会计经验：备用金的管理制度

备用金的管理制度范文

备用金的管理制度范文
一、目的和范围
本制度旨在规范备用金的管理，确保备用金的使用合理、透明和有效，保障单位资金的安全和正常运转。

适用范围：适用于所有涉及备用金的单位。

二、备用金的定义和来源
备用金是指用于单位正常运转中发生的小额支出和临时性支出的资金，用于应对日常工作所需。

备用金的来源包括但不限于单位预算内的专项备用金、事业基金、捐赠等。

三、备用金的申领和使用
1.备用金的申请人应填写备用金申领表，详细说明申请事由、金额和用途，并经主管部门审核后提交财务部门审批。

2.备用金的使用应符合法律法规和组织规定，严禁用于非法用途和个人消费。

3.备用金使用时应提供相关支出凭证和报销单据，并按照财务制度的要求进行报销。

4.备用金的使用应及时反馈给主管部门，做好相应的统计和记录。

五、备用金的管理和监督
1.备用金由单位财务部门统一管理和监督，设立备用金账户，专门用于备用金的收支。

2.备用金的管理人员应定期检查备用金账户的余额和流水，确保备用金的安全和使用合规。

3.备用金的使用应经过财务部门和主管部门的审核和备案，并进行定期的内部审计。

4.备用金的使用情况应及时向主管部门和上级单位报告，接受监督和审查。

六、附则
1.备用金的管理应遵循公开、透明、合规的原则，严禁滥用、挪用备用金。

2.如有违反本制度的行为，应依法追究责任，并承担相关的法律责任。

3.本制度的解释权归单位财务部门所有，并且可以进行相应的修订和补充。

以上即是备用金的管理制度范文，供参考使用。

具体情况可以根据单位的实际情况进行调整和修改。

备用金管理规章制度(4篇)

备用金管理规章制度第一章总则第一条为了规范备用金的使用和管理，提高资金使用效率，保证备用金使用的合理性和便捷性，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于单位的备用金使用和管理。

第二章备用金的定义与范围第三条备用金是单位为应对突发事件或紧急需要而存放的资金，用于支付紧急和不可预测的支出。

第四条备用金的范围包括但不限于以下项目：1. 紧急维修费用；2. 突发事件应急处理费用；3. 意外事故的赔偿费用；4. 日常运作中突发的公务招待费用；5. 其他临时需要支付的费用。

第三章备用金的管理机构和责任第五条单位备用金由财务部门统一管理。

第六条财务部门负责备用金的准备、使用和管理工作。

第七条财务部门要组织定期的备用金使用情况报告，将备用金的使用情况及时上报上级领导。

第四章备用金的准备第八条单位备用金的准备应当根据单位的经济状况和实际需要进行合理把握。

第九条备用金的准备应当符合单位的预算规定，备用金的存放应当符合财务法规的要求。

第十条单位备用金可以通过以下方式进行准备：1. 预留中央财政拨款；2. 自筹款项进行存放；3. 使用借款方式筹集；4. 通过捐赠或赞助的形式准备备用金。

第五章备用金的使用第十一条备用金的使用应当符合财务制度和相关法律法规的要求。

第十二条备用金的使用应当经过财务部门的审批和监督，未经审批不得使用备用金。

第十三条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 紧急维修费用；2. 物资采购中出现的价格波动；3. 其他紧急和不可预测的支出。

第十四条备用金的使用必须出具相关的备用金使用申请单，并得到相关部门的审批和签字。

第十五条备用金的使用过程应当做好记录和账务的记载，确保备用金使用的透明和合规。

第六章备用金的管理第十六条备用金的管理应当建立健全相关制度和规定。

第十七条财务部门要加强对备用金的监督，定期进行备用金的盘点和核对，确保备用金不存在虚报、挪用等违规行为。

第十八条备用金的管理应当加强对备用金使用情况的监督和检查，发现问题及时处理并追责。

备用金管理制度样本(四篇)

备用金管理制度样本1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。

2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。

4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。

备用金管理制度样本（二）一、目的。

为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、适用范围。

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。

1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。

四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。

2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。

往来账会计拟定的备用金管理制度

备用金管理制度一、中心所发生的付款，绝大部分应通过银行进行转账结算，只有很小的部分并在规定范围内的付款进行现金结算。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

二、备用金是指为了满足中心各科室和职工工作需要，而暂时付给科室和个人使用的资金。

备用金分为定额备用金和临时备用金。

（一）定额备用金是指职工因支出频繁等原因而需要周转的资金，具有时间长、固定性强的特点，适用于我中心结算中心收费人员零币周转金等其他一些零星支出。

（二）临时备用金是指职工因临时的需要而借支的资金，具有时间短、一次性的特点，适用于各科室采购物资、日常维修支出，适用于职工携带差旅费等支出。

三、备用金管理原则（一）严格定额原则。

备用金使用部门与规划财务科根据业务情况共同协商后确定各岗位所需备用金额度。

（二）事前审批原则。

使用部门的经办人根据业务情况按最低限度金额提出借支备用金申请，经办人不得编造借款理由，套取使用备用金，提出的申请由使用部门负责人、分管领导、审计科负责人、往来账款会计、规划财务科负责人、总会计师、主管领导审批，才能予以借支，没有经过审批的备用金不得借支。

（三）专人管理原则。

使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受规划财务科的管理及定期报账的各项责任制度。

经管人员发生变动前，使用部门负责人要及时通知经管人还清备用金，并同时通知规划财务科收款。

（四）专款专用原则。

经管人保证备用金按最低限度的金额用于相应业务，不得挪用和滥用，使用部门负责人做到日常的监督检查。

（五）定期与不定期清查盘点原则。

审计科必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，保证备用金的安全完整。

（六）严格审查入账原则。

对备用金使用部门报销的所有票据，规划财务科都要如同对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。

备用金的管理制度(五篇)

备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金的管理制度(3篇)

备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。

备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。

本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。

二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。

2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。

备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。

3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。

三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。

2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。

3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。

备用金的管理制度

备用金的管理制度备用金的管理制度（通用5篇）备用金的管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员乐观敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。

第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。

各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。

2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时间为每月1日。

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出;2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;4、办事处所连辖市场开发支出;5、其他得到批准的支出;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写"借款单'，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好"报销单'的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将"报销单'返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

备用金管理制度优秀3篇

备用金管理制度优秀3篇备用金管理制度篇一为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。

第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。

具体是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。

第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。

出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。

出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。

第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。

第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。

出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。

第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。

第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。

第七条报销时限规定：1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。

2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。

特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。

超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。

超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。

第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。

第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。

第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。

第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。

第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。

2024公司备用金管理制度范本

2024公司备用金管理制度范本[公司名称]备用金管理制度第一章：总则第一条：为规范备用金的使用和管理，保障公司资金的安全性和合理性，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司各部门和员工，涉及备用金的使用和管理事宜均按照本制度执行。

第二章：备用金的定义和来源第三条：备用金是指公司临时准备的用于应对紧急情况或方便日常运营所需的资金。

第四条：备用金的来源可以是公司自有资金中划拨的一部分，也可以是外部借款、捐赠等。

第三章：备用金的使用第五条：备用金的使用应符合公司的经营需要和法律法规等相关要求，必须经过正式的申请和批准程序。

第六条：备用金的使用需提供相应的备用金使用申请表，并由相关部门负责人进行审核和批准。

第七条：备用金的使用应根据具体的用途进行分类，并明确资金的用途和金额。

第八条：备用金的使用需及时录入公司的财务系统，并按照相关制度进行报账和结算。

第四章：备用金的管理第九条：备用金应由财务部门进行专人负责管理，定期进行审核和监督。

第十条：备用金必须存放在指定的银行账户中，不得用于其他用途。

第十一条：对备用金的使用和余额应进行定期的监测和核对，确保资金的安全性和合理性。

第十二条：备用金的结余应经公司领导班子批准后进行调整和处理，不得私自使用或挪作他用。

第五章：违规处理第十三条：对于违反备用金管理制度的行为，将依据公司相关制度进行处理，并追究相关人员的责任。

第十四条：对于严重违规行为，可能会给予相应的经济处罚，并移交相关部门依法处理。

第六章：附则第十五条：本制度的解释权归公司所有，如有需要，将随时进行修订和调整，并经公司领导班子批准后生效。

（以上仅为参考范本，具体制度可以根据公司实际情况进行修改和完善）。

备用金管理制度(优秀8篇)

备用金管理制度（优秀8篇）关于备用金管理制度汇总篇一第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。

第三条公司备用金分为二类现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金其他人员：最高为人民币200元第四条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。

第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。

第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。

备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。

三、备用金借支审批手续应完备。

由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。

第八条借支人应按时归还所借备用金。

备用金规章制度（3篇）

备用金规章制度第一章总则第一条为了规范和管理备用金的使用和管理，保障企业正常运转和应急需要，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司的备用金管理，包括备用金的设立、使用、审批、报销等各个环节。

第三条公司备用金的设立总额以公司资金状况和运营需要为基础，由财务部门负责具体核定，并报经公司领导层批准后生效。

第四条备用金只能用于公司正常运营中出现的紧急情况和突发事件，不得挪作他用。

第五条备用金由公司财务部门进行管理，备用金的余额和使用情况定期向公司领导层报告并公示。

第六条使用备用金应严格按照相关程序进行，备用金的使用必须经过申请、审批、报销等多个环节。

第七条收回备用金余额时，须经公司领导层的批准，由财务部门负责收回并进行账务处理。

第二章设立第八条公司设立备用金的依据和目的是为了应对突发事件、紧急需求和产业链的风险，保障公司的正常运营。

第九条备用金的设立应根据公司的运营规模、风险评估和行业特点等因素进行合理规划和核定，确保备用金的足额性和有效性。

第十条备用金的设立应经过公司领导层的审批，并在内部进行公示。

第十一条设立备用金时，应明确备用金的用途、使用范围、管理权限和使用条件等，确保备用金的合理使用。

第三章使用第十二条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 自然灾害或其他不可抗力导致的突发事件，如地震、火灾、洪水等；2. 突发设备故障或事故导致的紧急维修和替换；3. 供应商破产或其他供应链问题导致的紧急采购；4. 其他经公司领导层认可的紧急情况。

第十三条对于需要使用备用金的情况，申请人应填写备用金使用申请表，详细说明使用理由、金额和计划等，并附上相关证明材料。

第十四条备用金的使用申请应由申请人提交给其上级主管部门，经层层审批后上报公司财务部门。

第十五条公司财务部门对备用金使用申请进行审核，并根据备用金管理权限和程序进行审批。

第十六条备用金的使用必须符合公司的财务制度和内部控制要求，严禁出现超标使用和挪作他用的情况。

备用金的管理制度范本

备用金的管理制度范本一、总则备用金是指企业或组织留存下来以备不时之需的一定金额的资金。

为了规范备用金的管理，提高资金利用效率，特制定本管理制度。

二、备用金的来源1.备用金的来源主要包括以下几个方面：- 企业或组织自有资金的留存；- 特定项目的资金拨付；- 其他合法合规的资金来源。

2.备用金的金额由企业或组织进行合理预算，根据实际需求确定。

三、备用金的保管与使用1.备用金由企业或组织设立专门的备用金账户进行管理，确保资金的安全和有效利用。

2.备用金的保管负责人应具备相关的财务知识和管理能力，负责备用金的日常保管和存取工作，并定期做好备用金账户的清理和核对。

3.备用金的使用必须严格按照企业或组织的规定程序进行，由备用金管理人员提交申请，并经过审批才能使用。

4.备用金的使用范围主要包括：- 应急备用金：用于应对突发事件、紧急需求等情况；- 项目备用金：用于支持企业或组织的特定项目；- 运营备用金：用于企业或组织的日常运营开支。

5.备用金的使用必须符合相关的法律法规和企业或组织的内部管理制度，严禁违规操作和挪用资金。

四、备用金的审计与监督1.对备用金的使用进行定期的内部审计和外部审计，确保备用金的使用符合规定，并及时发现和纠正问题。

2.备用金的使用情况应及时向企业或组织的主管部门进行报告，接受监督和管理。

3.备用金管理人员需按照企业或组织的要求进行定期的培训和考核，提高管理水平和责任意识。

五、责任追究制度对于超出权限或违规操作的备用金使用，将追究相关责任人的责任，包括停职、降职、解聘或追究法律责任等。

六、附则本管理制度的解释权归企业或组织所有，如有需要，可根据实际情况进行调整和修订，并经相关部门批准后实施。

以上即为备用金的管理制度范本，企业或组织可根据自身情况进行相应的修改和完善。

备用金管理制度范例(3篇)

备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。

2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。

3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。

4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。

5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。

6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。

7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。

8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。

支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。

2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。

3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。

4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。

5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。

6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。

报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。

2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。

3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。

加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。

4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。

5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。

备用金管理制度及规范

备用金管理制度及规范备用金是指企事业单位为应对业务发展中可能出现的一些特殊情况或紧急需要而预先设立的资金。

备用金的管理制度及规范对于企事业单位的财务安全和稳定发展至关重要。

下面是一份备用金管理制度及规范的详细说明。

1.备用金应当由企事业单位财务部门根据业务需要和财务状况进行估算，并在会计制度框架内设立。

二、备用金的管理责任1.建立备用金管理委员会，由财务主管领导，成员包括企业高管和财务部门相关人员。

委员会负责备用金的设立、使用、监督和审核工作。

2.制定备用金管理制度和操作流程，明确各个环节的责任和权限。

三、备用金的使用条件1.备用金的使用应遵循“诚实守信、经济合理、严肃审慎、实事求是”的原则，必须严格遵守法律法规和公司章程的规定。

2.备用金的使用应当经备用金管理委员会的批准并有相应的证明文件，包括备用金使用申请、备用金使用方案等。

四、备用金的使用范围和限制1.备用金主要用于企业经营发展中的特殊情况，如自然灾害、市场风险、技术变革等无法避免的风险和变化。

2.备用金如需用于非经营性支出，如员工福利、社会捐赠等，需经过备用金管理委员会的审议和批准，并进行相应的公示。

3.备用金的使用不得超过既定的预算额度，并应当根据实际需要进行及时补充。

五、备用金的监督和审计1.备用金的使用应当由内部审计和外部审计监督，确保备用金的使用合法、合规。

2.企业应当定期向股东和社会公开备用金使用的情况，并接受相关部门的监督和检查。

六、备用金的报销和结余处理1.备用金的报销应当按照相关手续和流程进行，所有相关支出必须有相应的发票和证明文件。

2.备用金余额应定期结转，保证备用金的有效利用和管理。

七、备用金的追加和调整1.如有必要，企业可以根据需要调整备用金的设立额度，并经过备用金管理委员会的审议和批准。

2.备用金的调整应当基于充分的调研和评估，保证备用金的合理性和有效性。

以上是一份备用金管理制度及规范的详细说明。

企事业单位在设立备用金和使用备用金时需要严格遵守相关规定，确保备用金的合法、合规和合理使用。

公司备用金管理制度范本(五篇)

公司备用金管理制度范本悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、由于前台收银需要，现前台申请____元备用金用于收款结算。

1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。

3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。

4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。

对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

二、物品采购财务程序1.发文→请购单→借款单→报销单(1)需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。

(2)(2)对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。

(3)发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。

(4)对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。

(5)严禁先斩后奏。

(6)对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。

(7)鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。

三、关于收入的财务制度(1)每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。

(2)现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。

(3)银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。

(4)各部门不能私自挪用收入的资金。

(5)财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。

备用金管理的制度范本

备用金管理的制度范本备用金管理制度一、目的与基本原则为了保障企业经营活动的正常进行，预防和应对紧急情况，提高企业应急反应能力，特制定本备用金管理制度。

本制度的目的是规范备用金的申请、审批、使用和监督等程序，确保备用金的合理使用，避免滥用和浪费，保证备用金的有效运用，最大化地发挥其作用。

本制度的基本原则是依法合规、公开透明、公平公正、责任到人、风险可控。

二、备用金的定义和金额备用金是指企业为应对紧急情况而设立的专门资金，用于快速解决突发事件、应急事故、紧急维修等紧急情况下的费用支出。

备用金的金额由企业内部管理部门根据实际情况进行评估，并报经企业领导层审批确定。

备用金的金额应根据企业规模、经营特点、行业特点等因素进行合理设定，可以根据需要进行适当的调整。

三、备用金的申请和审批流程1.备用金的申请（1）备用金的申请应由具体负责相关业务的部门提出，申请内容应详细描述紧急情况的性质、原因和所需资金的用途等。

（2）备用金申请文件应包括备用金申请书、相关证明材料和其他必要的附件等。

2.备用金的审批（1）备用金的审批由企业领导层负责。

审批结果应以书面形式通知申请部门。

（2）备用金申请可能涉及到金额较大的情况，对于这类情况，应组成备用金管理委员会进行讨论，并报企业领导层最终决策。

四、备用金的使用和监督1.备用金的使用（1）备用金的使用应与紧急情况的性质和用途相符，严禁滥用和浪费。

（2）备用金的使用应由备用金申请部门负责，使用时应按照相关规定填写备用金使用登记表，并随时保持备用金的使用情况的记录和备份，确保备用金使用的明晰和准确。

2.备用金的监督（1）备用金的使用情况应接受内部审计和财务监管的监督，确保资金的合理使用。

（2）备用金使用情况应按照相关制度和规定进行年度汇总和报告，接受企业领导层的信息披露和监督。

五、其他1.备用金的结余应及时返还企业财务系统，用于其他用途。

2.备用金的使用范围和金额禁止违法、违规行为，如有违反，责任人将承担相应的法律和经济责任。

会计制度中的备用金(3篇)

第1篇一、引言备用金，又称零用金或小额现金，是企业在日常经营活动中，为方便支付零星开支而设置的一种小额现金。

备用金的存在，有利于提高企业资金的使用效率，降低现金管理的成本。

在会计制度中，备用金的管理和使用有着严格的规定和程序，本文将就会计制度中的备用金进行详细阐述。

二、备用金的管理原则1. 合法性原则：备用金的设立和使用必须符合国家法律法规和会计制度的规定。

2. 专款专用原则：备用金只能用于规定的用途，不得挪作他用。

3. 审批制度原则：备用金的设立、使用和报销必须经过审批。

4. 定期核对原则：定期对备用金进行核对，确保账实相符。

5. 责任追究原则：对违反备用金管理制度的行为，应依法追究责任。

三、备用金的设立1. 设立条件：企业根据实际需要，设立备用金时，应满足以下条件：（1）企业有稳定的收入来源，具备支付备用金的能力。

（2）备用金的数额应合理，不宜过多，以免造成资金闲置。

（3）备用金的设立有利于提高企业资金使用效率。

2. 设立程序：（1）编制备用金申请报告，经企业负责人审批。

（2）设立备用金账户，指定专人负责管理。

（3）制定备用金管理制度，明确备用金的用途、使用范围、审批程序等。

（4）对备用金进行会计核算，建立备查簿。

四、备用金的使用1. 使用范围：备用金主要用于支付下列开支：（1）小额现金支出。

（2）零星采购。

（3）员工差旅费。

（4）企业临时性支出。

2. 使用程序：（1）使用备用金时，应填写备用金领用单，经审批后领取。

（2）使用备用金后，应及时报销，并填写报销单。

（3）报销单经审批后，将报销金额从备用金账户转入企业账户。

（4）备用金管理人员定期对备用金使用情况进行核对，确保账实相符。

五、备用金的报销1. 报销条件：备用金使用后，必须及时报销，报销条件如下：（1）有合法的报销依据。

（2）报销金额不超过备用金限额。

（3）报销手续齐全。

2. 报销程序：（1）使用备用金后，填写报销单，附上原始凭证。

（2）报销单经审批后，将报销金额从备用金账户转入企业账户。

会计实务：备用金的管理制度

备用金的管理制度备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。

（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程740)this.width=740” border=undefined>4.备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金（3）收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

备用金会计管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司备用金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各项目部及全体员工。

第三条备用金管理应遵循以下原则：1. 专款专用原则；2. 节约原则；3. 透明原则；4. 安全原则。

第二章备用金范围及定额第四条备用金主要用于以下范围：1. 零星采购、办公用品购置；2. 零星费用支付；3. 因公出差、业务招待等临时性开支。

第五条各部门备用金定额由财务部门根据实际情况核定，一般不超过以下标准：1. 采购员备用金：人民币5000元；2. 项目部备用金：人民币10000元；3. 其他部门备用金：人民币3000元。

第三章备用金领取与报销第六条领取备用金应按照以下程序办理：1. 员工向财务部门提出备用金申请，填写《备用金申请单》；2. 财务部门审核申请，对符合规定的，发放备用金；3. 员工领取备用金时，应签收《备用金领取单》。

第七条员工使用备用金后，应按照以下程序报销：1. 员工填写《备用金报销单》，附上相关原始凭证；2. 经主管领导审批后，将《备用金报销单》及原始凭证提交财务部门；3. 财务部门审核报销单及凭证，对符合规定的，予以报销。

第四章备用金管理与监督第八条财务部门负责备用金的管理工作，包括：1. 核定备用金定额；2. 负责备用金的发放、报销及回收；3. 定期检查备用金的使用情况，确保资金安全。

第九条各部门应积极配合财务部门做好备用金管理工作，包括：1. 严格按照备用金使用范围使用资金；2. 及时报销备用金；3. 定期向财务部门汇报备用金使用情况。

第十条公司定期对备用金管理情况进行监督检查，对违反本制度的行为，将予以严肃处理。

第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

单位备用金账户管理制度

一、目的为了加强本单位备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本单位的备用金账户管理，包括备用金的设立、使用、保管、核算、监督等各个环节。

三、备用金账户的设立与管理1.备用金账户的设立（1）根据本单位实际情况，设立备用金账户，并指定专人负责管理。

（2）备用金账户应纳入本单位财务核算体系，定期进行核对。

2.备用金账户的管理（1）备用金账户的收支必须严格按照预算执行，不得超支。

（2）备用金账户的收支应逐笔登记，定期编制备用金收支报表，及时报送财务部门。

（3）备用金账户的余额应保持合理，不得出现大量现金库存。

四、备用金的使用与报销1.备用金的使用（1）备用金主要用于以下支出：- 差旅费：出差人员的交通、住宿、餐饮等费用；- 零星采购：办公用品、低值易耗品等；- 其他必要支出：如维修、邮寄、通讯等。

（2）使用备用金时，应填写《备用金使用申请单》，经部门负责人审批后，方可使用。

2.备用金的报销（1）使用备用金后，应及时填写《备用金报销单》，并附上相关票据。

（2）报销单经部门负责人审批后，报送财务部门。

（3）财务部门对报销单进行审核，审核无误后，办理报销手续。

五、备用金的保管与核算1.备用金的保管（1）备用金应由专人负责保管，妥善存放。

（2）备用金保管人应定期对备用金进行盘点，确保备用金的安全。

2.备用金的核算（1）备用金收支应纳入财务核算体系，按照会计准则进行核算。

（2）财务部门应定期对备用金进行核对，确保账实相符。

六、监督与检查1.财务部门负责对本单位备用金账户进行监督与检查，确保备用金的使用符合规定。

2.审计部门定期对本单位备用金账户进行审计，发现问题及时纠正。

七、附则1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。