内部控制 某房地产企业内控全案 精品
XXXX房地产开发有限公司内部控制基本规范
XXXX房地产开发有限公司内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范XXXX房地产开发有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等其他有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于公司内部。
第三条本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
（二）风险评估。
风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
房地产企业内部控制
房地产企业内部控制随着房地产市场的不断发展和竞争的加剧，房地产企业面临着更加复杂和严峻的经营环境。
为了保障企业的正常运营和稳定发展，提高企业的经营效率和管理水平，内部控制成为房地产企业不可忽视的重要部分。
本文将探讨房地产企业内部控制的意义、主要内容以及有效实施的方法。
一、内部控制概述内部控制是指企业为达到经营目标，通过设置制度、规范和流程，以优化资源配置、降低风险、保障资产安全和规范运营的管理手段。
在房地产企业中，内部控制的目标主要包括以下几个方面：1. 风险管理：房地产企业面临着市场风险、信用风险、经营管理风险等多种风险，通过内部控制，可以有效地识别、评估和控制风险，降低企业的经营风险。
2. 资产保护：房地产企业的核心资产是房地产项目和相关资产，内部控制可以确保这些资产的安全性和完整性，减少潜在的损失和浪费。
3. 经营效率：通过内部控制，房地产企业可以规范和优化运营流程，提高工作效率，减少重复劳动和资源浪费，增加企业的竞争力和盈利能力。
4. 合规管理：房地产行业受到政府政策和法律法规的监管，内部控制可以帮助企业合规经营，遵守相关法规，减少违规风险和法律纠纷。
二、房地产企业内部控制的主要内容房地产企业内部控制的实施需要考虑以下几个主要内容：1. 内部控制环境：包括企业的管理理念、员工的道德水平、企业文化等，为内部控制的实施提供基础和支持。
2. 风险评估与控制：通过对企业面临的各种风险进行评估，确定风险的重要程度和可能性，采取相应的控制措施，保护企业的利益不受损害。
3. 控制活动：包括财务管理、采购管理、合同管理、人力资源管理等各项业务活动的规范和控制，确保企业的各项业务按规定程序和制度进行。
4. 信息与沟通：建立健全的信息系统和内部沟通机制，确保信息的准确性、及时性和完整性，保障决策的科学性和有效性。
5. 监督与评价：建立独立的内部审计机制，对企业的内部控制进行监督和评价，及时发现和纠正问题，提高内部控制的有效性和可靠性。
某房地产企业内部控制管理手册
某房地产企业内部控制管理手册某房地产企业内部控制管理手册第一章引言1.1 本手册的目的本手册的目的是为了确保某房地产企业的内部控制体系能够有效运作，并确保其业务的合规性和持续增长。
本手册为企业内部控制实施提供了相关的指导和规范，旨在帮助企业管理团队了解和履行其负有的内部控制责任。
1.2 内部控制的定义内部控制是指一个组织运转中的一系列有关安排、政策、程序和承诺，以帮助组织在合规性和经济效益等方面实现其目标。
1.3 内部控制的重要性内部控制对于企业的持续增长和规模扩张非常重要。
有效的内部控制可以避免风险，提高企业的工作效率和创新能力，并吸引投资者和客户对企业的信任。
第二章内部控制的组织框架2.1 内部控制的组成部分内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督和评价五个主要组成部分。
企业管理团队需要全面了解和运用这些组成部分，以确保其内部控制体系的完整性和有效性。
2.2 内部控制的目标企业的内部控制目标包括风险管理、合规性、成本效益和业务连续性等方面。
管理团队应该确保这些目标得到充分的关注和实施。
第三章内部控制的主要职责和流程3.1 管理团队的职责管理团队负有确保内部控制体系有效运作的首要责任。
他们需要制定和执行适当的控制政策和程序，确保风险管理和合规性方面的要求得到满足，并安排人员进行相关培训。
3.2 内部控制流程内部控制流程是指企业在实施内部控制方面的一系列步骤和程序。
这些步骤和程序包括风险评估、控制活动的设立和执行、信息和沟通的管理、以及监督和评价等环节。
管理团队需要制定详细的流程，并确保所有员工能够按照这些流程操作。
第四章内部控制的关键措施和实施方法4.1 内部控制的关键措施内部控制的关键措施包括建立适当的授权和责任制度、完善的财务管理和报告机制以及风险管理体系等。
管理团队需要在这些方面采取相应的措施，确保每个控制环节得到充分的关注。
4.2 内部控制的实施方法内部控制的实施方法包括制定内部控制政策和程序、明确各级管理人员的职责和权限、进行定期的内部审计和评估等。
房地产企业内部控制方面的报告
房地产企业内部控制方面的报告房地产企业内部控制方面的报告随着房地产市场的不断发展，房地产企业的规模和数量也在不断增加。
然而，随着市场竞争的加剧和监管政策的不断加强，房地产企业内部控制的重要性也越来越凸显。
本报告将从房地产企业内部控制的概念、目的、内容和实施等方面进行分析和探讨。
一、概念内部控制是指企业为实现经营目标，通过制度、流程、制度和人员等手段，对企业内部各项活动进行规范、监督和管理的一种管理方式。
房地产企业内部控制是指房地产企业为保障企业经营安全和稳定，通过制度、流程、制度和人员等手段，对企业内部各项活动进行规范、监督和管理的一种管理方式。
二、目的房地产企业内部控制的目的是为了保障企业经营安全和稳定，防范各种风险，提高企业经营效率和效益。
具体包括以下几个方面：1.保障企业资产安全。
房地产企业的主要资产是土地和房屋，因此，保障企业资产安全是内部控制的首要目标。
2.防范各种风险。
房地产企业面临的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等，内部控制要通过制度、流程和人员等手段，对各种风险进行有效的防范和控制。
3.提高企业经营效率和效益。
房地产企业内部控制要通过规范、监督和管理企业内部各项活动，提高企业经营效率和效益，实现企业可持续发展。
三、内容房地产企业内部控制的内容包括以下几个方面：1.制度建设。
房地产企业要建立健全各项制度，包括财务管理制度、内部审计制度、风险管理制度等，确保企业内部各项活动符合法律法规和企业内部规章制度的要求。
2.流程规范。
房地产企业要规范各项流程，包括销售流程、采购流程、资金流程等，确保企业内部各项活动符合规定的流程和程序。
3.人员管理。
房地产企业要建立健全人员管理制度，包括招聘、培训、考核、激励等，确保企业内部各项活动的人员符合要求，能够胜任各项工作。
4.内部审计。
房地产企业要建立内部审计制度，对企业内部各项活动进行监督和检查，及时发现和纠正问题，确保企业内部各项活动符合法律法规和企业内部规章制度的要求。
房地产企业内部控制制度
某房地产公司财务内控规范制度***公司会计制度第一章总则一、为了加强本企业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规，制定本制度。
二、根据《中华人民共和国外商投资企业会计制度》和有关的补充规定，结合企业的具体情况，制定本企业的会计制度。
第二章会计核算原则三、本企业的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。
四、企业的会计核算应当划分会计期间（月、季、年）。
五、企业的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。
六、本企业根据权责发生制的原则记帐。
凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。
七、企业收入和费用的计算应当相互配合。
同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间登记入帐。
八、企业的财产应当按照实际成本核算。
除另有规定者外，企业不得自行调整财产的帐面价值。
九、企业应当划分资本支出和收益支出的界限。
支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。
十、企业的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。
如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。
第三章记帐与帐簿十一、本企业采用借贷复式记帐法。
十二、本企业以人民币作为记帐本位币。
本企业的记帐文字为中文。
十三、企业每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。
各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。
原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。
十四、本企业设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。
各种帐簿应当根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或者凭证汇总表等登记，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。
某房地产企业内部控制制度
万科企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
某房地产企业内部控制制度
内部控制评价的方法与流程
评价方法
企业应制定详细的内部控制评价方法和标 准，采用定性和定量相结合的方式进行评 价。具体方法包括：调查问卷、访谈、流 程图、风险评估等。
评价流程
内部控制评价应按照以下流程进行：制定 评价计划、实施评价、汇总评价结果、编 写评价报告、向高层管理层报告、跟踪整 改情况。
内部控制缺陷的认定与整改措施
销售业务内部控制
销售业务内部 控制总结
本制度旨在规范企业销 售业务内部控制，确保 销售过程合法、合规和 有效，提高销售收入和 客户满意度。
适用范围
本制度适用于企业各部 门的销售业务内部控制 ，包括但不限于销售计 划与预算、客户管理、 合同管理、收款等。
职责分工
明确销售业务内部控制 的职责分工，建立岗位 责任制和授权审批制度 。
案例二：采购业务内部控制的改进案例
总结词
该房地产企业的采购业务内部控制制度在改进后，实现 了更加透明、规范的采购过程，提高了采购质量和效率 。
详细描述
在改进之前，该企业的采购过程存在信息不对称、缺乏 透明度等问题。为了解决这些问题，该企业建立了采购 信息管理系统，实现了采购过程的公开化和规范化。同 时，加强了对供应商的评估和选择，确保了采购物品的 质量和效率。这些改进使该企业的采购业务得到了更加 有效的管理。
内部控制工作小组
该企业成立内部控制工作小组，负责组织协调内部控制日常工作 ，对内部控制领导小组负责。
内部控制监督小组
该企业成立内部控制监督小组，负责对内部控制工作进行监督和 评估，向董事会报告。
CHAPTER 03
风险评估与应对
风险评估的方法与流程
风险评估的方法
包括定性和定量评估方法，如风险矩阵、敏感性分析等，以客观地评估各项风险。
房地产开发企业的内部控制
房地产开发企业的内部控制内部控制就是单位内部的管理控制系统，它的根本目的就是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性，提高经营效率，贯彻既定的管理方针等。
房地产开发业在我国是一个新兴产业，经过十几年的发展，房地产开发业已成为我国国民经济发展的支柱产业，为我国城市建设和经济发展发挥了应有的作用。
为了企业能够健康发展，房地产开发企业必须建立内部控制来提高经营效率。
为了使内部控制有效运行，就必须营造一个良好的控制环境，建立一个周密的会计系统，按业务循环设计有效的内部控制程序。
一、控制环境的建立有良好的控制环境，才能使内部控制有效运行。
控制环境指的是建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度，认识和行动。
具体包括，管理者的思想和经营作风，单位组织结构，人事工作方针及实施措施，影响本单位业务的各种外部关系等等。
1、管理者的思想和经营作风在房地产开发企业的全部经营活动过程中，应树立以下观念：（1）宏观经济观念由于房地产的组成部分土地，是稀缺又不可替代的资源，属国家所有。
国家利用经济杠杆进行宏观调控，利用价值规律通过市场引导房地产开发企业达到供需平衡，保证消费者的利益。
宏观调控对房地产经营的作用，比其它商品更为重要，也是企业最难以控制的风险。
房地产经营活动，不仅受经济形势变化的影响，而且会受政治形势变化的影响，变数较多。
又由于房地产投资数额巨大，建设周期又长，资金周转慢，随着时间的推移，投资风险因素也会增加。
如果从事房地产经营活动的开发企业，资金不能按时收回，甚至因市场情况变化而赔本，就会影响企业的生存和发展。
特别是近年来，随着市场经济的发展，各地房地产开发公司应运而生，行业竞争加剧，市场起伏不定，从而使风险日益增大，所以房地产经营者必须充分认识这一点，把握住风险，赚取更多利润，实现房地产经营的良性循环。
（2）市场经营观念企业是市场经济活动的主体，市场是企业生存的空间。
房地产开发企业一方面要根据市场需要，适应市场变化，开发建设适销对路的房地产；另一方面要发挥企业优势，开拓市场，引导消费。
房地产开发企业内部控制分析
房地产开发企业内部控制分析【摘要】房地产开发企业内部控制是保障企业正常运行和发展的重要手段。
本文从内部控制的重要性、基本内容、存在的问题、改进方法和监管机制等方面进行了分析。
房地产开发企业内部控制的关键意义在于提升企业管理效率和降低风险，未来发展方向是结合数字化技术加强内部控制体系建设，重点工作包括建立健全的内部控制机制和加强监督与评估。
房地产开发企业应该重视内部控制，不断完善体系，推动企业持续健康发展。
【关键词】房地产开发企业内部控制、重要性、基本内容、存在问题、改进方法、监管机制、关键意义、未来发展方向、重点工作。
1. 引言1.1 房地产开发企业内部控制分析概述房地产开发企业内部控制是指企业为达成经营目标，在组织结构、内部流程、管理制度等方面采取的一系列措施和制度。
内部控制对于房地产开发企业的稳健经营和长期发展至关重要。
通过内部控制，企业可以规范管理行为，提高工作效率，防范风险，保护利益，确保信息准确和可靠。
房地产开发企业内部控制分析旨在深入了解企业内部控制的现状和存在的问题，为进一步改进内部控制提供依据和指导。
在当今竞争激烈的房地产市场中，良好的内部控制是企业发展的基石，是企业赢得市场和投资者信任的关键。
对房地产开发企业内部控制进行全面分析和评估，发现问题并及时改进，是企业持续健康发展的必由之路。
通过本文对房地产开发企业内部控制的分析，旨在为行业相关人士提供有益信息，引领企业走向更加稳健和可持续的发展道路。
2. 正文2.1 房地产开发企业内部控制的重要性一、确保企业经营稳定性和健康发展。
内部控制是企业管理的基础，通过明确责任和权限、建立有效的监督机制和风险管理体系，可以有效防范各类经营风险，保障企业的经营稳定性和健康发展。
二、提升企业管理效率和效果。
良好的内部控制可以规范企业内部管理流程，提高工作效率，降低管理成本，减少资源浪费，从而提升企业的管理效率和管理效果。
四、强化企业对法律法规的遵从。
(财务内部管控)某房地产企业内控全案
第六部份 培训系统 97 一、培训在公司活动的地位 98 二、培训的目标 100 三、有效培训的特点 102 四、培训的种类 104 五、培训体系的运行 107 六、培训课的内容 108
第七部份 人事考核系统 116 一、绩效考评目的：116 二、绩效考评对象：116 三、绩效考评小组成员：117 四、考评时间：117 五、考评方法：117 六、绩效考核要素及分值：117 七、绩效考评工作流程：119 八、考评步骤：119 九、考评时间及实施步骤：119 十、综合评定：121 十一、注意事项 121
（财务内部管控）某房地产企业内控全案
管理手册
第一部份 组织系统 4 一、xxx 房地产开发有限公司组织机构图 4 二、叉叉房地产开发有限公司各部门职能说明书（草案）5 第二部份 文化系统 45
一、公司文化系统简介 46 二、公司文化的功能 46 三、公司文化的基本内容 47 第三部份 垂直指挥系统 54 一、垂直指挥系统的依据 55 二、垂直指挥的原则 55 三、垂直指挥的类型 56 四、垂直指挥的常用形式 57 五、垂直指挥系统的重要法则 66 第四部份 经营系统 68 一、“经营计划”释意 68 二、“经营计划”的五大目的：69 三、经营计划的种类划分 69 四、“经营计划”的制定和实施 70 第五部份 人才选用和招聘系统 72 一、人才选用和招聘系统的作用。74 二、用人警诫 74 三、公司所需人才的基本要求（分五级）75 四、公司所需人才的类型（八种）76 五、公司不可接受的人 77 六、公司人才的招聘录用：78 七、招聘录用的方法 92 八、干部任命制，逐步提名，隔级批准。96
5、审订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案。 6、拟订公司合并、分立、解散清算的方案。 7、聘任或解聘项目公司总经理，根据总经理的提名，聘任或者解聘项目公司副总经理、财务负责人，决定其报酬事项。 8、审定公司的基本管理制度。 9、负责对公司运营的监督管理 二、总经办职能 1、拟订项目公司的总体发展规划及其实施方案、项目的基本建设计划及执行工作(政策)。 2、负责总体发展规划及实施、管理 3、向董事会提出经营预算和费用预算。 4、领导项目公司的经营活动，实现经董事会批准的预算利利润指标。 5、保证项目公司能提供符合标准的服务 6、收集客户的反映，研究市场的需求，不断调整项目公司的经营方向，项目公司不断得到发展塑造本项目公司形象。 7、决定广告基调，指导广告战略。 8、代表本项目公司对外开展公关活动。
房地产企业内部控制方面的报告
房地产企业内部控制方面的报告一、引言随着房地产市场的发展，房地产企业内部控制的重要性日益凸显。
有效的内部控制可以保障企业的利益和资产安全，提高管理水平和竞争力。
本报告旨在探讨房地产企业内部控制的相关问题，为企业提供参考和指导。
二、房地产企业内部控制的概述房地产企业内部控制是指企业为实现经营目标，通过内部规章制度、监督和管理等手段，加强对企业运作过程的控制和管理。
它可以从多个角度来考虑，包括财务内部控制、风险管理、合规性管理等。
2.1 财务内部控制财务内部控制是房地产企业内部控制体系中的重要组成部分。
它包括核算、审计、财务报告等方面的控制措施，以确保财务信息的准确性、真实性和完整性。
房地产企业应建立健全的财务报告制度，制定明确的会计政策，加强内部审计和财务管理，加强对资金的监督和管理，预防财务风险的发生。
2.2 风险管理房地产企业面临着多种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
建立健全的风险管理机制是确保房地产企业可持续发展的重要保障。
企业应加强市场研究和风险评估，建立科学的风险管理模型，制定风险管理策略和措施，及时应对风险事件，减少风险对企业经营的影响。
2.3 合规性管理合规性管理是房地产企业内部控制的重要方面。
房地产行业的特殊性决定了企业需要遵守一系列的法律法规和规章制度。
企业应建立健全的合规性管理制度，加强内部合规性培训和监督，确保企业的各项业务活动符合法律法规和业界规范。
三、房地产企业内部控制存在的问题虽然房地产企业内部控制的重要性不可忽视，但目前仍存在一些问题需要解决。
3.1 内部制度不完善一些房地产企业的内部制度存在缺陷，导致内部控制无法得到有效执行。
这可能包括制度设计不合理、制度执行不到位等问题。
企业应加强内部制度的规范性、可操作性和可执行性，确保制度能够真正发挥作用。
3.2 内控意识薄弱部分企业对于内控意识的重要性认识不足，缺乏内控的主动性和自觉性。
对于内控机制的理解和运用不深入，导致内部控制工作效果不佳。
{财务管理内部控制}某地产内控案例精析
{财务管理内部控制}某地产内控案例精析
重庆工商大学课程实训设计成绩量化评分标准
小组实训设计量化评分：（）
任课教师签名：年月日
重庆工商大学课程实训设计学生成绩评定表
备注：课程实训小组各成员的分数即为小组案例设计量化评分，组长的分数在小组实训设计量化评分的基础上增加5%，上限为100分。
感谢阅读
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施工合同内部控制案例
施工合同内部控制案例一、背景某房地产开发公司（以下简称“甲方”）计划在某地开发一片住宅小区，其中包括多栋住宅楼、商业裙楼及配套设施。
甲方通过公开招标方式选择了某建筑公司（以下简称“乙方”）作为施工单位。
双方于2018年签订了《施工合同》，合同金额为人民币10亿元。
二、内部控制目标1. 确保合同条款的合法性、合规性及合理性；2. 确保工程进度、质量、安全及投资控制目标的实现；3. 防范合同纠纷及法律风险；4. 提高合同履行效率及双方满意度。
三、内部控制措施1. 合同签订前的审查甲方在签订合同前，对乙方进行了资质审查，包括企业法人营业执照、建筑施工资质证书、安全生产许可证等。
同时，甲方还对乙方的业绩、信誉及项目管理能力进行了调查。
审查结果符合甲方的要求。
2. 合同条款的制定与审查甲方聘请专业律师团队对《施工合同》条款进行了制定和审查，确保合同条款的合法性、合规性及合理性。
合同中明确了工程范围、质量标准、工期要求、价款支付、违约责任等方面的内容。
3. 工程进度、质量、安全及投资控制甲方设立了项目管理组，负责监督乙方施工过程，确保工程进度、质量、安全及投资控制目标的实现。
项目管理组通过定期现场巡查、召开工地会议、对乙方进行考核等方式，对施工过程进行严格把控。
4. 合同履行过程中的沟通与协调甲方项目管理组与乙方保持密切的沟通与协调，及时解决合同履行过程中的问题。
对于重大问题，甲方及时与乙方高层进行沟通，确保合同顺利履行。
5. 合同变更管理合同履行过程中，如发生变更，甲方项目管理组应及时评估变更对工程进度、质量、安全及投资控制的影响，并按照合同约定办理变更手续。
6. 合同纠纷及法律风险防范甲方法律部门负责合同纠纷及法律风险的防范工作。
对于可能发生的合同纠纷，甲方应及时与乙方沟通，争取通过协商解决。
如协商无果，甲方应依法采取诉讼或仲裁等方式维护自身权益。
7. 合同履行后的验收与结算工程竣工后，甲方项目管理组组织专家对工程进行验收，确保工程质量符合合同约定。
某地产风险管理及内部控制PPT课件
✓ 目标成本的编制不合理
应对 ✓建立、深化和完善标准化设计产品库， 建立对应的目标成本 ✓ 成本人员要积极参与策划定位和设 计各阶段 ✓ 加强对设计院的设计管理，实现限 额设计 ✓ 推行多方案技术经济比较论证 ✓ 积累经验，通过内外优化分析比较，
优化目标成本测算的合理性
内部控制是现代企业内部日 常经营运作的业务过程，管 理者负有实施和监督的完全 责任
➢ 内控是风险管理的重要组成部分，是针对企业内部的可控风险的有效防范体系 ➢ 风险管理的范畴大于内部控制，它还针对企业外部的各种风险要开展风险应对
管理
7
风险管理与内部控制的关系
2.风险与控制的平衡
过度的控制
• ＋官僚作风
• 事件有正面效应、 负面效应或两者 皆有
• 具有负面效应的 事件意味着会产 生风险
• 具有正面效应的 事件可以抵消不 利的影响或产生 有利机会
风险因素、事件、环境、机遇及风险定义
风险因素
事件 影响目标业绩的
内外部事件
环境 影响风险物化可能性的
环境或状态
• 周边环境与风 险产生的可能 性紧密相关
• 例如：劳动力 未经培训可能 导致频繁发生 事故
22
投资过程中的内控风险-案例分析
D项目可研报告：
✓项目为股权转让项目 ✓项目位于城市的中心区 ✓意向客户是刚性需求客户 ✓“四证齐全” ✓ 规划已完成 ✓转让后当月即可开工 ✓一期三个月后即可销售
✓融资IRR119.47%，投资利润率37% ✓复地出资2.5亿 ✓融资已落实，信托投资5亿，招行7 亿贷款已到位
➢越靠近价值链前端，内外部风险因素多，以外风险 因素为主，各项风险因素对经营目标影响大
《A房地产企业内部控制案例研究》
《A房地产企业内部控制案例研究》一、引言在现今全球经济化的背景下，内部控制已成为企业持续发展的重要基石。
尤其对于房地产企业而言，其业务涉及资金规模大、项目周期长、风险点多等特点，因此，建立健全的内部控制体系显得尤为重要。
本文将针对A房地产企业的内部控制进行案例研究，分析其内部控制的构建、实施及效果，以期为其他企业提供借鉴。
二、A房地产企业背景A房地产企业是国内知名的房地产开发企业，业务涉及房地产开发、销售、物业管理等多个领域。
随着企业的发展，A房地产企业逐渐认识到内部控制的重要性，并开始构建和完善内部控制体系。
三、A房地产企业内部控制的构建1. 内部控制环境建设A房地产企业从企业文化、组织结构、人力资源政策等方面着手，构建了良好的内部控制环境。
企业倡导诚信、合规、风险意识等价值观，明确了各部门的职责和权限，建立了完善的人力资源管理制度。
2. 风险评估与控制A房地产企业建立了风险评估机制，对房地产开发过程中的各种风险进行识别、评估、监控和报告。
针对不同风险，企业制定了相应的控制措施，如资金风险控制、项目进度风险管理、质量安全风险管理等。
3. 内部控制活动设计A房地产企业设计了多项内部控制活动，包括但不限于审批流程、岗位职责分离、内部审计等。
企业通过制定详细的业务流程和操作规范，确保各项业务活动在规定的范围内进行。
四、A房地产企业内部控制的实施1. 强化内部控制意识A房地产企业通过培训、宣传等方式，强化员工的内部控制意识，使员工充分认识到内部控制对企业发展的重要性。
2. 落实内部控制责任A房地产企业明确了各部门的内部控制责任，将内部控制工作纳入绩效考核体系，确保内部控制工作的有效实施。
3. 加强内部审计与监督A房地产企业建立了独立的内部审计部门，对企业的财务状况、业务活动等进行定期审计和监督。
同时，企业还接受了外部审计机构的审计，以确保内部控制的有效性和合规性。
五、A房地产企业内部控制的效果1. 提升了企业经营效率通过实施内部控制，A房地产企业的业务流程更加规范，决策更加科学，从而提高了企业的经营效率。
河南某房地产企业内部控制制度手册
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第四章
固定资产管理
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一、固定资产采购控制
部门提交
01
固定资产 采购申请单
部门负责人 审批
03 采购询价
集团总经理 审批
综合中心经理 审核
财务部经理 审核
集团总经理 审核
财务审核
综合中心经理 审批
02
04 合同保管
采购
签订采购合同 /发出订单
管理目标：
1）公司采购严格按照规定的流程进行 2） 采购的货品规格和质量达到公司规定标准 3） 采购过程符合法规，并保证公司的财务安全 4） 采购记录真实并完整地反映现实采购行为 5） 发出的采购订单、合同是正确完整的 关键控制点：
3）业务部门拟定合同后须律师对合同进 行审核，并根据修改意见与合同另一方进 行谈判。
4）根据业务合同的管理规定，重要经济 合同需要进行合同会审
二、法律诉讼管理流程
诉讼申请 01
律师 02
初审
律师 案件分析
重大诉讼报 董事会批准
集团总经理 批准
03
授权法律顾问或聘 请外部律师处理
起草诉讼申请 准备诉讼材料
2）综合中心通知领用，领用部门填写领用 单，领用人签字
3）集团财务部根据发票、采购合同核对入 账金额，由会计经理审核
4）综合中心核对入库单和出库单，以确保 资产的领用手续完备
三、固定资产盘点的控制
盘点计划 01
制定 点人员 盘点清册
盘点日 行政人员
盘点
集团财务部 备案
记录 盘点报告
2）根据关键指标和公司计划要求分解部 门/项目公司年度计划，制定部门/项目公 司月度计划
3）综合中心根据集团公司总体的月度计 划及关键指标对各部门/项目公司报送的 计划进行调整
万科公司内部控制案例
内部环境
1.治理结构 按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、
部门规章的要求,建立了规范的公司治理结构,制定了 符合公司发展的各项规则和制度,明确决策、执行、 监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工 和制衡机制。 2.机构设置及权责分配
万科总部设立财务与内控管理部具体负责组织协 调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过 梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控调查表、 调查问卷、专项研讨会等。
建筑有爱
生活有爱
ppt课件
服务有爱
9
万科公司简介 万科内部控制的具体实施 万科成就 感悟及思考
ppt课件
10
内控含义：
一个单位为实现其经营目标，保护资金的安全完整， 保证信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执 行， 保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内 部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系 方法、手续与措施的总称。
ppt课件
12
3.内部审计
审计监察部负责内部审计及内部监察工作通过 开展综合审计、专项审计或专项调查等业务评价 内部控制设计和执行 的效率与效果对在审计或调 查中发现的内部控制缺陷依据缺陷性质按照既定 的汇报程序向监事会。
万科将客户放在核心价值观的第一位，对客户 人文关怀。注重人力资源的可持续发展，有较高 的道德水准和社会责任意识，坚守价值底线，控制环境，奠定了商业成功的 基石。
ppt课件
13
风险评估
面对严厉的宏观调 控政策、严峻的市场 形势及各 种新的挑战 万科着重于提升专业 能力和管理效率致力 改善经营质量促进公 司发展由规模速度型 向质量效益型转变， 并且对内外因素进行 研究分析。
外部因素
经济形势 产业政策 市场竞争 资源供给
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管理手册第一部份组织系统 (4)一、xxx房地产开发有限公司组织机构图 (4)二、叉叉房地产开发有限公司各部门职能说明书（草案） (5)第二部份文化系统 (45)一、公司文化系统简介 (46)二、公司文化的功能 (46)三、公司文化的基本内容 (47)第三部份垂直指挥系统 (54)一、垂直指挥系统的依据 (55)二、垂直指挥的原则 (55)三、垂直指挥的类型 (56)四、垂直指挥的常用形式 (57)五、垂直指挥系统的重要法则 (66)第四部份经营系统 (68)一、“经营计划”释意 (68)二、“经营计划”的五大目的： (69)三、经营计划的种类划分 (69)四、“经营计划”的制定和实施 (70)第五部份人才选用和招聘系统 (72)一、人才选用和招聘系统的作用。
(74)二、用人警诫 (74)三、公司所需人才的基本要求（分五级） (75)四、公司所需人才的类型（八种） (76)五、公司不可接受的人 (77)六、公司人才的招聘录用： (78)七、招聘录用的方法 (92)八、干部任命制，逐步提名，隔级批准。
(96)第六部份培训系统 (97)一、培训在公司活动的地位 (98)二、培训的目标 (100)三、有效培训的特点 (102)四、培训的种类 (104)五、培训体系的运行 (107)六、培训课的内容 (108)第七部份人事考核系统 (116)一、绩效考评目的： (116)二、绩效考评对象： (116)三、绩效考评小组成员： (117)四、考评时间： (117)五、考评方法： (117)六、绩效考核要素及分值： (117)七、绩效考评工作流程： (119)八、考评步骤： (119)九、考评时间及实施步骤： (119)十、综合评定： (121)十一、注意事项 (121)第八部份激励系统 (147)一、激励的功能 (147)二、激励机制的建立 (150)三、奖惩 (152)四、培养和提升 (164)第九部份工资福利待遇系统 (165)一、工资制度： (165)二、员工福利 (166)三、关于对新入职员工明确每月薪酬结构的规定 (171)四、浮动工资执行办法 (172)第十部份档案管理系统 (177)一、总则 (177)二、档案的分级负责与归口管理 (177)三、公司档案分类表 (180)四、档案的保管工作 (181)五、借阅人员 (183)六、附件 (184)七、保密工作管理制度 (184)第十一部份财物管理系统 (187)一、财务管理制度 (187)第一章总则 (187)第二章会计核算原则 (188)第三章财务机构 (189)第四章财务预算 (189)第五章财产管理 (189)第六章借款及报销 (191)第七章会计科目和会计报表 (197)二、物资管理制度 (197)三、文具用品定额发放管理办法 (199)四、公务车辆使用管理制度 (201)五、复印、打印规定 (204)六、邮电、报纸、水电管理制度 (204)第一部份 组织系统一、xxx 房地产开发有限公司组织机构图● 一个上级原则 ● 责权一致的原则● 既无重叠，又无空白的原则高管层部门层二、叉叉房地产开发有限公司各部门职能说明书（草案）NO：YR-2-002一、董事会职能1、执行总公司的诀议。
2、决定公司的经营计划和投资方案。
3、审订公司的年度财务预算方案、决算方案。
4、审订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
5、审订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案。
6、拟订公司合并、分立、解散清算的方案。
7、聘任或解聘项目公司总经理，根据总经理的提名，聘任或者解聘项目公司副总经理、财务负责人，决定其报酬事项。
8、审定公司的基本管理制度。
9、负责对公司运营的监督管理二、总经办职能1、拟订项目公司的总体发展规划及其实施方案、项目的基本建设计划及执行工作(政策)。
2、负责总体发展规划及实施、管理3、向董事会提出经营预算和费用预算。
4、领导项目公司的经营活动，实现经董事会批准的预算利利润指标。
5、保证项目公司能提供符合标准的服务6、收集客户的反映，研究市场的需求，不断调整项目公司的经营方向，项目公司不断得到发展塑造本项目公司形象。
7、决定广告基调，指导广告战略。
8、代表本项目公司对外开展公关活动。
10、按既定模式管理公司。
11、建立和完善公司的工作程序和规章制度。
13、向董事会提出组织系统表，人员编制和工资总额计划。
14、决定本项目公司主管层（含主管层）以上人员的任免职奖惩15、向董事会提出营业状况和财务状况报告，接受质询，将决议事出有因项转达所属人员，并执行该项决议。
16、审核人事行政部所制定的各项人事制度，包括员工手册、公司CI形象、规章制度、福利薪金、各岗位责任制等的审订。
17、负责督导行政部、财务部的各项工作和事务。
18、亲临现场处理本项目公司紧急事件，确保企业正常运作。
19、支持协调会议，仲裁及防止各部门之间的冲突。
20、发现并消除公司的安全隐患，为大规模的改造向董事会提出预算外开支汁划。
21、保证员工和客人在公司内的安全。
22、抓好企业文化建设。
三、营销策划中心职能1、对总经办负责。
2、根据公司有关经营发展战略，制订年度、季度、月度推广方案，呈报总经理。
3、负责根据销售部各时期的租售计划，制订相应的推广策划方案，配合销售部招商工作的开展。
4、根据公司有关推广工作的要求，实施各项推广方案及措施。
5、深入了解项目的经营特色和经营情况，定期收集房地产信息，不断推出各种促销手段和措施。
6、负责项目外部公共场地公关活动的组织、策划、实施工作。
7、负责项目的服务管理工作，制订相关服务措施及相应的管理制度。
四、工程管理中心1、向总经办负责。
2、参与工程项目投资策划、项目可行性研究工作，联络设计单位对总体规划设计、单体工程各专业施工图纸设计并审核，参与工程预结算书编制，负责工程施工管理到竣工验收全过程操作。
3、根据公司各项目建设的实际情况，编制并实施完成工程计划，按时上报工作情况，及时跟进落实各项工作计划及资金计划。
4、参与工程施工招、投标工作，编写工程施工合同，并进行审批、签订。
5、加强质量控制，保证工程施工按有关规定要求进行。
6、协调好各部门及外单位的关系，使工程顺利进行。
五、企业管理中心1、向总经办负责。
2、协助总经办管理开发部、人事行政部、财务部、物业管理部的具体工作和事务。
3、负责综合经营开发管理以及规划、协调、指导和监督。
4、负责资金计划、资金调度和控制管理。
六、销售部职能1、向营销策划中心负责。
2、负责公司商业物业、物业内公共场地、广告牌等的招商、租售工作。
3、协同策划部掌握市场行情，制定并执行相应的招商计划、策略。
4、挖掘新的客户来源，跟踪潜在客户，并对客户资料进行整理归档。
5、与新旧客户保持良好关系，协助客户解决在招商、租售过程中的问题。
6、负责办理招商、租售中的各项手续，做好售后服务工作。
7、协助财务部收取客户需缴交的各项费用。
8、配合其他部门做好客户服务工作。
七、策划部职能1、向营销策划中心负责。
2、根据公司的发展战略制定房地产的各项推广策划方案。
3、负责房地产广告的制作及实际操作。
4、负责根据物业的特点组织策划各项公关宣传活动，并负责其实施工作。
5、协同销售部进行物业招商、租售工作。
八、设计部职能1、向工程管理中心负责。
2、参与项目的投资分析、建筑策划等项目开发的前期规划工作。
对外来方案图纸，组织本部门和相关部门讨论、论证、上报和实施。
3、参与做好各项从规划方案至施工图纸过程中的建筑成本控制、估测工作。
4、负责楼宇室内、外主要建筑材料的规格、品牌等的选用、确定工作。
密切与预算造价部配合。
5、收集房地产、楼宇的市场调研成果，销售策划等部门反馈资料，做好与相应部门的交流工作。
6、组织本部门人员承担一个土建设计室的完整图纸生产工作。
做好与总工室的工作配合和设计挂靠单位的衔接工作。
7、负责设计室对工地的服务、跟踪工作，参与图纸会审工作。
8、与设计合作公司的交流、配合工作。
9、完成其他工作。
九、工程部职能1、向工程管理中心负责。
2、负责制定各阶段的施工进度计划、采购计划及资金需求计划。
3、负责严格执行公司的决议，严格工程预、决算的审批手续，合理使用财力、物力，发挥经济效益。
4、协助公司进行招、投标及选择施工队伍的具体工作。
5、进行施工阶段的进度控制，审查施工组织设计，监督进度计划的实施，完成工期目标。
6、负责管理施工队伍，并协调好对内对外的关系。
7、做好材料、设备、人员的管理工作。
8、整理有关资料、图纸，做好归档工作。
9、负责工程质量检查及工程验收、竣工验收工作，及时解决施工中的各种问题。
十、总工室职能1、向工程管理中心负责。
2、负责处理和解决各项工程技术问题。
3、参与工程项目的设计方案的讨论和审核工作。
4、参与工程建设成本的分析和控制工作。
5、参与工程的建筑材料的选用及材料进场的验收工作。
6、参与工程招、投标及工程队伍的选择工作。
7、主持工程图纸的会审工作及工程的验收工作。
8、审批各工程项目施工、组织设计方案。
9、收编并保管工程项目的全部技术档案。
十一、装修部职能1、向工程管理中心负责。
2、负责工程项目的外装修及内装修的施工计划、资金计划的制定并组织实施。
3、参与工程招、投标工作，协助总工室对工程项目进行质量监控。
4、主持工程图纸的会审工作及工程的验收工作。
5、审批各工程项目施工、组织设计方案。
6、解决装修工程中的各项工程技术问题.7、收编并保管工程项目的全部技术档案。
十二、预决算部职能1、向工程管理中心负责。
2、负责工程预结算书的编制工作。
3、参与工程施工合同的编写工作。
4、协助财务部审议工程付款情况。
5、参与工程验收，并对工程适时进行预决算工作。
十三、项目拓展部职能1、各综合管理中心负责2、负责项目的开发。
3、负责对公司项目的立项、申报。
4、负责土地的规划、征用开发和管理。
5、负责办理土地证、房地产证、销售证等各类证件。
6、协助做好前期工程的服务工作。
7、协助办理企业注册等各项审批工作。
8、协调好与相关政府部门的关系十四、人事行政部职能1、向综合管理中心负责。
2、编写制定公司人事行政管理制度。
3、组织统筹公司人力资源开发及聘用工作。
4、组织统筹并管理、监督公司行政管理运作。
5、协调并支持、配合公司各部对人力计划、行政开支的管理工作。
6、协调配合公司各部对人事、行政方面工作的支持。
7、组织、统筹配合公司各部对员工进行培训及考核工作。
8、组织统筹策划企业文化活动，增强公司凝聚力，员工归宿感。
9、依时计划统计向公司呈报各项人事、行政工作月、季、年报表给公司决策参考。
10、制订公司办公费用总开支的计划，并加以调控。
11、配合支持公司对外人事、行政事务工作。
12、做好员工到任、离职的交接工作，保证各个岗位的工作衔接正常。