计划与预算编制管理办法

凯尚科技集团有限公司计划与预算编制管理办法

制度编号：KSJT203201601005

版本：第一版

发布日期：2016年2月3日

1 目的

为规范凯尚科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）职能部门、事业部及子公司的计划与预算编制工作，充分发挥计划和预算的指导调控作用，促进优化配置资源，合理安排生产经营活动，提高组织运行效率，提升盈利能力和核心竞争力，保障顺利实现集团战略目标，特制定本办法。

2 适用范围

本管理办法适用于集团公司各职能部门、集团公司下属各事业部以及集团公司直接管理或委托管理的二级子公司。

3 术语及定义

经营计划：指事业部及子公司在一定时期内确定和组织全部生产经营活动的综合规划。它在国民经济计划指导下，根据市场需求和企业内外环境和条件变化并结合长远和当前发展需要，合理地利用人力、物力和财力资源，组织筹谋企业全部经营活动，以达到预期目标并提高经济效益。本管理办法中的经营计划，为启动编制下一期的年度经营计划、未来两季度的季度滚动经营计划、未来三个月的月度滚动经营计划以及每周的经营计划。

工作计划：指集团公司职能部门在一定时期内确定和组织全部工作安排的综合规划。本管理办法中的工作计划，为启动编制下一期的年度工作计划、未来两季度的季度滚动工作计划、未来三个月的月度滚动工作计划以及每周的工作计划。

预算：本管理办法中的预算，为启动编制下一期的年度预算、未来两季度的季度滚动预算以及未来三个月的月度滚动预算。

4 职责及权限

4.1 集团公司董事会

负责组织编制、发布和修订集团年度经营战略；负责对集团公司职能部门年度工作计划与预算、各事业部及子公司年度经营计划与预算进行审批；负责对超出预算部分的职能部门季/月度工作计划与预算、各事业部及子公司季/月度经营

计划与预算进行审批。

4.2集团公司总裁办公会

负责审议并修订集团公司职能部门年/季/月/周度工作计划与预算、各事业部及子公司年/季/月/周度经营计划与预算；负责审批预算内的集团公司职能部门季/月/周度工作计划与预算、各事业部及子公司季/月/周度经营计划与预算。

4.3集团公司战略运营部

负责制定计划及预算编制管理办法和流程文件，并根据管理办法和流程文件要求，实施集团公司职能部门、各事业部及子公司计划及预算编制的过程管理；负责组织编制集团公司职能部门年/季/月/周度工作计划与预算、各事业部及子公司年/季/月/周度经营计划与预算；负责对集团公司职能部门上报的工作计划、各事业部及子公司上报的经营计划进行统筹并提出建议；负责根据集团公司总裁办公会审议结果，对集团公司职能部门工作计划与各事业部、子公司经营计划实施修订并发布。

4.4集团公司财务管理部

负责对集团公司职能部门、各事业部及子公司上报的年/季/月度财务预算进行统计并提出建议；负责根据集团公司总裁办公会审议结果，对集团公司职能部门、各事业部及子公司的年/季/月度预算实施调整修订。

4.5集团公司各职能部门

集团公司职能部门负责编制和修订本部门年/季/月/周度工作计划与预算，并在规定时间内上报至集团公司战略运营部。

4.6各事业部及子公司

各事业部及子公司负责编制和修订本事业部/子公司的年/季/月/周度经营计划与预算，并在规定时间内上报至集团公司战略运营部。负责向集团公司提报经营计划编制所需资料，协助编制集团公司年度经营战略，协助集团公司职能部门

编制其工作计划。

5 内容及要求

5.1 事业部及子公司经营计划与预算编制

5.1.1 年度经营计划与预算编制

5.1.1.1 集团公司董事会须于每年11月中下旬组织召开集团年度战略研讨会，讨论确定集团下一年度的主要经营方针、经营指导思想以及核心经营目标。

5.1.1.2各事业部及子公司须依据集团年度经营战略，于每年12月31日17:00前，完成本单位下年度经营计划与预算以及未来两季度滚动经营计划与预算的编制工作，并提报集团公司战略运营部。

5.1.1.3集团公司战略运营部将经营计划与预算发送集团公司财务管理部，财务管理部对各事业部及子公司提交的年度与季度预算提出意见和建议，并于每年1月10日12:00前经分管领导审核后发送集团公司战略运营部。

5.1.1.4集团公司战略运营部依据集团整体经营战略，对各事业部及子公司提交的年度与季度经营计划提出意见和建议，并于每年1月10日17:00前经分管领导审核后报送集团公司总裁。

5.1.1.5集团公司总裁于每年1月20号左右召开年度经营分析会，结合战略运营部和财务管理部的意见，对各事业部及子公司提交的年度经营计划与预算以及未来两季度会滚动经营计划与预算进行集中讨论和调整，并在将年度经营计划与预算报集团公司董事会审批后，一并下发执行。

5.1.2 季度经营计划与预算编制

5.1.2.1每逢4月、7月和10月，各事业部及子公司须于每月4日17:00前，完成本单位未来两季度滚动经营计划与预算的编制工作，并提报集团公司战略运营部。

5.1.2.2 集团公司战略运营部将经营计划与预算发送集团公司财务管理部，财务管理部对各事业部及子公司提交的季度预算提出意见和建议，并于每月8日12:00前经分管领导审核后发送集团公司战略运营部。

5.1.2.3 集团公司战略运营部依据集团整体经营战略，对各事业部及子公司提交的季度经营计划提出意见和建议，并于每月8日17:00前经分管领导审核后

报送集团公司总裁。

5.1.2.4 集团公司总裁于每月10号左右召开季度经营分析会，结合战略运营部和财务管理部的意见，对年度预算内的各事业部及子公司季度滚动经营计划与预算进行集中讨论、调整后下发执行，对超出年度预算的各事业部及子公司季度滚动经营计划进行集中讨论和调整，并报集团公司董事会审批后下发执行。

5.1.3 月度经营计划与预算编制

5.1.3.1 各事业部及子公司须于每月4日17:00前（1月、4月、7月、10月除外），完成本单位未来三个月滚动经营计划与预算的编制工作，并提报集团公司战略运营部。

5.1.3.2 集团公司战略运营部将经营计划与预算发送集团公司财务管理部，财务管理部对各事业部及子公司提交的月度预算提出意见和建议，并于每月8日12:00前经分管领导审核后发送集团公司战略运营部。

5.1.3.3 集团公司战略运营部依据集团整体经营战略，对各事业部及子公司提交的月度经营计划提出意见和建议，并于每月8日17:00前经分管领导审核后报送集团公司总裁。

5.1.3.4 集团公司总裁于每月10号左右召开月度总裁办公会，结合战略运营部和财务管理部的意见，对年度预算内的各事业部及子公司月度滚动经营计划与预算进行集中讨论、调整后下发执行，对超出年度预算的各事业部及子公司月度滚动经营计划进行集中讨论和调整，并报集团公司董事会审批后下发执行。

5.1.4 周度经营计划编制

5.1.4.1 各事业部及子公司须于每周五12:00前，完成本单位下周经营计划的编制工作，并提报集团公司战略运营部。

5.1.4.2 集团公司战略运营部依据集团整体经营战略，对各事业部及子公司提交的周度经营计划提出意见和建议，并于每周五17:00前经分管领导审核后报送集团公司总裁。

5.1.4.3 集团公司总裁于下周一召开办公例会，结合战略运营部的意见，对各事业部及子公司提交的周度经营计划进行集中讨论、调整后下发执行。

5.2 集团公司职能部门工作计划与预算编制