【2020版】空白现金流量表
利用UFO报表模板编制现金流量表
一、总账系统基础设置利用UFO报表模板编制现金流量表, 需要在总账系统完成相关基础设置,首次使用财务软件的用户应在建账初期完成;已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户,只能在年度初始建立新年度账,完成结转上年数据后进行(①将结转后的各科目期初余额打印出来备用;②将所有科目余额清零;③按以下方法进行基础设置;④将打印出来的期初余额重新录入)。
(一)将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目操作步骤:(1)在总账系统界面,单击【设置】|【会计科目】,打开“会计科目”窗口,单击【编辑】|【指定科目】,打开“指定科目”窗口。
(2)单击“现金流量科目”的单选按钮,将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏,再单击【确定】按钮。
(二)修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算操作步骤:(1)在“会计科目”窗口,将光标移至现金(或银行存款、其他货币资金)栏双击(或单击)“修改”菜单,打开“会计科目——修改”对话框。
(2)单击【修改】按钮,选中“项目核算”复选框,单击【确定】按钮。
(三)设置项目核算大类、项目分类及项目目录利用UFO报表编制现金流量表时,其单元公式是取总账系统现金流量项目金额,所以在总账系统需要设置项目核算,大类为“现金流量项目”;其下属分类为“经营活动(分类编码01)、投资活动(分类编码02)、筹资活动(分类编码03)”等;分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。
用友软件将这些内容基本预置好了,根据新会计准则做相应增删改即可,如图1所示(注:下文中图框外均有文本框)。
操作步骤:(1)在总账界面,单击【设置】|【编码档案】|【项目目录】,打开“项目档案”窗口。
(2)项目大类选“现金流量项目”,单击“核算科目”页签,再单击“〉”按钮,将待选科目栏中的“现金”、“银行存款”等指到已选科目栏,单击【确定】按钮。
二、日常业务处理需要注意的问题(一)分清业务性质,正确计入不同的现金流量项目日常核算过程中,凡涉及现金(包括银行存款)收付时,均按业务性质分清属于图1中的哪个项目,并熟悉项目编号,以便快速录入凭证。
现金流量表模板2020
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列）
三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
现金的期末余额
0.00 减：货币资金的期初余额
0.00 加：现金等价物的期末余额
0.00 减：现金等价物的期初余额
0.00
现金及现金等价物净增加额
0.000.000来自000.000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
0.00 0.00 0.00
单位：元
现金流量表
编制单位：
项目
年
本年金额
补充资料
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金
1.将净利润调节为经营活动现金流量
0.00 净利润
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金
0.00 0.00 0.00
加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销
0.00 0.00 0.00
投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列）
2020年最新财务报表模版
资产负债表会企 01 表编制单位:年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职工薪酬存货应交税费合同资产其他应付款持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产预计负债固定资产递延收益在建工程递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计使用权资产负债合计无形资产所有者权益（或股东权益）：开发支出实收资本（或股本）商誉其他权益工具长期待摊费用其中：优先股递延所得税资产永续债其他非流动资产资本公积非流动资产合计减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企 02 表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动……（二）将重分类进损益的其他综合收益1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额……六、综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益现金流量表 会企03表 编制单位： 年度 单位：元 项 目 本期金额 上期金额 补 充 资 料 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：出售商品、提供劳务收到的现金 净利润收到的税费返还 加：资产减值准备收到的其他与经营活动有关的现金 信用损失准备经营活动现金流入小计 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧购买商品、接受劳务支付的现金 无形资产摊销支付给职工以及为职工支付的现金 长期待摊费用摊销支付的各项税费 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）支付的其他与经营活动有关的现金 固定资产报废损失经营活动现金流出小计 净敞口套期损失经营活动产生的现金流量净额 公允价值变动损失投资活动产生的现金流量： 财务费用收回投资所收到的现金 投资损失（减：收益）取得投资收益所收到的现金 递延所得税资产减少处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 递延所得税负债增加收到的其他与投资活动有关的现金 存货的减少（减：增加）投资活动现金流入小计 经营性应收项目的减少（减：增加）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 经营性应付项目的增加（减：减少）投资所支付的现金 其他支付的其他与投资活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券借款所收到的现金 融资租入固定资产收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3、现金及现金等价物净变动情况：支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额筹资活动现金流出小计 减：现金的期初余额筹资活动产生的现金流量净额 加：现金等价物的期末余额汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额3 / 4所有者权益变动表编制单位：年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积3．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额4 / 4。
现金流量表模板2020
9,629,209,515.96 7,811,236,230.87
1,81236,230.87 3,162,868,304.88
4,648,367,925.99
39,142,619.87
-28,379,986.55 -1,502,114,010.23 4,823,967,292.51
7,285,813.00 5,561,025,757.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
94,790,781.46 5,583,625,397.34
单位: 元 上年数
1,878,732,600.20 32,966,987.52
432,116,108.68 16,638,387.53 394,842.33
11,496,592.88
20,310,809.05 -171,532,299.77
本年数
2,824,284,191.26 46,350,410.47
432,256,930.62 16,422,475.95 768,948.70
3,041,343.68
100,342,727.96 -263,666,041.69 -214,075,702.49
-1,461,946,661.55 -1,914,408,113.66 5,919,464,106.63
2020年XX月XX日
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：
计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产及其他资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置无形资产、固定资产和其它长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失(减收益) 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少(减增加) 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 未确认的投资损失 其它 经营活动产生的现金流量净额
会计信息系统(用友ERP-U8_8.72)实验报告
会计信息系统实验报告一、实验目的：1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容。
2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容。
3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作。
4、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
5、掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
6、理解报表编制的原理及流程。
7、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。
8、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。
9、掌握如何利用报表模版生产一张报表。
二、实验内容：1、总账管理系统参数设置2、基础档案设置：外币及汇率、会计科目、人员档案。
3、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
4、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。
5、账簿管理：总账、科目余额表、明细表、辅助账的查询方法。
6、银行对账。
7、自动转账。
8、对账。
9、结账。
10、自定义一张报表。
11、利用报表模版生成报表。
三、实验器材：硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R）CPU420 @ 1.60GＨz主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7内存：DDR400 504MB；硬盘：Hitachi80G.显卡：Inter（R） 82945G Express Chipset Family；显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器；电源：ATX 300SD；网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600软件：用友ERP—U8.72四、预备知识系统初始化设置，包括：科目、凭证类别、初始余额录入，部门、客户、供应商等设置。
凭证处理，包括：凭证的录入、修改、审核、查询和记账。
工程经济学大作业(空白)
工程经济学大作业课程名称工程经济学姓名学号 20专业工程管理1《工程经济学》大作业任务书一、课程作业的目的和要求通过理论示教、指导和学生自己动手，使学生对建设项目的可行性研究报告的编写步骤和编写方法有一定的熟悉，掌握项目可行性研究财务评价的基本方法，进一步提高项目投资评价的技能。
二、课程作业内容及进度安排1.手算内容（可借助Excel计算）1）题目参考《工程经济学》（刘晓君主编，P172），相关参数调整如下：(1)各位学生根据自己的学号修改书上某些参数，如P173表8-9中的1.1.1设备费的7849.35按7**9.35（**为学生的学号，如学号为6的，则该参数按7069.35计算，如学号为11的，则该参数按7119.35计算，外汇金额不变但汇率按1：6.86计算，下同）进行调整计算；(2)正常年份产品销售量12000.00吨120**.00（**为学生的学号）进行调整计算。
(3)建设投资借款年利率按7.83%计算，流动资金按年利率7.29%计算。
其他的数据、比例、参数不变，但若由此引起的关联数据则要作相应调整（包括报告正文）。
2.熟悉项目经济评价软件。
3.了解新发布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的内容。
三、提交成果1）打印文档。
课程结束后，每位同学提交一份项目可行性研究报告书，含所选项目的财务报表及不确定性分析等的计算书，用Excel计算的要导出放在Word的项目可行性研究正文中。
2）提交电子文档。
由班长把同学做好的可行性研究报告，统一拷贝在一张光盘中提交。
四、考核要求根据学生在上课过程中的表现及提交的项目可行性研究的报告书，综合评定其课程成绩。
2表1 建设投资估算表单位：万元注：设备费用中的7209.35中的20指的是学号，20号即203表2 流动资金估算表单位：万元4表3 销售收入、销售税金估算表单位：万元生产负荷100%中的销售量12020，最后两位20指学号，20号即205表4 投资计划与资金筹措表单位：万元6表5 总成本费用估算表单位：万元7表6 固定资产折旧费估算表单位：万元表7 无形资产及其它资产摊销费估算表单位：万元8表8 利润与利润分配表单位：万元9表9 长期借款偿还表单位：万元1011表10 项目投资财务现金流量表单位：万元12表11 项目资本金投资财务现金流量表单位：万元13表12 财务计划现金流量表单位：万元14项目资本金净利润率=运营期内年平均净利润/项目资本金利息备付率（按整个借款期考虑）=息税前利润/当期应付利息费用=（借款利息支付+利润总额）/借款利息支付偿债备付率（按整个借款期考虑）=当期用于还本付息资金/当期应还本付息金额=(利润总额+利息+折旧+摊销-所得税)/(借款利息支付+借款本金偿还)15表13 盈亏平衡分析表1617表14 评价结论汇总表18。
会计信息系统(用友ERP-U8_8.72)实验报告
会计信息系统实验报告一、实验目的：1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容。
2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容。
3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作。
4、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
5、掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
6、理解报表编制的原理及流程。
7、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。
8、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。
9、掌握如何利用报表模版生产一张报表。
二、实验内容：1、总账管理系统参数设置2、基础档案设置：外币及汇率、会计科目、人员档案。
3、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
4、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。
5、账簿管理：总账、科目余额表、明细表、辅助账的查询方法。
6、银行对账。
7、自动转账。
8、对账。
9、结账。
10、自定义一张报表。
11、利用报表模版生成报表。
三、实验器材：硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R）CPU420 @ 1.60GＨz主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7内存：DDR400 504MB；硬盘：Hitachi80G.显卡：Inter（R） 82945G Express Chipset Family；显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器；电源：ATX 300SD；网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600软件：用友ERP—U8.72四、预备知识系统初始化设置，包括：科目、凭证类别、初始余额录入，部门、客户、供应商等设置。
凭证处理，包括：凭证的录入、修改、审核、查询和记账。
会计信息系统(用友ERP-U8_8.72)实验报告
会计信息系统实验报告一、实验目的：1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容。
2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容。
3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作。
4、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
5、掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
6、理解报表编制的原理及流程。
7、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。
8、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。
9、掌握如何利用报表模版生产一张报表。
二、实验内容：1、总账管理系统参数设置2、基础档案设置：外币及汇率、会计科目、人员档案。
3、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
4、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。
5、账簿管理：总账、科目余额表、明细表、辅助账的查询方法。
6、银行对账。
7、自动转账。
8、对账。
9、结账。
10、自定义一张报表。
11、利用报表模版生成报表。
三、实验器材：硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R）CPU420 @ 1.60GＨz主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7内存：DDR400 504MB；硬盘：Hitachi80G.显卡：Inter（R） 82945G Express Chipset Family；显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器；电源：ATX 300SD；网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600软件：用友ERP—U8.72四、预备知识系统初始化设置，包括：科目、凭证类别、初始余额录入，部门、客户、供应商等设置。
凭证处理，包括：凭证的录入、修改、审核、查询和记账。
金蝶KIS迷你版标准版现金流量表的制作流程
金蝶KIS迷你版标准版现金流量表的制作流程金蝶迷你版标准版最新版除了标准现金流量表，还有简易现金流量表，不需要经过以上复杂的流程，只需要一键就会生成一个简单的现金流量表。
可按需要选择适合自己的现金流量表。
下面是为大家带来的金蝶KIS迷你版标准版现金流量表的制作流程的知识，欢迎阅读。
1、打开需要制作现金流量表的账套，进入会计之家主窗口，在该窗口中选择“工具”菜单里的“现金流量表”子菜单，如下图所示：2、在会计之家主窗口点“现金流量表”子菜单后，将进入“现金流量表系统”的空白窗口中。
选择“系统”菜单中的“报表方案”，如下图所示：3、点“报表方案”后，将进入现金流量表方案管理窗口(如果在进入时有诸如“要使用现金流量表分析工具，请立即升级账套，是否继续”之类的提示，无须理会，点“确定”即可)，如下图：4、在这里，您可以新建自己的现金流量表方案。
所谓方案，其实也就是给不同时间段的现金流量表分别起个名字，以便区别，诸如5月份现金流量表、08年现金流量表等。
现在点“新建”按钮，我们来制作一张08年5月份的现金流量表，方案名称随便起，比如叫08年05月份，如下图：5、输入本次报表方案的名称后，点“确定”，该方案名称就会出现在报表方案管理窗口中：6、现在，用鼠标选中如上图所示的方案记录，点左下角的“确定”按钮，这时，您将看到在整个现金流量表制作窗口中，之前呈现灰色的按钮和菜单等基本都可以选择了，如下图：7、现在可以说，就正式进入了现金流量表的制作流程中。
就象几乎所有应用软件的使用方法一样，在正式应用前，要对一些参数或选项进行定义。
首先，选择“选项”菜单中的“报表时间”子菜单，如下图所示：8、选择报表时间后，进入如下所示时间设置窗口。
因为我们现在是举例制作08年5月份的现金流量表，所以，报表时间要选择为：从xx年5月1日到xx年5月31日。
如果要制作08年全年度的现金流量表，那么这里的报表时间就要设置为：从xx年1月1日到xx年12月31日。
#用友U8现金流量表操作指导书
用友软件U8系统现金流量表操作指导书一、基础设置31、指定现金流量科目32、设置现金流量项目43、与现金流量有关选项设置5二、凭证指定71、凭证中的现金流量项目指定72、修改已指定的现金流量项目8三、期初录入9四、现金流量查询101、现金流量凭证查询102、现金流量明细表113、现金流量统计表12五、制作现金流量表12一、基础设置1、指定现金流量科目只有指定了现金流量科目，系统才会判断哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。
点击[基础设置]——>[基础档案]——>[财务]——>[会计科目]，进入会计科目编辑界面中，点击[编辑]菜单中的[指定科目]。
选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目<如“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），或是点击按钮，使之出现在已选科目列表中，点击“确定”按钮完成。
2、设置现金流量项目系统根据建账时选择的行业类型内置了现金流量项目，但是也提供新增、修改、删除功能，允许客户在此基础上进行现金流量项目的设置。
点击[基础设置]——>[基础档案]——>[财务]——>[项目目录]，进入到项目档案的设置界面。
在“项目大类”处选择“现金流量项目”，点击“项目目录”页签，点击“维护”按钮。
进入到项目目录维护界面。
可以使用“增加”、“删除”按钮对项目进行维护。
除此之外，还可以进行科目和现金流量项目关系的定义，定义好关系后，填制凭证时系统自动按此关系分配现金流量，不需另外进行手工选择。
先选择相应的项目记录，然后再点击“定义取数关系”按钮，弹出定义取数关系对话框。
点击“增加”按钮后增加一行记录，取数方式只有“取凭证数”唯一一种，数据源处填入相应的科目内容，选择金额方向，如果有几个科目相应增加几行记录，完成后点击“确定”按钮退出。
3、与现金流量有关选项设置点击[业务工作]——>[财务会计]——>[总账]——>[设置]——>[选项]，打开总账的选项设置。
2020年(财务管理表格)财务管理企业会计准则现金流量表
（财务管理表格）财务管理企业会计准则现金流量表企业会计准则_现金流量表(2001年修订)引言1．本准则规范现金流量表的编制方法及其应提供的信息。
2．编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于会计报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。
定义3．本准则使用的下列术语，其定义为：(1)现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
(2)现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资(以下在提及“现金”时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物)。
(3)现金流量，指企业现金和现金等价物的流入和流出。
现金流量的分类4．现金流量应分为以下三类：(1)经营活动产生的现金流量；(2)投资活动产生的现金流量；(3)筹资活动产生的现金流量。
经营活动产生的现金流量5．经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
6．经营活动流入的现金主要包括：(1)销售商品、提供劳务收到的现金；(2)收到的税费返还；(3)收到的其他与经营活动有关的现金。
7．经营活动流出的现金主要包括：(1)购买商品、接受劳务支{寸的现金；(2)支付给职工以及为职工支付的现金；(3)支付的各项税费；(4)支付的其他与经营活动有关的现金、投资活动产生的现金流量8．投资活动，是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
9．投资活动流入的现金主要包括：(1)收回投资所收到的现金；(2)取得投资收益所收到的现金；(3)处置固定资产、无形资产：和其他长期资产所收回的现金净额；(4)收到的其他与投资活动有关的现金。
10．投资活动流出的现金主要包括：(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；(2)投资所支付的现金；(3)支付的其他与投资活动有关的现金。
筹资活动产生的现金流量11．筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
甲公司2020年财务报表数据及附注中披露的信息如下
甲公司2020年财务报表数据及附注中披露的信息如下2020年甲公司财务报表数据及附注披露如下：一、资产负债表信息：甲公司2020年的资产负债表显示以下数据：1.流动资产：流动资产包括货币资金、短期投资、应收账款、预付款项、存货、其他流动资产等。
根据报表显示，2020年末，甲公司的流动资产总额为XXX万元。
2.长期资产：长期资产包括固定资产、无形资产、长期投资、递延所得税资产等。
根据报表显示，2020年末，甲公司的长期资产总额为XXX万元。
3.总资产：根据报表显示，2020年末，甲公司的总资产为XXX万元。
4.流动负债：流动负债包括应付账款、预收款项、短期借款、应付职工薪酬、应交税费等。
根据报表显示，2020年末，甲公司的流动负债总额为XXX万元。
5.非流动负债：非流动负债包括长期借款、应付债券、长期应付款等。
根据报表显示，2020年末，甲公司的非流动负债总额为XXX万元。
6.股东权益：根据报表显示，2020年末，甲公司的股东权益总额为XXX万元。
二、利润表信息：甲公司2020年的利润表显示以下数据：1.营业收入：2020年甲公司实现的总营业收入为XXX万元，其中包括主营业务收入和其他业务收入。
2.营业成本：2020年甲公司的营业成本为XXX万元，是用来支持主营业务的直接和间接成本。
3.营业利润：根据报表显示，2020年甲公司的营业利润为XXX万元，是指营业收入减去营业成本和营业费用后的利润。
4.净利润：2020年甲公司的净利润为XXX万元，是指扣除各项费用和所得税后的最后利润。
三、现金流量表信息：甲公司2020年的现金流量表显示以下数据：1.经营活动现金流量：根据报表显示，甲公司2020年的经营活动现金流入金额为XXX万元，经营活动现金流出金额为XXX万元。
2.投资活动现金流量：根据报表显示，甲公司2020年的投资活动现金流入金额为XXX万元，投资活动现金流出金额为XXX万元。
3.筹资活动现金流量：根据报表显示，甲公司2020年的筹资活动现金流入金额为XXX万元，筹资活动现金流出金额为XXX万元。
2020财务报表模板(未执行新金融工具和新收入准则)
注释
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
本年数
金额单位：人民币元 上年数
x
单位名称：
项
目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收 益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额
股本
单位名称：
项
目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正
股本
优先股
其他权益工具 永续债
股东权益变动表
201X年度
本年数
其他
资本公积
减：库存股 其他综合收益 专项储备
金额单位：人民币元
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股东权益合计
其他权益工具
优先股
永续债
股东权益变动表（续）
201X年度
其他
资本公积
列）（二）终止经营净利润 （净亏损以“－”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额
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79
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0.00
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待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）
65 66 -
固定资产报废损失
67 -
财务费用
68
投资损失（减：收益）
69 -
递延税款贷项（减：借项）
70 -
存货的减少（减：增加）
71
经营性应收项目的减少（减：增加）
72
经营性应付项目的增加（减：减少）
现金流量表
编制单位：XXXXXXX
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
行 次金
1 3 8 9 10 12 13
支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 取处得 置投 固资 定收 资益 产所 、收 无到 形的 资现 产金 和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
73
其他
74 -
经营活动产生的现金流量净额
75
会企03表 单位：元
额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
2010年度 额
金流量表
2010年度
行
补充资料
次金
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
57
加：计提的资产减值准备
58
固定资产折旧
59
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
无形资产摊销
60
长期待摊费用摊销