目标计划控制程序

前言：

为使文件更适宜，结合文件换版计划执行，特修订此文件。

与原文件相比，本文件主要修订内容如下：

将原先文件中涉及体系办、行政部、销售中心的部门名称统一变更为“企管部、人力资源部、销售部、市场部”；增加前言。

本文件发布后，替代

本文件由企管部编制

本文件由企管部归口管理

本文件的主要起草人：

本文件历次发布情况

——首次发布日期：2005年5月

——第二版发布日期：2007年6月

——第三版发布日期：2014年1月

引用说明：本文件引用的注明日期的文件，其后的修改或修订版本均不适用于本文件（勘误的内容除外），但鼓励本文件使用者根据使用需要引用该文件的最新版本。凡引用的不注明日期的文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

1 目的

通过对行业市场分析，以及公司以往生产经营状况的分析，为确保公司持续提高市场占有率和竞争力，制定公司年度目标计划，并有效管理，从而保证公司经营方针和经营目标的实现。

2 适用范围

适用于公司目标计划的编制、执行、管理与控制。

3 术语和定义

3.1 年度目标计划：指公司根据每年实际的生产经营状况所制定的下一年的年度目标计划，其主要着重于与上一年度同等条件下相关生产经营状况的数值比，并根据年度目标计划中的相关内容制定出各相应的目标或指标，使公司全体人员都能围绕经营目标或指标进行工作。

3.2 统计年度：根据总公司年度划分要求确定当年的1月至12月为一个统计年度。

3.3 “SMART”原则：

S：明确可行（Specific）

M：能够衡量的（Meacurable）

A：可以达成的（Attainable）

R：相关性，有结果导向（Related）

T：有时间限制（Time-Bound）

3.4 目标管理：指由组织最高管理者提出组织在一定时期的总目标，然后由组织内各部门和员工根据总目标确定各自的子目标，并在获得适当资源配制的前提下积极主动实现各自的子目标，从而使总目标可以达成的管理过程。

4 职责和权限

4.1 总经理：根据总公司下达的经营指标策划并制定发布公司年度目标计划，并定期对目标计划的实施情况进行评审改善。

4.2 企管部：

4.2.1负责目标计划管理制度的建立，目标计划管理制度的培训指导管理。

4.2.2 负责组织各部门根据公司年度目标计划编制本部门年度目标计划的实施计划和目标分解。

4.2.3 负责对公司级目标计划的执行情况进行统计分析，并定期组织各部门对目标计划执行情况进行评审。

4.3 各部门：

4.3.1 根据目标计划的要求将目标分解，形成部门目标实施计划，并组织实施。

4.3.2 定期对本部门目标计划执行情况进行统计分析。

5 程序说明

5.1目标计划的策划

5.1.1 总经理根据总公司远景规划、本公司长远的发展需求制定并颁布公司的中长期发展规划。

5.1.2 每年10月，由企管部企划专员负责组织各部门，启动下年度规划的策划工作。要求各部门对本年度目标计划执行情况、生产经营情况、产品技术发展情况、人力资源发展情况以及市场发展情况进行统计分析，形成业务调查分析报告，结合公司三年规划，公司高层、经营层的需求，作为

序号内容公司级部门级责任部门

1 总经理、经营层需求√/ 企管部

2 三年规划回顾√/ 企管部

3 财务报告√/ 财务部

4 市场、销售分析报告√/ 市场部、销售部

5 技术、产品分析报告√/ 开发部

6 人力资源分析报告√/ 人力资源部

7 目标计划执行报告√√各部门

5.1.3 规划输入内容要求：

5.1.3.1 三年规划回顾：三年规划中本年度规划的实施业绩，以及下年度的规划目标、战略举措的评估调整意见。

5.1.3.2 目标计划执行报告：

a)本年度1-9月的经营实绩的分析（包括经营指标、产品、项目、管理等）

b）年度10-12月预计完成情况。可参考年度的预算值。

5.1.3.3 市场、销售分析报告，报告包括但不限于以下内容：

a) 市场需求：市场需求潜在量和销售潜在量，市场所在区域的环境形势分析。公司进入该市场的优劣条件分析

b) 顾客分析：顾客的需求

c) 竞争分析：竞争企业基本信息、市场份额、价格、技术、品质、工艺、品牌力等方面对比

分析，标杆分析。

d) 宏观环境：行业趋势、行业政策、产业链成熟度、竞争形势等

e) 销售分析：顾客、产品、用途等维度分析销售分布，分别的占比，可开发的潜在销售以及资源需求

5.1.3.4 产品、技术分析报告，报告包括但不限于以下内容：

a) 技术：公司产品技术模块、技术创新体系（科研院所合作项目）；专利等知识产权；标准建设；试验室规模；技术人才队伍。

b) 产品研发：产业政策、新产品研发方向；产品所处市场阶段，同类产品的对比；主要竞争对手以及替代产品；市场规模、顾客需求分布及顾客群特征（中、高、低）；进入市场的难易度（投入资源—人、资金、周期，营销、竞争对手）。

5.1.3.5 人力资源分析报告：

a) 人力资源效率分析（人力资源指标，引申分析岗位、职位、部门、科室设置的适宜性）

b) 人力资源结构分析（年龄、学历、司龄、技术管理等各维度比例是否合理，增长是否正常）

c) 绩效管理分析

d) 薪酬结构分析（水平对比）

e) 人才建设情况（晋升、内部选拔、培训、引进渠道）

f) 人才流失分析（环境、用人机制、福利、后勤等）

g) 国家、地方政策收集分析，

e) 招聘、入职的成本费用等等

5.1.4 总经理主持各部门对部门提交的业务调查分析报告以会议的形式进行评审分析，对公司的发展进行总体分析规划，确定公司的《年度目标计划》，并形成《会议记录》。

5.2 目标计划的制定、发布

5.2.1 根据策划的结果，总经理形成公司《年度目标计划》。目标计划应包括以下内容：

a)市场预测；

b)销售预测；

c)财务策划和成本；

d)生产能力和成本，设施设备；

e)技术开发和技改；

f)人力资源管理；

g)质量/环境目标、指标和质量成本，关键指标；

h)顾客满意计划；

i)安全和环保等。

目标计划的制定应遵循“SMART”原则，并与公司中长期发展规划相关联。

5.2.2 各部门经理根据公司目标计划，通过对以往数据和信息的收集分析，制定本部门目标计划及质量目标，相关内容包括但不限于以下方面：

a)生产部：负责编制设备更新、大修理、维修等计划；负责生产能力的评估和提高计划的制定；负责安全生产保障能力计划的制定。

b)工程部/开发部：负责技术发展规划、新产品开发计划及技术改造计划的编制。

c)品保部：负责产品质量目标的拟定、品质改善计划的制定。

d)销售部：在对市场进行准确预测的基础上，负责编制销售计划。

e)人力资源部：负责编制人员培训及人力资源开发及年度培训计划。

f)财务部：负责成本计划及预算的制定。

g)采购部：负责供方管理计划的制定；负责环保计划和目标的制定。

h)市场部：负责编制市场开拓计划、新市场销售计划与客户满意度计划。

i)信息部：为更好的支撑各部门信息化作业要求，负责编制信息化项目开发计划。

j)总务部：负责制定水电气管理、基建、食堂、宿舍管理、安全管理以及厂区环境管理计划。

k)审计法务部：负责制定内控审计及整改计划、合同履行审查计划。

l)企管部：负责制定流程建设与企业文化建设计划

目标计划应具有可比性：目标计划应具有与其他相关单位的可比性；目标计划应具有本期与上年同期可比性；目标计划应具有本期与同年上期可比性。

5.2.3 目标指标设定原则：

5.2.3.1 统计分析数据的正确性保证。

5.2.3.2 目标值的设定，不得出现全年12个月的目标值是一样的情况，应体现持续改进的过程。

a) 公司指定的指标，按公司要求设定；如确有困难不能实现的，应明确差异的量，及后续管控方案。

b) 上年指标值实现的，在实绩基础上，提升5～10% ；不能提升的说明原因；

c) 指标值未实现的，维持原目标值，并形成改进计划；如要有所降低的，说明原因；

d) 新增指标值的设定，应考虑以一定期间（3到5个月）的实绩作为参考

e) 指标值设定时，应考虑与上一周期的同等条件下，如出现条件不一致时，应将不同条件的内容分开设定指标重点管理。如新产品、新工艺、新的改进措施等可能引起的整体指标值的波动的因素，应将新产品分开，新工艺、改进阶段的单独设定指标，以项目的形式考核项目本身的绩效，并确定周期，最终仍应满足正常水平。

5.2.4 目标计划格式要求：

5.2.4.1 年度经营目标：

a) 各项目标指标按财务指标、顾客指标、内部流程管理指标、学习与成长指标进行分类。

b) 明确各项指标的含义及计算方式

c)

指标重要程度公司级规划部门级规划

总公司管理指标?无

子公司管理指标▲?

部门自主管理指标◎▲

当年新增指标●●

d) 明确各项目标指标的责任部门与数据提供部门，数据来源，为实现目标指标而制定的实施方案，以及指标评价周期。

5.2.4.2 重大举措：明确重大举措的行动方案、实施计划、负责部门（或负责人）等。

5.2.4.3 产品、技术、市场规划：包括产品开发、技术研究、市场开拓的年度规划。

5.2.4.4 资源需求计划：包括资产投入及人员增补计划。

5.2.5 目标计划的评审和批准

企管部企划专员组织各部门经理召开年度规划评审会议，规划经评审通过后，各部门根据确定的年度规划值及重大行动方案，具体分解到每季、月，最终形成下年度部门目标计划。年度目标计划经各部门经理审核通过，并经总经理批准后，由企管部企划专员将各部门（公司）年度目标计划上传易道平台指定路径，并邮件通知各部门经理。

因目标计划属公司机密文件，故需在目标计划右上方标明“秘密???”字样。

5.3 目标计划的实施

5.3.1 各部门按《年度目标计划》制定目标计划的实施方案，以保证目标计划的实现。实施方案由部门经理审核通过后实施。

5.3.2 目标计划的跟踪实施

5.3.2.1 各部门及公司级年度目标计划发布后，由企管部企划专员定期组织各部门对部门（公司）目标指标、行动管理方案实现进行合理、适宜的分析。为了规范各部门分析报告的内容格式，更好地体现部门目标与公司目标间的关联性，由企管部企划专员负责编制目标计划执行分析报告模版，各部门根据模版要求，对部门目标计划完成情况进行分析。并按要求将报告上传易道平台指定路径。

序号内容

报告周期

报告主体参考模版月度季度半年度年度

1 公司整体

经营报告

经营指标√√√√

企管部经理

月度：《目标计划月度

执行分析报告模版》

季、半年、年度：《经

营报告模版》重大项目√√√√

2 部门目标

计划分析

报告

经营指标√√√√

各部门经理

月度：《目标计划月度

执行分析报告模版》

季、半年、年度：《目

标计划季度报告模版》重大项目√√√√

3 市场、销售分析报告／／√√市场部、销售部经理

4 技术、产品分析报告／／√√开发部经理

5 人力资源分析报告／／√√人力资源部

经理

5.3.2.3 目标计划执行分析报告内容要求：

a）月度分析报告：对目标计划所有指标和项目，以及本部门（公司）负责的重大行动计

划进行统计并分析，形成部门（公司）目标计划月度执行分析报告

b）季度、半年度、年度经营报告：对目标计划重要指标，以及本部门（公司）负责的重大行动计划进行统计并分析，形成部门（公司）目标计划执行分析报告。

c）市场、销售分析报告内容按5.1.3.3条款进行分析。

d）技术、产品分析报告内容按5.1.3.4条款进行分析。

e）人力资源分析报告内容按5.1.3.5条款进行分析。

5.3.2.4分析报告分析要求：

a) 原则是对每一项指标的实现情况都要进行分析。

b) 表中当期数据有异常的（如未达成当期目标的、优于当期目标很突出的、虽然达标但连续三个月呈下降趋势的）应进行详细分析，以确定影响因素是偶然因素还是系统因素，为后期对策、决策的必要性和适宜性提供依据。责任部门对应以上内容的分析，根据影响因素制定相应的改进措施，改善目标的绩效。

5.3.3 目标计划执行评审：

每季度由企管部组织，总经理主持，以会议形式，召集各部门经理对各部门目标计划的实施情况进行评审。对未完成目标的部门，由责任部门主管负责改进。对重大的整改目标，会议可决定成立跨部门小组，并指定小组组长。

根据评审会议中总经理及各部门经理提出的改善点及建议，形成《决议事项追踪表》，经企管部经理审核，总经理批准后，连同《会议记录》一起，发放至各部门经理，由对口部门制定改善计划进行改善。

5.3.4 目标计划平台权限管理：

目标计划电子文件，包括：目标计划、月度分析报告、季度总结报告、评审会议记录等，上

负责人本部门其他部门

董事长完全控制

总裁完全控制

总经理完全控制

苏达、总监只读+下载

企管部经理完全控制

企划专员完全控制

部门经理更新只读

部门目标计划负责人更新无权限

5.4 目标计划的更新

5.4.1 若企业环境发生较大变化，以及年度目标计划实施过程中出现影响到中长期规划变更的，由管理者代表组织各部门对公司《年度目标计划》的变更进行评审，并报总经理批准后发布实施。

5.4.2 部门目标计划进行调整变更时，如变更内容为公司级管理指标，经部门经理审核，总经理批准后实施变更。如变更内容为部门自主管理指标，经部门经理批准后实施变更。如变更内容涉及其他部门，还需经其他部门经理进行评审。

5.4.3 计划变更调整需填写《计划调整修改申请单》进行审批。如调整修改计划为公司级管理计划，需经部门经理审核，总经理批准。部门自主管理计划的调整修改，需经部门经理批准。计划调整时如涉及其他部门，需经其他部门经理评审。批准后的申请单及调整后计划应报企管部备案，以便于企管部及时更新部门（公司）目标计划，并进行跟踪检查。

5.4.4 《年度目标计划》修改后的更新版本，由企管部企划专员按5.2.5条款要求进行发放

5.5 目标计划的实施结果应作为管理评审的输入。

5.6目标计划为公司机密文件，一般情况下不提交外部。如需查阅，可以在公司内查阅但不得做记录带离公司。

6 相关文件

无

序号记录名称表格编号保存部门最少保存期

1 《计划调整修改申请单》CLS-12-05各部门长期

2 《会议记录》CLS-10-38 企管部三年

3 《决议事项追踪表》CLS-12-49 企管部三年

8 附件

无