担保机构风险评审和项目管理

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企业经营与市场调查
1、企业经营环境分析
产业政策、法律环境、环保政策、信贷政策、税收政策
2、企业组织形式和公司法人治理结构
组织形式：独资经营、联营、有限责任公司、股份有限 公司
分析借款人股权和组织形式变化对还款能力的影响
公司法人治理结构是否按现代企业组织管理制度
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2、供应商等其他债权人处的履约情况
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3、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交 流
4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形 式恶意逃废债
• 5、主营业务突出，产业链鲜明，同时关联性小。
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中小企业财务的特点
• 1、流动资产比例较高，占总资产的60%-70%，主要 是由于应收款项和存货引起的；
• 2、固定资产偏低，通常不超过30%；
• 3、流动负债较高，主要由于偏高的应付款项造成；
• 4、中小企业资产负债率偏低，尤其长期借款偏少， 但民间借贷具有隐蔽性；
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信用担保机构的角度
资产转换周期：信贷资金由金融资本转换为实物资本， 再由实物资本转换为金融资本的过程。
购入存货 -100
从银行借款 +80 从供应商赊账 +20
资产转换周期
出售商品 +140
利润20（或损失）
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归还银行贷款 –80 归还供应商 –20
支付成本、费用 –20
担保机构风险评审 和项目管理
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第一部分
中小企业特点及其融资需求分析
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中小企业的概念
• 中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业
的界定尚无统一的标准。
• 2003年1月1日，我国政府颁布实施了《中华人民共和国中小企业 促进法》，其第二条规定“中小企业的划分标准由国务院负责企 业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结 合行业特点制定，报国务院批准”。
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中小企业的特征
• 1、股权结构中实际出资人多由亲朋组成，剩余为 形式股东；
• 2、在企业管理结构上，类似采购、收款、财务管 理等重要职位多由亲友承担；
• 3、财务管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明， 缺乏真实的财务数据；
• 4、缺乏银行信用记录，信用意识和信用支付能力 有待提升。
注：调查方案和工作底稿(留下工作轨迹）
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技术风险 投资风险 道德风险
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财务风险
被担保企业 风险
行业风险 经营风险 市场风险
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信用主体调查
• 领导团队个人信用主体调查
1、主要管理人员素质和经验 2、管理团队及员工结构的合理性
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信用主体调查
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企业经营与市场调查
3、市场需求状况
4、产品状况分析
5、产品生产能力分析
6、销售预测
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技术风险调查
1、技术来源 2、技术研发能力及发展潜力 3、科研条件和技术市场优势
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还款意愿分析
还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律 意识
1、银行还款信用记录 通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通
• 本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利 于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模 属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。
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中小企业划分标准
• 中小企业划分标准困难的原因：
• 1、经济区域发展的不平衡； • 2、企业本身的发展是一个动态、复杂的过程； • 3、中小企业的管理不规范、信息不对称； • 4、行业分布广泛，各行业特点不同，新的行
二、因应收帐款回收期延长、应付帐款付款期缩短、存 货周转率下降而导致的营运能力降低产生的融资需求。
三、因更新、添置固定资产而导致购买固定资产的融资 需求。
四、因资金来源结构变化、无形资产和递延资产项目增 长等而导致的资金需求。
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第二部分
担保业务的项目评审
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服务对象
• 企业信用主体的调查
• 企业的基本信息及发展变迁 • 企业的组织管理 • 法人的资格调查 • 企业经营的类型及特征 • 企业现状和发展前景调查
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行业调查
行业风险评价 1、行业发展与经济运行周期的相关性 2、行业的周期性分析 3、行业的竞争性分析 4、行业的盈利性分析 5、行业的进入壁垒 6、企业在同业中所占的地位和特色
广大中小企业
信用 担保 机构
面临 的环境
行政干预 银保关系 法律环境 社会环境
内部因素
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信用担保机构 自身因素
制度化约束
专
业
科学化管理
性
高
风
险
规范化操作
个性化服务
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核心理念：
➢ 清晰的逻辑思路
➢ 明确的调查主线
➢ 严密的调查方案
➢ 科学的评估方法和评价体系
明确调查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法 和手段）、如何核实（企业提供依据的真实性核查）、进行 组织和归纳、运用评价体系和评估方法进行风险分析、设计 担保方案
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资金流动的时间差异和融资需求
购买原材料 或货物
生产加工 或储藏货物
销售货物 或产品
回收资金 或收回货物
持持有有期期 支付期
回收期 时间差 时间差
为扩大生产购买设备产生的融资需求
生产周期
生产周期
资金流入 生产周期
生产周期
购买设备
资金
资金流出
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企业融资需求分类
一、季节性销售的增长、非季节性的销售增长而导致的 销售增长融资需求。
业不断出现 ；
• 5、中小企业信用信息的登记、征集、评价、 发布和奖惩为主要内容的信用制度尚未建立。
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中小企业的特征
• 中小企业的运作管理相对简单，企业主直接面 对员工、面对客户，所以企业主的素质就等于
企业的素质。
• 内部组织的家庭性，我国中小企业中民营家族 企业更为普遍。几千年的封建历史使中国人形 成了“家天下”观念，由血缘纽带形成的“家 族”观念，贯穿于企业管理过程中。具体表现 就是：
• 5、所有者权益较高，但注册资本偏小；
• 6、为避税，纳税申报表反映收入偏少，真实收入核 实有一定难度。
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流动资金运动的特点：空间上并存，时间上继起 经营循环和资金循环
从生产型企业角度看： 三个阶段，四种形态
货币资金 储备资金 生产资金 成品资金 货币资金
供应阶段
生产阶段
销售阶段