财务管理制度及报销制度和流程

财务管理制度及报销流程

总则第一章

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第二章财务报销（支付）流程原则性规定

第三章借支管理规定及借支流程

第四章预付款管理规定及审批流程

第五章应付账款管理规定及审批流程

第六章日常费用报销制度及流程

第七章工薪福利费用支出制度及流程

物资购置财务报销制度及流程第八章

工程验收、结算及付款流程第九章

现金管理制度第十章银行结算管理制度第十一章

第十二章往来款项管理制度第十三章

资金计划编制制度会计档案管理第十四章

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第一章总则

1.1为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定，特制定本制度。

1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。

1.3本管理制度的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度；及时筹措资金，保证一线生产资金需求；加强资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低生产成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。

第二章财务报销（支付）流程原则性规定

2.1财务报销（支付）的原则

2.1.1单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行，如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。

2.1.2公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制，各部

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门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务（各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可），财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

2.1.3公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒）及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批，财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。

2.1.4实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得发票之日起半月内），如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止；2.2相关流程

2.2.1日常费用报销流程

经办人按要求整理报销单据（需办理申请或出入库手续的应附批准后

的申请单或出入库单）→部门负责签字→财务科复核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→到出纳处报销（根据资金计划安排）。

2.2.2分包工程验收流程

主管领导组织相关人员进行工程验收（工队、生产技术部、企管部）→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批工程验收单→交生产技术部进行工程结算

2.2.3分包工程结算流程

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生产技术部每月25日提交结算单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→各工队开具发票后交财务挂账（或由财务代扣税金）

2.2.4分包工程款支付流程

各工队开具领款单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款

2.3审批事项其他补充说明

在具体执行过程中，若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批或电话请示，但事后必须请有关人员追认。

本财务报销（支付）流程及规定自2013年9月11日起执行。此制度属试行版，在执行中如发现不妥之处，财务可报总经理进行修正。

第三章借支管理规定及借支流程

3.1适用范围

3.1.1 出差借款

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回15个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。

3.1.2物资购置

包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修5 / 15

理支出借款,指在物资购置过程中，需现款交易的，经办人根据审批过的购置计划填写借款单。

3.1.3 其他临时借款

指员工因公务需要、以个人名义向单位借支的款项，主要是指招待费、协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。

3.2借款流程

3.2.1 流程说明

借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专款专用，不允许多笔借款交叉使用。

3.2.2 审批流程

借款人填写借款单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款

第四章预付款管理规定及审批流程

4.1适用范围

预付款主要指在物资采购及其他专项业务活动过程中，根据合同约定需由公司先支付全部或部分款项的经济业务。

4.2管理规定

此款项的支付必须建立在相关合同的基础之上，其经济业务的完成及报账由业务经办人负责到底，另经办人负责将相关合同报送，财务要6 / 15

根据合同内容审核其经济业务，并根据档案管理要求保管合同。4.3审批流程

4.3.1 流程说明

经办人按合同约定填写《付款申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款方信息等相关付款申请单标明的填写项目。

4.3.2 审批流程

经办人填写付款申请单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款

第五章应付帐款管理规定及审批流程

5.1适用范围

应付帐款主要指公司在前期的物资采购及其他专项业务活动过程中，