分利用信息化技术，提高工作效率和质量。

第十九条审计人员应按照法定程序和要求，进行事中和事后的审计工作。

第四章审计结果的报告和整改第二十条审计人员应及时向审计工作部门报告审计结果和问题。

审计工作管理制度范文(五篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

企业审计管理制度范本

企业审计管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业审计管理，规范审计行为，保证审计质量，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条企业审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确和完整。

第三条企业应设立审计部门，负责组织、实施和监督企业内部审计工作。

审计部门应保持独立地位，向企业董事会或总经理负责。

第二章审计机构和人员第四条企业审计部门应根据企业规模和业务需要，设置相应的审计岗位，配备具备专业素质和业务能力的审计人员。

第五条审计人员应具备以下条件：（一）具备审计、财务、经济等相关专业学历或资格；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备相应的审计技能和经验。

第六条审计部门负责人应具备较强的组织协调能力和专业知识，具备相应的管理经验。

第三章审计范围和内容第七条企业审计部门应根据企业实际情况，确定审计范围和内容，包括但不限于：（一）财务报表和财务状况；（二）内部控制和风险管理；（三）资产负债表和利润表；（四）经济责任和绩效评价；（五）其他需要审计的事项。

第八条审计部门应根据审计计划，对确定的审计范围和内容进行审计，并形成审计报告。

第四章审计程序第九条审计程序应包括以下步骤：（一）审计计划制定：根据企业发展战略和风险状况，制定审计计划；（二）审计通知书：提前向被审计单位发送审计通知书，明确审计范围、时间和要求；（三）审计实施：按照审计计划进行审计，收集相关证据和资料；（四）审计报告：编制审计报告，明确审计发现和结论；（五）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任；（六）审计跟踪：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。

第五章审计结果运用第十条审计部门应将审计报告提交给董事会或总经理审批，并将审计结果运用到企业决策和管理中。

第十一条对审计发现的问题，企业应采取以下措施：（一）对违反法律法规、企业规章制度的行为，依法依规进行处理；（二）对存在损失浪费、违规经营等问题，追究相关责任人的责任；（三）对内部控制缺陷，完善内部控制体系；（四）对审计建议，予以采纳并改进。