预付账款管理办法

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预付账款管理制度正规范本(通用版)

预付账款管理制度一、引言预付账款是指企业在交易发生前向供应商支付的款项。

预付账款管理制度是企业为了规范预付账款的使用和管理而制定的一系列政策和程序。

本文档旨在对预付账款管理制度进行详细说明，以确保预付账款的合理使用和风险控制。

二、目的本制度的目的是：1.确保预付账款的使用符合企业的战略目标和经营计划；2.规范预付账款的申请、审批和支付流程；3.强化对供应商的风险评估和监控；4.提升财务风险管理能力，保障企业的资金安全。

三、适用范围本制度适用于公司所有部门、员工和供应商，涉及所有预付账款相关的活动和业务。

四、预付账款管理流程4.1 预付账款申请1.部门经理根据业务需要，填写预付账款申请表，包括预付款的金额、供应商名称、预付账款的用途、预计使用期限等信息。

2.预付账款申请表应提交给财务部进行审批。

4.2 预付账款审批1.财务部负责审批预付账款申请。

审批时应核实预付款的合理性和合规性，并评估供应商的财务状况和信用等级。

2.如果预付款金额超过一定限额，需报经公司高层管理层批准。

4.3 预付账款支付1.预付账款支付应使用公司内部指定的支付渠道进行，确保资金的安全和追踪能力。

2.支付前需与供应商核对款项、开具付款申请，并通过电子化审批流程进行确认。

4.4 预付账款使用监控1.部门经理需对预付账款的使用进行监控和跟踪，确保资金的有效使用。

2.定期进行预付账款余额清查和与实际发生额核对，并报告给财务部。

4.5 供应商风险评估1.财务部门负责对供应商进行风险评估，并根据评估结果确定预付款的额度和风险等级。

2.风险评估结果应公示，并向相关部门和员工进行培训和说明。

4.6 风险控制1.预付账款管理中存在的风险应及时识别和控制，并制定相应的应对措施。

2.风险控制应涵盖供应商的财务状况、供货能力、信用风险等方面。

五、责任与权限1.部门经理负责预付账款的申请和使用，并对预付账款的使用情况负责。

2.财务部门负责审批预付账款申请、支付预付款并监控资金使用情况。

预付账款管理制度2023年版

预付账款管理制度
预付账款管理制度是一个组织机构内对于预付账款的管理规定和操作程序的体系。

其主要目的是确保预付账款的合理性、安全性和准确性，避免因为预付账款管理不善而导致财务风险。

1. 预付账款的申请和审批流程：规定了预付账款申请的流程，包括申请人、审批人、授权人等的角色和权限。

对于不同金额的预付账款，要求不同级别的审批权限。

2. 预付账款的登记和核对：要求对每一笔预付账款进行登记，包括预付对象、金额、预付原因等信息。

要求开具预付款凭证并经过核对确认，确保凭证的真实性和准确性。

3. 预付账款的管理和监控：规定了预付账款的管理责任人和监控措施，包括定期对预付账款的余额进行盘点，对逾期未归还的预付账款进行催收等。

4. 预付账款的决策和控制：明确了预付账款的决策权限和控制
措施，要求预付账款决策应该符合组织机构的预算和财务控制要求，并且需要进行风险评估和审查。

5. 预付账款的报告和记录：规定了对预付账款的报告和记录要求，包括定期向上级汇报预付账款的使用情况和回收情况，并对预
付账款的使用进行记录和归档。

以上是一个标准的预付账款管理制度的主要内容，具体的管理
制度可以根据组织机构的实际情况进行调整和完善。

预付账款管理
制度应该与其他相关的财务管理制度和规定相互衔接，形成一个完
整的财务管理体系。

预付账款管理办法

预付账款管理办法预付账款管理办法一：预付账款概述预付账款是指企业在交易活动中提前向供应商支付货款或服务款项的一种财务安排。

本章将详细介绍预付账款的定义、目的及适用范围。

1.1 定义预付账款是指企业在交易活动中预先支付货款或服务款项给供应商的经济业务。

预付账款通过提前支付款项，可实现采购、生产或服务的顺利进行。

1.2 目的预付账款的目的是满足企业经营活动的需要，确保供应商能够按时交付货物或提供服务，保障企业的正常运营。

1.3 适用范围本文档适用于所有企业在交易活动中涉及预付账款管理的情况。

二：预付账款管理流程预付账款管理流程包括预付决策、审批流程、核销与跟踪等环节。

本章将详细介绍预付账款管理的流程及相关责任人。

2.1 预付决策预付决策是企业决定是否提前支付款项给供应商的过程。

涉及预付账款的决策应该遵循成本效益原则，确保资金安全和企业利益最大化。

2.2 审批流程审批流程是监控和控制预付账款的关键环节。

企业应设立预付账款审批制度，规范预付账款的审批程序和权限，确保决策的合规性和准确性。

2.3 核销与跟踪核销与跟踪是预付账款管理的重要环节。

企业应建立预付账款核销制度，及时核销已支付的预付账款，并跟踪供应商的履约情况，确保预付账款的合理使用。

三：预付账款管理原则预付账款管理应遵循一些基本原则，以确保账款使用的安全性和有效性。

本章将介绍预付账款管理的原则和具体要求。

3.1 风险控制原则预付账款管理应注重风险控制，企业应评估供应商的信用状况、业务能力等因素，合理设置预付账款比例和期限，防止资金损失和交易风险。

3.2 内部控制原则企业应建立完善的预付账款内部控制制度，包括审批制度、核销制度、跟踪系统等，确保账款使用的合规性和准确性。

3.3 监督与检查原则企业应设立监督与检查机制，对预付账款管理进行日常监督和定期检查，及时发现和解决问题，提高管理效率和风险防控能力。

附件：1. 预付账款申请表2. 预付账款审批流程图3. 预付账款核销记录表法律名词及注释：1. 货款：即交易中支付给供应商的金额，用于购买商品或服务。

预付账款管理办法

预付账款管理办法预付账款管理办法第一章目的第一条为加强预付账款管理，防范经营风险，减少资金占用，制定本管理办法。

第二章定义第二条预付账款是指公司按照产品购销合同或采购协议的相关商务条款，需预先支付给供应商和其他单位的款项。

包括购买商品、接受劳务和服务、定金和保证金等预付款项。

第三章控制第三条原则上不采用预付款支付方式，除非以下情况：（一）管控物资采购、特殊质量等级标准采购；（二）客户指定采购或垄断行业的独家采购；（三）定制产品、竞品物料的采购；（四）其他需要预付的业务。

第四条公司严格控制预付款支付，单个合同预付款比率原则上控制在30%以内；预付比率超过30%的，在《采购比价单》或《合同审批单》详细注明，报财务部审批；预付比率超过30%且金额大于1万元的，报总经理审批。

第五条月度采购预付总额控制在当月采购付款总额的10%以内，特殊情况超过10%的，在月初资金计划时详细列明，报总经理审批。

第四章职责第六条合同签订部门承担预付账款的全部责任,并负责日常管理。

（一）合同签订部门和责任人负责预付账款清查、发票催收、材料入库或接受劳务的落实工作。

要及时监控到货、到票及项目完成情况，并及时办理相关入库及预付账款的抵销手续。

（二）合同签订部门应建立预付账款备查簿，详细反映各供应商和其他单位预付账款的增减变动、余额、经办责任人、发生时间、对方经营状况及联系人、预付账款清理情况等，与合同一起形成完整的预付账款记录。

第七条运营管理部负责审核合同签订前相关事项，合同和协议一定要明确预付款比率、付款方式、到货、到票时间等必备条款，合同原件上双方经办责任人必须手写签名。

第八条财务部负责预付账款支付、发票入账核算及预付账款日常管理。

第五章管理第九条采购部应根据供应商相关资质及往来业务合作情况，进行供应商信用评价管理。

第十条财务部应在月度预算额度内安排预付款支付，按审批后资金计划执行。

第十一条预付款支付时，必须办理预付款审批手续，具体流程见附件资料。

预付账款管理办法

预付账款管理办法第一章总则第一条目的和依据为规范预付账款管理行为，保障供应商权益，严格控制预付账款风险，制定本管理办法。

本管理办法依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政追偿法》等相关法律法规制定。

第二条合用范围本管理办法合用于所有预付账款的收付、管理、核算活动。

第二章预付账款核销及计提第三条预付账款计提1、根据合同约定，向供应商预付货款，或者已收到发票并确认无争议，应当计提预付账款。

2、计提金额应当与合同约定或者实际发生的预付款相符，并按照合同约定的时间节点进行摊销，摊销期限不得超过一年。

3、计提预付账款应当在会计凭证上明确标注。

第四条预付账款核销1、供应商已经提供货物或者服务，应当及时核销预付账款。

2、核销时应当以实际发生金额为准，期间利息由供应商承担。

3、核销时应当在会计凭证上明确标注。

第三章预付账款的控制第五条预付账款风险评估1、根据供应商信用评级、经营历史等进行风险评估，并将其纳入企业信用管理体系。

2、针对预付账款金额较大的供应商，应当加强风险控制，适当调整预付账款比例。

第六条预付账款管控1、预付账款管理部门应当制定相应的预付账款管理制度和流程，做好预算编制和执行工作。

2、对于超过一定金额的预付账款，需征得财务部门允许后方可执行。

3、建立预付账款台账，记录每笔预付账款的相关信息，并分类管理。

第四章法律责任第七条违规处理1、违反本管理办法的规定，未按照规定程序执行预付账款的，应当追究相关责任人员的法律责任。

2、造成公司经济损失的，应当依法追究法律责任，并承担相应的经济赔偿责任。

总则：1、本文档所涉及简要注释如下：该文档主要用于规范企业的预付账款管理，包括预付账款的核销、计提和管控等方面。

2、本文档所涉及的法律名词及注释如下：（1）《中华人民共和国合同法》：中华人民共和国立法机构制定的规范合同类法律，对于预付账款合同有相关规定。

（2）《中华人民共和国公司法》：中华人民共和国立法机构制定的规范公司运营类法律，对于预付账款的核销、计提、管控等方面有相关规定。

预付款管理制度(4篇)

预付款管理制度一、前言为了规范和加强公司对预付款的管理，防范预付款风险，提高公司资金使用效率，特制定本预付款管理制度。

二、目的本制度的目的是确保公司在预付款管理中合理使用资金，提高资金利用效率，防范预付款风险，加强对预付款的监督和控制，维护公司的经济利益。

三、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，在公司进行预付款管理时必须执行本制度的规定。

四、定义1. 预付款：指公司向供应商或合作伙伴提前支付货款、服务费用或其他相关款项的行为。

2. 预付款管理：指公司对预付款的计划、审批、执行、监督和控制等一系列管理活动。

五、预付款管理流程1. 预付款计划（1）各部门根据实际业务需求，制定预付款计划，明确预付款的金额、时间和目的等。

（2）预付款计划应提前提交财务部门审批，并记录在预付款计划表中。

2. 预付款审批（1）财务部门对预付款申请进行审查，包括核实预付款计划的合理性、准确性和相关证明文件的真实性。

（2）预付款金额较大或涉及重要业务的，需由财务主管或以上职位审批才能执行。

3. 预付款执行（1）预付款操作应由专人负责，确保资金的正确使用和审批记录的准确性。

（2）预付款应按照合同约定或相关协议办理，并索取相关凭证和票据，以便后期核对。

4. 预付款监督和控制（1）财务部门对已执行的预付款进行监督和控制，确保预付款按照合同要求执行，并及时核对相关凭证和票据。

（2）对于未按时履约或未按要求提供相应服务的供应商或合作伙伴，财务部门应及时采取相应措施，包括要求退还预付款或采取法律手段维护公司权益。

六、预付款风险防范措施1. 风险评估（1）在预付款前，应对供应商或合作伙伴进行风险评估，包括资信调查、实地考察等，确保对方信誉度良好。

（2）根据风险评估结果，对高风险的供应商或合作伙伴采取额外的防范措施，包括要求提供担保、加大监督和控制力度等。

2. 限制预付款比例为降低预付款风险，可以根据业务风险和实际情况确定预付款比例，例如设置最大预付款金额、采用分期支付等方式。

预付账款管理制度

预付账款管理办法第一条预付账款的定义预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单位的款项。

第二条预付账款管理的分工（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性；跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。

（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。

（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性,审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。

（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统计预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。

（五）行政人力部负责建立EAP系统中相关表单及数据摘取、汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，并落实相关责任考核等事宜。

第三条预付账款支付的原则（一）预付款申请部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。

如确需支付预付款项的，则在合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时点、核销或收回时点等有明确的规定。

（二）支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内。

（三）除水、电、燃气等特殊部门已出具付款通知书外，其他尚未未签订合同或协议的，一律禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。

第四条预付账款的支付流程（一）工程项目涉及预付账款的1、申请人填写《项目付款审批表》并在付款性质栏勾选“预付款”，追加列明预付款性质及原因、累计未收回或核销的金额、预计核销或收回时点、责任人等相关要素后提交责任人确认。

2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。

3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。

（二）其他项目涉及预付账款的1、填写《预付款申请书》，列明合同名称、合同金额、预付款性质、预付款原因、预计核销或收回时间、责任人等相关要素后提交责任人确认。

预付账款管理制度

预付账款管理制度第一章总则1.1 为规范公司的预付账款管理，防止资金浪费和风险的发生，制定本管理制度。

1.2 本管理制度适用于公司所有预付账款的管理。

1.3 预付账款是指公司预付给供应商、合作伙伴或其他相关方的货款或服务费用。

1.4 公司的预付账款管理遵循合法、合规、合理、合理化原则，实行严格审核、严格管理、合理安排。

第二章预付账款申请和审批2.1 申请预付账款的部门应填写预付款申请表，明确预付款的用途、金额、支付对象和预付款的必要性，并由部门负责人审批签字。

2.2 大额预付款需经公司财务部同意，预付款金额超过财务部的审批权限的，需报公司领导审批。

2.3 在申请预付款时，部门应提供相应的支撑材料，如合同、发票、收据等。

2.4 预付款申请表和相关支撑材料一经审批通过后，应由相关部门将款项支付给收款方，并妥善保存相关凭证。

第三章预付账款的管理和监督3.1 公司财务部门设立专门的预付账款管理岗位，负责预付账款的核查、管理和监督。

3.2 预付账款的使用应按照合同约定或事先协商的方式进行，未经核准的使用一律不予报销。

3.3 定期对预付账款进行核查和清算，对账款使用情况进行跟踪和监督，保证账款的合理使用和安全。

3.4 对于预付账款的使用情况应及时报告给公司财务部门，并对不符合规定的使用情况进行追究和处理。

第四章预付账款的调整和追回4.1 如有追回情况，应由相关部门及时与收款方协商并办理相关手续。

4.2 预付账款出现超期未追回的情况，预付款负责人应及时向公司领导汇报情况，并向上级部门申请追回手续。

4.3 预付账款调整需经财务部门和相关部门审批，并及时调整公司的账务。

第五章预付账款管理的责任追究5.1 对于不合理或未经审核批准的预付账款，预付款申请人和审批负责人应承担相应的责任。

5.2 对于追回不及时或调整不当造成的经济损失，相关部门领导负有责任，应承担相应的追责。

第六章附则6.1 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订。

预付账款管理制度

预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。

第三条定义：1. 预付账款: 公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。

2. 供应商: 向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。

3. 风险管理: 为预测、评估和管理不确定性风险的过程。

4. 减少风险: 对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。

第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1. 供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。

2. 采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。

3. 财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。

第五条预付款金额：1. 未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。

2. 签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。

3. 预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。

第六条风险评估：1. 采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。

2. 根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。

第七条支付条件：1. 预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。

2. 如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。

第三章风险管理第八条风险管理措施：1. 对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。

2. 对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。

3. 根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。

第九条风险评估：1. 风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。

预付账款审核报帐管理办法

预付账款审核报帐管理办法一、前言预付账款是企业在业务往来过程中常常会涉及的一笔款项，企业需要在业务流程中对预付账款进行审核和管理，确保其合理性和有效性。

该文旨在探讨预付账款的审核报帐管理办法，以便企业能够更好地开展预付账款管理工作。

二、预付账款定义预付账款是指企业在货款尚未到期或服务业务未完全完成时，预先支付给供应商或客户等其他单位或个人的货款或服务费用。

预付账款通常是企业业务往来的一种常见方式，尤其是在采购或签订服务合同时。

三、预付账款的审核流程预付账款的审核流程需要涉及企业的财务、采购、验收等部门。

以下是预付账款的审批流程：1、申请人填写预付款申请表，详细列出预付款的用途、金额、时间等相关信息。

2、财务部门根据预付款申请表审核预付款的合理性，并核对所填写的金额和时间是否符合规定。

3、采购部门核对供应商的资质和信誉度，并针对该供应商的交货能力、交货时间等进行综合评估。

4、验收部门根据采购部门的评估结果，对供应商的货物进行验收，确保货物的质量和数量符合要求。

5、财务部门在验收确认后，将预付款转入供应商的账户。

四、预付账款的管理办法预付账款的管理办法需要注意以下几点：1、合理使用预付账款。

企业应根据实际业务需要合理使用预付账款，并且可以对供应商进行资信调查和审核，确保供应商的品质和供货能力。

2、严格审核预付账款。

企业应建立完善的预付款审核流程，包括申请审核、调查核实、验收审核等等。

审核人员应当仔细审核每一笔预付款的用途、金额、时间等基本要素。

3、建立完善的预付款管理制度。

企业应建立预付款管理制度，明确预付款的审批程序、申请条件、使用范围、退还程序等。

同时，企业要在财务上对预付款进行跟踪管理，及时核查预付款余额，并进行定期报告。

4、实行款项安全制度。

企业应实行款项安全制度，建立完善的款项安全制度，保障企业资金的合法使用，防止财务风险。

五、结论预付账款的审核报帐管理办法对企业的财务管理工作具有重要的意义。

预付账款管理办法

预付账款管理办法
第一章目的
第一条为加强预付账款管理，防范经营风险，减少资金占用，制定本管理办法。

第二章定义
第二条预付账款是指公司按照产品购销合同或采购协议的相关商务条款，需预先支付给供应商和其他单位的款项。

包括购买商品、接受劳务和服务、定金和保证金等预付款项。

第三章控制
第三条原则上不采用预付款支付方式，除非以下情况：
（一）管控物资采购、特殊质量等级标准采购；
（二）客户指定采购或垄断行业的独家采购；
（三）定制产品、竞品物料的采购；
（四）其他需要预付的业务。

第五条月度采购预付总额控制在当月采购付款总额的10%以内，特殊情况超过10%的，在月初资金计划时详细列明，报总经理审批。

第四章职责
第六条合同签订部门承担预付账款的全部责任,并负责日常管
1。

预付账款管理办法

1、内容与适用范围1.1本办法规定了预付账款使用范围、使用流程。

1.2本办法规定了预付账款经办部门及人员的职责。

2、名词术语2.1预付账款：是指公司按购销合同的约定，预先支付给供货方的货款或定金。

3、管理内容描述3.1预付账款使用范围3.1.1因购置机器、设备、车辆等固定资产，按采购合同需要预先支付的货款或定金。

3.1.2因采购生产经营所需各种物料，按采购合同需要预先支付的货款或定金。

3.2预付账款使用原则3.2.1对外采购活动中，原则上不使用预付款进行物资采购，控制预付款使用量，减少预付款的风险。

3.2.2原则上不得签订预付款超过采购标的物价值70%以上的采购合同；预付款超过标的物金额70%必需总经理审批。

3.3预付账款支付流程3.3.1由管理部采购人员根据采购合同填写“采购借款单”，“采购借款单”必须填写但不仅限于以下内容：合同号、采购标的物名称、借款金额、付款单位、开户行及账号、借款人、技术通知号等。

3.3.2管理部采购人员将“采购借款单”填写完毕后，报部门负责人审核、分管副总审批、总经理批准。

3.3.3出纳员付款。

3.4预付账款的后续追踪管理3.4.1管理部采购人员负责对已预付货款的采购物资进行跟踪管理，直到货物验收并完成相关后续手续或退回预付款。

3.4.2管理部采购人员负责采购发票的追收，自预付款支付之日起30天内，必须将预付账款的发票全额追回。

3.4.3财务部会计需要对预付账款进行跟踪管理，并负责催促管理部采购人员及时追收采购发票或退回预付款，并于每月末将预付账款明细表发送至采购部进行核对，并将采购发票取得情况进行通报。

3.4.4管理部采购人员、财务人员必须对已预付货款不能按时到货或开具发票的情况应及时向部门负责人汇报，以免给公司造成损失。

3.4.5凡是全额预付款的，必须自预付款支付之日起，十五日内取得发票。

3.4.6凡预付款的采购业务取消时，管理部采购人员必须及时、全额追回已预付的货款。

预付账款审核报帐管理办法

预付账款审核报帐管理办法第一章总则第一条为了加强企业预付账款的管理，规范预付账款审核和报账程序，确保预付账款的安全和合规性，根据《企业财务会计报告条例》和《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称预付账款，是指企业为了购买商品、接受服务或为了其他经济利益，向供应商预先支付的款项。

第三条企业应建立健全预付账款审核报账制度，明确预付账款审核报账的责任人和职责，规范预付账款审核报账的程序和流程。

第四条企业应对预付账款实施有效监控，确保预付账款的使用合规、安全、有效。

第二章预付账款审核报账程序第五条企业应制定预付账款审核报账程序，明确审核报账的流程、责任人和权限。

第六条预付账款的产生应基于真实的业务需求，并由相关部门提出预付款申请。

第七条企业应建立预付款审批制度，明确预付款审批的责任人和权限。

预付款申请应经过相应的审批程序，审批通过后方可进行支付。

第八条企业应采取适当的支付方式进行预付款，确保预付款的安全和合规性。

第九条企业应建立预付款凭证管理制度，确保预付款凭证的真实性、合法性和完整性。

第十条企业应定期对预付账款进行核对和清理，确保预付账款账务的准确性和合规性。

第三章预付账款审核报账责任第十一条企业应明确预付账款审核报账的责任人，包括申请部门、财务部门等。

第十二条申请部门应提供真实、完整的预付款申请资料，确保预付款的合理性和合规性。

第十三条财务部门应对预付款申请进行审核，确保预付款的金额、对象和业务的合规性。

第四章违规处理与责任追究第十四条企业应建立预付账款违规处理机制，对违反预付账款审核报账规定的行为进行处理。

第十五条对违反预付账款审核报账规定，造成企业损失的，应依法追究相关责任人的法律责任。

第五章附则第十六条本办法自发布之日起实施。

第十七条本办法由企业财务部门负责解释。

公司预付账款管理制度

第一章总则第一条为加强公司预付账款管理，规范预付账款的使用，防范财务风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付账款业务，包括但不限于采购、销售、投资等领域的预付账款。

第三条预付账款管理应遵循以下原则：（一）合规合法：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）风险可控：加强风险控制，确保公司资金安全；（三）权责明确：明确各部门职责，确保预付账款管理的有效实施；（四）高效便捷：提高预付账款审批效率，简化审批流程。

第二章预付账款审批第四条预付账款审批分为以下三个阶段：（一）申请阶段：业务部门根据实际需求，提出预付账款申请，并填写《预付账款申请表》。

（二）审批阶段：审批流程如下：1. 业务部门负责人审核申请，提出审批意见；2. 财务部门对申请进行财务审核，确保合规性；3. 依据公司审批权限，由相关负责人审批；4. 经审批通过的，财务部门办理付款手续。

（三）备案阶段：财务部门将预付账款信息录入财务系统，并进行备案。

第三章预付账款使用第五条预付账款使用应严格按照合同约定，确保资金使用合法、合规。

第六条预付账款使用过程中，业务部门应加强以下管理：（一）跟踪合同执行情况，确保合同条款得到履行；（二）定期与供应商对账，核实预付账款使用情况；（三）及时反馈预付账款使用情况，确保财务部门掌握真实信息。

第七条预付账款使用完毕后，业务部门应及时办理结算手续，收回余款。

第四章预付账款监控第八条财务部门负责对预付账款进行监控，主要内容包括：（一）定期对预付账款进行汇总分析，发现异常情况及时报告；（二）对预付账款进行风险评估，制定风险防控措施；（三）加强对供应商的信用评估，确保预付账款安全。

第五章责任追究第九条对违反本制度规定的，公司将根据情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十条财务部门、业务部门及其他相关部门在预付账款管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规追究责任。

预付账款财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司预付账款的管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付账款的管理，包括但不限于采购、销售、工程等业务环节。

第二章预付账款的管理原则第三条预付账款管理应遵循以下原则：1. 规范性：严格按照国家法律法规和公司内部制度执行；2. 安全性：确保预付账款的安全，防止资金流失；3. 效率性：提高资金使用效率，缩短资金占用时间；4. 完善性：建立健全预付账款管理制度，不断完善内部控制。

第三章预付账款的审批与核算第四条预付账款的审批程序：1. 业务部门根据业务需要提出预付账款申请，经部门负责人审核；2. 财务部门对申请进行合规性审核，包括合同、付款条件等；3. 经财务总监审批后，方可进行预付账款。

第五条预付账款的核算：1. 财务部门根据审批后的预付账款申请，编制付款凭证；2. 会计人员根据付款凭证进行账务处理，及时登记会计账簿；3. 对预付账款进行定期核对，确保账实相符。

第四章预付账款的监控与调整第六条预付账款的监控：1. 财务部门定期对预付账款进行盘点，确保资金安全；2. 业务部门定期汇报预付账款使用情况，包括进度、金额等；3. 财务部门对异常情况进行分析，及时报告公司管理层。

第七条预付账款的调整：1. 根据业务进展情况，及时调整预付账款金额；2. 对于长期未使用的预付账款，应查明原因，并采取措施予以处理；3. 对于不符合预付账款条件的款项，应及时收回。

第五章责任与奖惩第八条预付账款管理责任：1. 业务部门负责预付账款申请的准确性和及时性；2. 财务部门负责预付账款审批、核算和监控；3. 公司管理层对预付账款管理负总责。

第九条奖惩措施：1. 对预付账款管理成绩显著的部门和个人给予奖励；2. 对违反本制度规定，造成资金损失的部门和个人，依法依规进行处罚。

第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释。

预付账款管理办法

预付账款管理办法第一篇：预付账款管理办法预付账款管理办法1.总则1.1 定义：预付账款是企业根据购销合同、劳务合同或工程承包合同等规定预先支付给供应商、提供劳务方或承包商的款项。

1.2 部分零星采购业务，（指实行一手交钱一手交货方式），在本市采购材料或办公用品，开具支票直接到供货单位付款提货，取得发票或其他合法收据的，无需签订合同或协议的，不应视为预付账款。

1.3 使用范围：上海汇稷金融信息服务有限公司(以下简称：汇稷)2.职责分工2.1 财务部预付款的综合管理部门，负责审核预付款项业务，按对方单位要求跟踪了解预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。

2.2 预付款申请部门控制预付款项的发生，跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。

3.预付原则3.1 采用预付款项结算方式必须在合同签约前按规定报有关领导，并在合同结算条款中注明，在交货时及时扣回。

3.2 预付金额一经批准不得任意扩大。

3.3 预付款项必须专款专用，业务部门应加强监控，严禁以预付款方式进行变相投资和资金拆借。

4.支付预付款的条件4.1 各部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。

但对急需物资、制造周期长确需采取预付款方式结算的，必须有企业负责人与供应商、劳务提供方或工程承包商签订的经济合同或协议等有效的法律文书方能办理。

合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时间、收取的方式有明确的规定。

4.2 购销合同支付的预付款项不得超过合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内。

4.3 无合同或协议的，禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。

5.预付款项审批程序及支付5.1 对确需采取预付款结算方式的，在合同或协议签订之前必须办理预付款项审批手续。

具体程序为：业务人员提出书面报告，阐明预付理由，结算金额及预付金额、预付时间、收款单位等情况，财务部门签署意见，经主管领导及单位负责人批准，然后按本办法有关规定与供应商、劳务提供方或者工程承包商签订合同或协议。

预付款管理办法

预付款管理办法第一章总则第一条目的和依据为了规范预付款管理，加强财务监督，保护企业和供应商的合法权益，根据《预算法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本管理办法。

第二条适用范围本管理办法适用于企业与供应商签订的包括预付的货物、服务和工程合同。

第三条定义1. 预付款：指企业在合同签订或履行过程中，按照合同约定支付给供应商的款项。

2. 供应商：指为企业供应货物、提供服务或承担工程的单位或个人。

第二章预付款管理流程第四条申请与审批1. 企业部门申请预付款时，需填写预付款申请表，附上相应合同、发票等证明材料，并提交财务部门审批。

2. 财务部门审批通过后，将预付款申请表转交至企业领导层审批。

第五条支付与结算1. 预付款支付应按照合同约定和财务政策执行，确保合规性和安全性。

2. 支付完成后，财务部门将预付款信息录入财务系统，并与供应商进行预付款结算。

第六条监督与追踪1. 财务部门应建立预付款台账，及时记录预付款的支付和结算情况。

2. 企业领导层应定期审查预付款的使用情况，并向公司股东进行报告。

3. 如发现预付款使用不当或违规行为，应立即停止付款并进行调查，必要时追究法律责任。

第三章监督与控制措施第七条内部审计1. 企业应建立完善的内部审计体系，对预付款管理进行定期审计，发现问题及时纠正。

2. 内部审计部门应独立行使职权，制定有效的审计计划和方法。

第八条外部监督1. 企业应委托第三方机构进行外部监督，确保预付款管理合规。

2. 外部监督机构应对企业预付款管理情况进行独立评估，并提出改进建议。

第九条处罚措施对于违反预付款管理办法的企业和个人，将按照相关法律法规进行处理，包括但不限于罚款、停业整顿、吊销营业执照等。

第四章附则第十条生效日期本管理办法自发布之日起生效。

第十一条修订与解释权本管理办法的修订和解释权归企业领导层所有。

以上为预付款管理办法的内容，请各相关部门按照该办法执行。

如有问题，请及时向财务部门咨询。

预付账款的管理

第一章总则第一条目的为加强预付账款管理，减少资金占用，加速资金周转，减少和避免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，结合集团公司的具体情况，制订本办法。

第二条适用范围本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司，以及经费独立核算部门。

所属其他会计主体在不违反本制度原则下自行制订管理办法，对预付账款进行管理。

第三条相关文件无第四条名词解释本办法所说“预付账款”指企业根据供需合同，在未取得购货发票时对外支付的预付款项，包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。

工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。

按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。

第五条集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决定修改相关的考核办法，加大相关的奖罚力度。

涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。

第二章部门责任制度第六条财务部门是公司预付账款的综合管理部门。

其基本职责是（一）、根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有关预付账款的管理办法和制度。

（二）、对相关的预付账款进行核算和管理；（三）、根据集团公司的规定，就预付账款的占用，参与对相关责任部门的考核。

第七条采购部门是预付账款的清理部门。

其业务职责是，就其办理的预付账款进行管理、清理，催收货物和发票，按规定的时限办理验收报销，完成下达的预付账款占用指标。

第八条采购部门应将集团公司下达的预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人，制订内部考核办法和考核指标进行内部考核。

第九条采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。

第十条采购部门根据上条的预付账款责任制度，建立日常登记管理的、就每笔预付账款责任落实到个人的责任档案。