2020年(财务知识)财务管理工作责任制实施细则

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2020年公司财务管理制度

2020年公司财务管理制度2020年3月目录第一章总则 (3)第二章财务管理体系 (3)第三章会计政策 (4)第四章预算管理 (4)第五章投资管理 (6)第六章筹资管理 (8)第七章利润分配 (9)第八章财务报告与财务分析 (9)第九章会计档案管理 (10)第十章附则 (11)第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保护公司及相关方的合法权益，促进公司健康可持续发展，特制定本制度。

第二条公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规和公司章程等制度规定，并接受国家有关部门及公司监事会的检查和监督。

第三条本制度适用于公司及所属各级子公司。

第二章财务管理体系第四条公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对本公司的财务管理工作承担最终责任。

第六条公司及各子公司日常财务管理工作由总裁（总经理）领导并全面负责，财务总监（财务负责人）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁（总经理）提出经营建议及整改措施，落实董事会财务相关决议。

第七条公司可以向二级子公司推荐财务负责人，负责具体财务管理工作，推荐人员按公司治理规则履行程序后聘任。

第八条公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、统一会计核算体系，实行资金统一集中管理。

第三章会计政策第九条公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则及其相关规定。

第十条公司以公历年为一个会计年度。

第十一条公司以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的境外子公司，可以选定某种外国货币作为记账本位币，但是上报的财务会计报告要折算为人民币反映。

第十二条公司的会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值为计价原则。

【2020】财务责任追究制度

财务责任追究制度第一条为进一步提高有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水平，加大对公司财务工作及相关各岗位责任人的问责力度，提高公司财务管理工作水平，增强财务信息披露的及时性、准确性、真实性和完整性，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条公司财务人员应当严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务报告真实、准确地反映公司的财务状况。

第三条公司财务人员在工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致财务管理工作出现重大差错，应当按照本制度规定追究其责任。

第四条本制度所指财务管理工作重大差错具体包括但不限于以下情形：（一）违反公司会计政策和财务管理程序以及未经请示擅自进行减值处理或对违反公司财务制度的情形隐瞒不报的情形；以及遇重大问题、情况不报或办理不及时导致延误或误传并造成不良后果的；（二）利用职务之便，徇私舞弊，受到举报和及有关部门追查，经核查属实的；（三）在对外报送资料、统计、行文、审核、签章工作中马虎从事，未严格履行财务审批手续从而造成经济损失或不良后果的；（四）对公物、重要物品及资料管理不善，导致公物、重要物品损失或者丢失的；（五）未履行会计档案管理要求，将应及时归档的文件、资料、原始凭证及会计资料未按要求及时归档，造成文件和资料残缺或丢失的；（六）擅自挪用公司现金或因疏忽对公司现金保管不善导致现金丢失的；（七）因工作中互相扯皮或故意推诿等影响工作或造成损失的；第五条有符合上述情形的，公司应追究相关责任人的责任。

实施责任追究时遵循以下原则：（一）客观公正、实事求是原则；（二）有责必问、有错必究原则；（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第六条工作过错责任确认：（一）工作过错责任需结合个人的岗位职责来确认，个人独立行使职权并作出处理的，由其个人承担责任；（二）少数人共同决定并处理的，其成员共同承担责任，坚持其他意见未被采纳的成员不承担责任；（三）由会议集体讨论通过决定的，由通过决定的成员承担责任，经批准未参加会议的成员不承担责任；第七条当出现上述过错时，公司内审部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。

2020年财务制度范本

海区航标效能验收规范1 范围本标准规定了海区航标管理机关对各类航标效能验收条件、验收方法和要求。

本标准适用于中华人民共和国管辖的沿海水域、通海河口以及相关陆域新建、改建、调整各类航标的效能验收。

军用航标和渔业航标可参照执行。

2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。

凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB 4696 中国海区水上助航标志GB 12708 航标灯信号颜色GB 15359 中国海区灯船和大型浮标制式GB 16161中国海区水上助航标志形状显示规定GB 17381中国海区视觉航标表面色规定GB/T 20068 船载自动识别系统（AIS）的技术要求JT 377 沿海无线电指向标-差分全球定位系统播发标准JT/T 731 海区航标维护固定建(构)筑物3 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。

3.1航标用户user of aids to navigation航标的助航服务的对象。

主要是船员、引航员，还包括港口方（港口管理方、建设方、经营方、船舶经纪人、代理等）、有关机构（航道管理机构、海事局通航管理部门、海上建筑物管理机构、海上娱乐组织等）以及一般组织（包括因航标的环境影响或文化遗产价值而相关的组织）等。

3.2航标技术测定field test of aids to navigation对新建、改建或调整后的航标系统进行全部或抽样的现场测试，以检测所设航标的技术性能是否符合航标设计以及相关规范的要求。

3.3航标效能efficacy of aids to navigation所设置航标的助航服务和其他相关功能的总和，具体表现为由于提供助航服务所带来的船舶航行的便利、安全风险的降低、营运效率的提高、以及船舶污染水域环境风险的降低。

财务管理制度实施细则范文

财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。

第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。

第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。

第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。

第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。

第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。

第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。

第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。

第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。

第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。

第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。

第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。

第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。

第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。

第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。

第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。

第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。

财务规章制度和实施细则

财务规章制度和实施细则第一章总则第一条为规范财务管理行为，加强财务监督，保障财务资金安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。

第二条财务规章制度是财务管理的基本准则，必须严格执行，不得违反或变通。

第三条财务规章制度适用于本单位内的各类财务活动，包括预算管理、会计核算、资金管理、票据管理等。

第四条财务规章制度由本单位财务部门负责制定并进行不定期修订，审批通过后生效。

第五条各部门及人员必须遵守财务规章制度，禁止违规操作和违规行为。

第六条财务规章制度实施细则详细规定了各项财务管理流程和操作规范，所以各部门及人员必须认真学习并按规定执行。

第七条对于违反财务规章制度的行为，将依法纪律处分，情节严重者将移交司法机关处理。

第二章预算管理第八条本单位必须按照国家规定和上级主管部门的要求，制定年度预算和资金分配计划。

第九条预算编制必须真实、合理、公平，不得随意篡改或虚报。

第十条预算执行过程中，各个部门必须严格按照预算执行，不得超支、挪用或设立“黑账”。

第十一条预算执行情况必须及时报送给财务部门和上级主管部门，接受审查和监督。

第十二条预算年度结束后，必须进行年终结算，确保预算与实际相符。

第十三条预算管理实施细则详细规定了预算编制、执行、监督和评估的具体管理措施和步骤。

第三章会计核算第十四条本单位必须按照国家有关规定，建立健全会计核算制度，保障会计数据的真实性、准确性和完整性。

第十五条会计核算必须依法依规，不得私自虚报、篡改或隐瞒会计数据。

第十六条会计核算作业由专业会计人员负责，必须严格按照会计制度和会计法规操作，不得违规操作。

第十七条会计核算结果必须及时形成，并按规定报送审计机构和财务部门。

第十八条会计核算实施细则详细规定了会计账簿的设置、记账凭证的填制、财务报表的编制和报送等方面的具体规定和流程。

第四章资金管理第十九条本单位必须建立健全资金管理制度，确保资金的安全、有效使用。

第二十条资金管理必须依法、规范，不得私自挪用、占用或变相支出。

财务管理制度及细则范文

第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作的正常开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、行政部门、业务部门等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置。

3. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。

4. 节约原则：厉行节约，杜绝浪费。

第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责包括：1. 制定并执行财务管理制度；2. 编制公司财务报表，确保报表的真实性、准确性和及时性；3. 负责公司资金的管理和调度，确保资金安全；4. 监督公司各部门的财务活动，防范财务风险；5. 负责公司税务筹划，确保税务合规；6. 完成总经理交办的其他财务工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金统一由财务部管理，其他部门无权自行调配资金。

2. 公司设立资金支付审批流程，任何资金支出需经财务部审核，总经理批准。

3. 资金支付方式包括现金支付、银行转账等，根据支付金额和用途选择合适的支付方式。

4. 公司设立备用金制度，备用金的使用需遵守相关规定，并定期向财务部汇报。

第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下规定：1. 财务核算采用权责发生制，确保财务信息的真实性和准确性。

2. 财务核算实行月结、季报、年报制度，确保财务信息的及时性。

3. 财务核算人员应具备相应的会计专业知识和技能，遵守职业道德。

第五章财务报表与分析第八条财务部定期编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第九条财务报表经审计后，向公司管理层和股东报告。

第十条财务部定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。

第六章财务监督与审计第十一条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。

财务管理制度及具体实施细则(正式版)

财务管理制度及具体实施细则(正式版)财务管理制度是企业的基本制度之一，主要负责规定了企业的财务管理机构、制度和流程。

具体实施细则是财务管理制度的补充和具体化，旨在解释和说明财务管理制度的具体要求和操作流程。

下面，本文将具体介绍财务管理制度及具体实施细则的内容。

一、财务管理制度1.财务管理机构的组建和职责本章规定了财务部门的机构设置、职责划分和工作安排等问题。

具体内容包括：成立财务部门的目的和职责，部门设置、人员配备和职责分工等。

2.资金管理资金管理是企业财务管理的核心内容之一，本章规定了以下内容：资金预算的编制和管理、企业融资、资金调度和资金管理标准等。

3.会计核算会计核算是企业财务管理的重要环节，本章规定了会计核算的主要内容和原则，包括：会计政策与准则、核算制度、会计帐簿和必备的财务报表等。

4.成本管理本章规定了企业的成本管理政策和措施，包括：成本核算方法、规定了成本控制命令、成本核算报表和成本控制措施等。

5.资产管理本章规定了资产管理的政策和方法，包括：固定资产的管理、使用、维护和保护、存货管理、应收账款管理等。

6.税收管理税收管理是企业财务管理工作的重要组成部分，本章规定了税收管理方针和措施，包括：纳税申报、税务登记、税收利益保护等。

7.财务报表本章规定了财务报表的内容、形式、编制原则和管理制度，以确保财务报表的真实、准确和及时性等。

二、具体实施细则1.预算编制本章规定了预算编制的程序和要求，包括：预算编制流程、预算编制依据、预算编制标准和预算编制报告等。

2.报销管理本章规定了报销管理的具体流程和要求，包括：报销流程、报销材料、报销标准和报销审核等。

3.收款管理本章规定了收款管理的具体流程和要求，包括：收款流程、收款内容、收款标准和收款审核等。

4.付款管理本章规定了付款管理的具体流程和要求，包括：付款流程、付款内容、付款标准和付款审核等。

5.固定资产管理本章规定了固定资产管理的具体流程和要求，包括：固定资产登记、折旧计算、维护和保护和出售处理等。

财务管理制度总则2020

财务管理制度总则2020一、总则为了规范公司财务管理、加强财务监督，保证公司财务安全，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有财务管理活动。

三、财务管理目标1.保证账务准确无误。

2.保障资金使用的合理性和安全性。

3.加强预算编制和预测。

4.加强对经济业务的监督与认真核算。

四、会计核算1.会计核算应当遵循“真实、准确、完整、及时”的原则，切实保证会计信息的真实性、准确性和完整性。

2.会计核算应当根据会计制度的要求，选择适当的会计方法和账务处理方式。

3.会计核算应当及时完成月末结账、年度结账等工作，准确反映财务状况。

五、资金管理1.公司的资金管理应当做到严谨管理，确保资金的合理使用和安全性。

2.公司的资金管理应当遵循“规范、科学、精细、高效”的原则。

3.公司的资金管理应当根据公司的经营活动需要，科学制定资金计划和预算，并按照年度、季度、月度等不同时间段进行管控。

六、财务报告1.公司应当及时、准确地编制、发布财务报告，向股东、监管机构、社会公众等相关方展示公司财务状况。

2.公司的财务报告应当真实、准确、完整、清晰地反映公司的财务状况、经营成果等情况，不得隐瞒或虚构财务信息。

七、预算管理1.公司应当制定年度预算、部门预算，责任单位应当按预算执行。

2.公司应当加强对预算的监督和管理，要求责任单位严格按照预算精简、审慎使用预算。

八、审计管理1.公司应当定期对财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和准确性。

2.对发现的问题要采取有力措施及时解决，并进行整改和改进。

九、违规处罚1.对违反本制度的行为，公司将依据公司相关制度及国家法律法规予以处理。

2.对违章者，公司将依据公司管理制度和国家法律法规予以处罚。

十、制度修改1.为适应公司业务发展，本制度可以根据需要进行适当的修改和补充。

2.本制度的修改、补充，应当通过正式程序，由公司法定代表人签字批准。

十一、附则本制度自发布之日起生效。

以上就是本公司的财务管理制度总则，希望全公司员工按照制度来落实，保证公司财务的准确性，并确保公司财务信息不受任何外部干扰和危害。

财务制度及实施细则

财务制度及实施细则一、制度背景及目的为规范公司财务管理，确保公司财务运作规范、合规、高效，提高公司财务管理水平，特制定本财务制度及实施细则。

二、适用范围本制度适用于公司所有财务管理工作，各部门全体员工必须遵守。

三、财务职责分工1. 财务部门负责公司财务管理工作，包括财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等。

2. 各部门负责自身经费的使用和预算执行，负责人须对部门财务状况负责。

3. 财务部门与其他部门合作，做好各项财务管理工作。

四、财务流程管理1. 费用预算：各部门需提前编制年度费用预算，经财务部门审核后报领导审批。

2. 资金管理：公司财务部门负责公司日常资金管理，确保公司资金安全。

3. 会计核算：公司财务部门负责会计核算工作，按照会计政策和准则进行。

4. 成本控制：各部门负责做好成本控制工作，降低生产成本。

五、财务制度执行1. 财务人员应遵守相关法律法规，保证会计准则的真实性和准确性。

2. 财务部门对公司的财务情况定期进行总结和分析，及时汇报于领导。

3. 各部门需按照财务制度规定的程序办理相关财务事务，不得违规操作。

4. 未经公司财务部门同意，不得擅自调配公司资金。

六、财务制度更新随着公司业务的发展和运作的不断完善，财务制度也需要根据实际情况不断更新和完善，以适应公司的发展需求。

七、责任追究对违反财务制度规定的行为，公司将按照公司规定进行处理，严格追究责任。

八、附则1. 本制度及实施细则自发布之日起实施，并不时进行修订和更新。

2. 对本制度的解释权归公司财务部门所有。

以上就是公司财务制度及实施细则的内容，希望全体员工能够严格遵守，共同维护公司的利益。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则第一章总则为规范公司财务管理行为，加强公司财务风险防控，提升公司财务管理效率，本细则制定。

根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本细则。

第二章财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，直接隶属于公司最高管理层，负责公司财务管理工作。

2. 财务管理部门设立财务总监，直接向公司董事长汇报，并协助管理公司全面财务工作。

3. 公司设立财务管理制度委员会，由公司董事长担任主任，财务总监兼任副主任，其他相关负责人担任委员，分工负责公司财务管理工作。

第三章财务管理制度建设1. 公司建立健全财务管理制度框架，包括财务收支管理、会计核算管理、资金管理、财务风险管理等。

2. 财务管理部门负责制定各项财务管理规章制度，并不断完善和更新。

3. 公司定期开展财务管理制度宣传和培训，确保全体员工了解并遵守财务管理制度。

第四章财务收支管理1. 公司实行预算管理制度，编制年度财务预算，并进行监督和审查，确保各部门财务收支合理、稳定。

2. 公司内部财务交易需经过专人审批，确保财务收支规范、透明。

3. 公司加强对财务收支的监督和审核，提高财务管理效率。

第五章会计核算管理1. 公司按照国家会计法规进行会计核算，确保财务信息真实、准确。

2. 公司建立完善的会计凭证、账簿、报表，按期编制财务报表，进行审计。

3. 公司建立健全的内部控制制度，防范会计风险。

第六章资金管理1. 公司建立集中资金管理制度，统一安排集团内部资金使用。

2. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金管理、监督和控制。

3. 公司建立资金流动监测机制，提高资金利用效率。

第七章财务风险管理1. 公司建立完善的财务风险管理制度，对公司面临的各种财务风险进行评估和防控。

2. 公司进行风险备忘录汇总，及时应对公司财务风险。

3. 公司建立财务风险管理宣传和培训制度，提高员工对财务风险的认识和应对能力。

第八章监督和审计1. 公司设立财务监督部门，独立于财务管理部门，对公司财务管理工作进行监督和检查。

财务管理工作责任制实施细则

财务管理工作责任制实施细则为了加强财务管理，规范本级和所属经营单位的财务活动，本着“统一管理，有序运行、降低成本、扩大利润”的指导思想，特制定本规定。

一、领导责任。

社长对报社财务管理工作负全面领导责任，内容包括：1、认真贯彻执行财经法规和规章制度，以及局财务管理工作的有关规定。

结合报社实际研究制定相关的规章制度和具体实施办法，并抓好落实工作。

对违纪违规问题，依法进行处理。

2、建立和完善适合报社工作需要的内部管理、制约制度，明确财务管理人员的职责权限、工作规程和纪律要求，保证财务管理人员按照规定的程序、要求办理财务事项，有效防止违法、舞弊等行为的发生。

3、关心财会队伍建设，抓好财会人员的学习培训，不断提高财会人员的政治和业务素质；及时协调、解决财务管理工作中遇到的困难和问题，支持财务人员依法履行职责。

对忠于职守坚持原则的财务人员给予表扬和奖励。

4、不以任何方式授意、甚至指令财务人员伪造、变造会计相关资料，提供虚假的财务报告。

确保报社财务会计资料真实、完整，合规、合法。

5、对重大经济事项审核把关。

需报上级领导研究的，提出办理意见或建议。

6、定期研究财务工作，听取财务部门的工作汇报，对财务管理工作提出明确要求和改进意见。

7、积极协调、指导报社财务机构落实上级主管部门的各项工作部署。

对落实不力的要进行批评教育，并限期改正。

二、财务部门负责人职责。

1、认真贯彻执行有关财经法规，以及局财务工作的有关规定。

依照法律法规和规章制度办理财务事项，进行会计核算，实行会计监督。

对违规事项拒绝办理并按有关规定及时处理；无权处理的，向主管领导提出建议。

2、按照工作实际合理分工，明确各财会人员的职责权限，并在工作实践中逐步完善财务制度。

3、落实上级财政部门关于财务工作的各项部署，落实有困难的，及时向主管领导反映。

4、积极研究报社的财务管理工作，对本报社资金的形成、分配、消耗、补偿等进行计划、组织、核算、监督，及时向编委会反映报社财务执行情况、检查分析存在的问题，提出可行建议，供领导决策。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则一、总则1、为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本实施细则。

2、本细则适用于公司及所属各部门、各分支机构。

3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。

二、财务机构与人员设置1、公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务部门设财务经理一名，负责财务部门的日常管理工作。

根据业务需要，配备若干会计和出纳人员。

3、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司财务机密。

三、预算管理1、公司实行全面预算管理，预算编制应遵循科学性、合理性、准确性的原则。

2、各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。

3、预算一经批准，应严格执行。

如需调整，应按照规定的程序办理。

四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、合理、高效使用。

2、资金的收入应及时入账，严禁设立“小金库”。

3、资金的支出应严格按照审批程序办理，重大资金支出需经集体决策。

4、加强资金的风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本。

五、资产管理1、固定资产管理（1）固定资产的购置应按照公司的审批程序进行，购置后应及时登记入账，并定期进行清查盘点。

（2）固定资产的折旧计提应按照国家规定的方法和期限进行。

（3）固定资产的处置应按照规定的程序办理，处置收入应及时入账。

2、存货管理（1）建立存货的采购、验收、保管、领用制度，确保存货的安全完整。

（2）定期对存货进行盘点，对盘盈盘亏的存货及时进行处理。

3、无形资产和其他资产的管理按照国家有关规定和公司的实际情况，对无形资产和其他资产进行管理和核算。

六、费用管理1、费用的支出应遵循预算控制、勤俭节约的原则，严格按照审批程序办理。

2、明确各项费用的开支标准和范围，严禁超标准、超范围开支。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则第一章总则第一条为规范**********财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。

第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。

公司的财务活动在公司董事长的领导下由财务部门统一管理。

第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。

第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事长、财务总监、财务人员应各司其职。

财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展作好服务。

公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。

公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

第五条公司财务管理工作的主要内容是：（1）财务计划管理（2）收入管理（3）支出管理（4）基金管理（5）固定资产和低值易耗品管理（6）资产管理（7）费用报销流程管理第二章财务计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。

财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。

第七条基本业务收支计划主要有公司业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。

第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。

第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。

第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。

2020年最新财务管理规则

财务管理规则总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

财务制度 2020年财务管理制度(最新)

一、各公司应建立成本费用的授权批准制度，强化成本预算约束，建立合适的成本控制系统。

二、各公司应根据历史成本费用数据、同行业数据等，运用合理方法，对公司成本费用水平进行预测，并根据预测结果形成成本费用预算。

三、各公司应根据成本费用预算、定额和支出标准，将成本费用的指标分解到相关的责任主体，保证成本费用预算指标的有效实施。

四、各公司应规范成本费用开支项目、标准和支付程序，对未列入预算或超预算的成本费用项目，须按照规定程序办理审批手续。

五、各公司须根据公司的具体情况，制定公司的重点控制费用开支标准和控制程序。

六、各公司须遵守辽港集团及各行业成本开支范围和费用开支标准，区分不同性质的支出，正确进行成本、费用的核算。

七、各公司发生销售折扣、折让以及支付必要的佣金、回扣、手续费、劳务费、提成、返利、进场费、业务奖励等支出的，必须签订相关合同，履行必要的内部审批手续。

八、各公司应依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤等基本保险，所需费用直接作为成本(费用)列支。

除以上保险外的为员工购买的各类商业保险及企业年金，须报辽港集团审批。

九、各公司为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的财务处理，按照有关规定执行。

工会经费按照有关规定比例提取并拨缴工会。

十、各公司捐赠性支出须报辽港集团批准。

十一、各公司应建立成本费用分析、报告、考核制度。

十二、各公司不得承担属于个人的下列支出：(1)娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。

(2)购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

(3)个人行为导致的罚款、赔偿等支出。

(4)购买住房、支付物业管理费等支出。

(5)应由个人承担的其他支出。

第一章总则1.1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据公司法和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。

1.2 公司财务管理的基本任务是,做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

财务管理制度的实施细则

一、总则为贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，加强公司财务管理，规范财务行为，提高会计信息质量，确保公司财务稳健运行，特制定本实施细则。

二、财务管理组织架构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

2. 财务部经理负责财务部的全面工作，向总经理汇报。

3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本管理组、税务筹划组等。

4. 各组成员按照职责分工，具体负责以下工作：（1）会计核算组：负责公司日常会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）资金管理组：负责公司资金筹措、支付、结算等工作，确保资金安全、合理、高效。

（3）成本管理组：负责公司成本核算、分析、控制等工作，降低成本，提高效益。

（4）税务筹划组：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作，确保税务合规。

三、财务管理主要内容1. 会计核算（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算流程。

（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整、安全。

（3）定期进行财务报表编制、审核、报批工作。

2. 资金管理（1）制定公司资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序等。

（2）加强资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

（3）优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析、控制等流程。

（2）加强成本核算，准确反映公司成本水平。

（3）实施成本控制措施，降低成本，提高效益。

4. 税务筹划（1）依据国家税收法律法规，进行税务筹划，降低税负。

（2）及时办理税务申报、缴纳等工作，确保税务合规。

（3）关注税收政策变化，为公司提供税务咨询服务。

四、监督与考核1. 公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督。

2. 财务监督小组定期对公司财务报表、资金使用、成本管理、税务筹划等工作进行检查。

3. 对财务管理工作进行考核，考核结果与员工绩效、薪酬挂钩。

五、附则1. 本实施细则自发布之日起施行。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则1. 引言2. 制度目标财务管理制度的目标是确保企业的财务活动合法、合规、规范、高效，并有效管理和控制企业的财务风险。

具体目标包括：确保财务报表的真实、准确和完整；加强企业内部控制，防止财务失误和财务舞弊；提高财务管理的效率和质量；建立健全的财务决策和风险管理机制；提升企业形象，增强企业的竞争力。

3. 制度内容财务管理制度的内容应涵盖以下方面：3.1 财务管理组织架构明确财务管理的组织架构，包括财务部门的设置和职责分工。

3.2 财务预算管理建立财务预算管理制度，包括预算编制、审核、执行和监控等环节，确保企业财务活动的合理规划和有效控制。

3.3 资金管理规定资金的使用管理制度，包括资金预测、调度、监控和风险管理等，确保企业的资金运作顺畅和合规。

3.4 财务会计管理明确财务会计的核算和报表制度，确保财务数据的准确和可靠。

3.5 费用管理建立费用管理制度，规范企业的费用报销和控制。

3.6 财务审计制定财务审计制度，对企业的财务活动进行内部和外部审计，确保财务数据的可靠性和透明度。

3.7 财务风险管理建立财务风险管理制度，包括风险识别、评估、防范和应对等措施，降低企业的财务风险。

4. 实施步骤为了确保财务管理制度的顺利实施，应按照以下步骤进行：4.1 制定制度文本根据企业实际情况，制定财务管理制度的文本，明确各项内容和要求。

4.2 宣传培训组织相关人员对财务管理制度进行宣传和培训，使其能够理解和掌握制度的内容和要求。

4.3 部门配合与落实各部门根据财务管理制度的要求，积极配合并落实相关措施和要求。

4.4 监督检查建立健全的监督检查机制，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时纠正和改进。

4.5 修订和完善根据实际需要和反馈意见，适时对财务管理制度进行修订和完善。

5. 结束语财务管理制度的实施细则是企业财务管理工作的基础和保障，对于企业的健康发展和稳定运营至关重要。

2020年财务管理规定

2020年关于财务管理规定第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。

第二章财务管理工作职责第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条对公司的资产进行管理。

第六条规范企业财务行为。

第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

第九条明晰企业总体资产状况。

第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

3. 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。

第十四条报表种类1. 旬报2. 资产负债表、损益表、报表分析3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。

遇节假日顺延。

2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

3. 各类内部报表：每月10日前上报。

第十六条报表要求1. 报表内容应真实、完整。

2. 上报时间应准时。

3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

4. 报表格式由总公司财务部统一规定。

第十七条对各条块执行制度情况的管理1. 结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施2. 对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

财务管理工作细则

财务管理工作细则一、岗位职责1.负责日常财务操作，包括记账、编制财务报表、审核凭证等工作；2.负责资金管理工作，包括资金计划、银行结算、现金管理等；3.负责财务分析与决策支持，参与预算编制、财务指标分析等工作；4.负责公司税务规划与税务申报，确保税收合规；5.负责固定资产管理，包括资产入账、折旧计提等；6.协助其他部门完成相关财务工作。

二、工作流程1.日常记账（1）按照会计原则进行记账，确保凭证的准确性；（2）及时登记日常收支，保证账簿的实时更新；（3）认真审核凭证，确保凭证的合规性和真实性；（4）保留相关凭证和账目，便于核对和审计。

2.财务报表编制与分析（1）按照规定时间编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；（2）深入分析财务报表数据，找出问题和隐患，并提出改进意见；（3）协助经营管理层进行财务决策，提供相关财务指标和预测分析。

3.资金管理（1）制定资金计划，按照需要统筹调配资金；（2）负责银行结算工作，确保款项的及时到账和付款的准确性；（3）制定和执行现金管理政策，减少现金流的风险；（4）定期进行银行账户余额核对和对账单对比，发现异常及时调查。

4.税务申报（1）熟悉税法法规，按照规定时间和程序进行税务申报；（2）确保相关税务申报的准确性和及时性；（3）积极配合税务部门的税务检查和审计工作，及时提供相关资料和解释。

5.固定资产管理（1）编制固定资产台账，及时记录资产的变动；（2）负责固定资产的报废和处置，确保资产管理的规范性；（3）按照规定的折旧方法计提资产折旧。

三、工作要求1.具有较强的数字分析能力和商业敏感度；2.熟练掌握财务分析工具和软件，熟悉会计准则和相关法规；3.具备良好的沟通和协调能力，能够与其他部门建立良好的合作关系；4.注重细节，执行力强，责任心强；5.持续学习和适应变化的能力。

四、总结财务管理工作细则的制定是为了明确各项工作的责任和流程，确保财务管理工作的规范性和高效性。

财务管理制度及实施细则

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工以及与公司发生财务往来的外部单位。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息畅通；（四）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部对总经理负责，总经理对董事会负责。

第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务计划；（二）组织公司资金筹集和运用；（三）管理公司资产，确保资产安全；（四）负责公司成本核算和费用控制；（五）负责公司财务报表的编制和披露；（六）负责公司财务审计和税务申报；（七）其他与财务管理相关的职责。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家关于现金管理的相关规定，现金收支必须符合国家规定；（二）加强银行账户管理，确保资金安全；（三）加强应收账款管理，及时催收欠款；（四）加强应付账款管理，合理规划支付时间；（五）加强对外投资管理，确保投资收益。

第七条公司资金支出审批权限：（一）500元以下，由部门负责人审批；（二）500元以上至1000元，由部门负责人审批，报财务部备案；（三）1000元以上至5000元，由部门负责人审批，报总经理审批；（四）5000元以上，由总经理审批，报董事会审批。

第四章财务核算与报告第八条公司财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算；（二）按照会计准则和会计政策进行会计处理；（三）定期进行财务报表编制和披露；（四）及时进行财务分析，为管理层提供决策依据。