内部控制手册

天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）

2010年12月

目录

第一章总论 (1)

1目的、意义及原则 (1)

2编制依据 (1)

3适用范围 (2)

4使用指南 (2)

5维护及更新 (3)

6关键术语和定义 (3)

第二章内部环境 (3)

1发展战略 (4)

1.1 战略规划管理业务流程 (4)

2组织结构 (9)

2.1 董事会的工作流程 (9)

2.2 监事会的工作流程 (14)

2.3 董事会下设专业委员会的设立及工作流程 (17)

2.4 高级管理人员的工作流程 (22)

3社会责任 (25)

4企业文化 (28)

5人力资源管理 (33)

5.1 人力资源发展规划管理业务流程 (33)

5.2 员工上岗管理业务流程 (37)

5.3 员工招聘甄选管理业务流程 (43)

5.4 员工退出管理业务流程 (53)

5.5 员工考核管理业务流程 (61)

5.6 员工培训管理业务流程 (67)

5.7 员工薪酬管理业务流程 (72)

5.8 员工社会保险管理业务流程 (78)

第三章风险评估 (82)

1概述 (82)

2建立风险评估机制 (83)

3重大风险和突发事件应急管理 (83)

第四章控制活动 (85)

1销售管理 (86)

1.1 销售政策控制流程 (86)

1.2 销售价格制定流程 (90)

1.3 销售收款与财务对账 (95)

1.4 退房管理 (101)

2固定资产及无形资产管理 (106)

2.1 固定资产取得管理业务流程 (106)

2.2 固定资产管理业务流程 (111)

2.3 固定资产处置管理业务流程 (116)

2.4 无形资产管理业务流程 (121)

2.5 房产出租管理业务流程 (129)

3存货管理 (134)

3.1 存货管理业务流程——房地产未售存货 (134)

4采购管理 (138)

4.1 招投标管理业务流程 (138)

4.2 合格供方管理业务流程 (144)

4.3 办公用品采购管理流程 (149)

5资金管理 (153)

5.1 现金管理业务流程 (153)

5.2 银行存款管理业务流程 (161)

6研究与开发 (171)

6.1 研发项目管理业务流程 (171)

7工程管理 (176)

7.1 项目决策业务流程 (176)

7.2 工程设计变更业务流程 (180)

7.3 安全生产管理业务流程 (183)

7.4 工程质量管理业务流程 (189)

7.5 工程竣工验收业务流程 (195)

7.6 工程结算管理业务流程 (200)

8担保管理 (205)

8.1 担保管理业务流程 (205)

9外包管理 (212)

9.1 外包实施方案管理流程 (212)

9.2 承包方管理流程 (216)

9.3 业务外包过程管理和费用结算 (221)

10合同管理 (226)

10.1 合同管理业务流程 (226)

11预算管理 (233)

11.1 预算编制管理业务流程 (233)

11.2 运营分析与预算调整管理业务流程 (238)

11.3 预算考核与评价管理业务流程 (244)

12费用管理 (251)

12.1 费用管理业务流程 (251)

13投融资管理 (258)

13.1 投资管理业务流程 (258)

13.2 融资管理业务流程 (264)

14税收管理 (276)

14.1 税收管理业务流程 (276)

15关联交易管理 (287)

15.1 关联交易管理业务流程 (287)

16财务报告管理 (300)

16.1 日常会计处理和期末关账 (300)

16.2 应收账款与收款管理业务流程 (310)

16.3 应付账款与付款管理业务流程 (317)

16.4 收入确认管理业务流程 (323)

16.5 成本管理业务流程 (327)

16.6 财务报告管理业务流程 (334)

17信息系统管理 (349)

第五章信息传递与沟通 (353)

1信息披露 (354)

1.1 信息披露管理业务流程 (354)

2内部信息传递 (359)

2.1 内部信息传递业务流程 (359)

第六章持续监督 (363)

1内部审计 (364)

1.1内部审计管理业务流程 (364)

2内控评价 (371)

2.1 内部控制有效性评价管理业务流程 (371)

3反舞弊和信访管理 (375)

3.1 反舞弊管理业务流程 (375)

3.2 信访管理业务流程 (380)

附件：风险控制矩阵 (384)

第一章总论

1 目的、意义及原则

编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），是为了遵循国家相关法律法规，满足资本市场对上市公司内部控制的监管要求，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范和有序的进行，最大限度的减少或规避风险，提供公司的经营管理水平，从而实现公司经营目标，最终保障公司发展战略的实现。

通过编制《手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法和规范，为公司内部控制体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据。从而确保公司各级部门和人员对内部控制体系认识和理解的一致性。

《手册》的编写遵循以下原则：

●全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种

业务和事项。

●重要性原则在涵盖公司各项业务流程的基础上，关注重要业务事项和高

风险领域。

●制衡性原则在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相

互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

●适应性原则与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，

并随着情况的变化及时加以调整。

●成本效益原则权衡实施成本与预期效益，以适当的成本与实现有效控

制。

2 编制依据

《手册》编写的依据包括：

●《企业内部控制基本规范》及其应用指引