债务融资方案ppt
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《债务融资》课件2
当企业需要再次融资时，如果其债务 比例过高，可能会影响其再融资能力 ，从而增加财务风险。
债务融资的偿债风险
债务融资需要在约定的期限内偿还本 金，如果企业无法按时偿还，将面临 违约风险，影响企业的声誉和财务状 况。
债务融资对财务绩效的影响
债务融资对盈利水平的影响
适度的债务融资可以扩大企业的经营规模和市场份额，从而提高盈利水平。但过度的债 务融资可能会增加企业的财务成本，降低盈利水平。
债务融资的优势与风险
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优势
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成本较低：相对于股权融资，债务融资的成本通常较低， 因为利息支付是税前列支的，可以享受税收优惠。
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风险较低：债务融资的还款付息义务是确定的，企业可以 通过合理安排还款计划来控制财务风险。
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风险
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违约风险：如果企业无法按时还款付息，可能会面临违约 风险，影响企业的信誉和再融资能力。
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利率风险：对于浮动利率债务，如果市场利率上升，企业 的利息负担会增加，反之则会减轻。
Part
02
债务融资的渠道
银行贷款
银行贷款是指企业向银行 借款的一种融资方式。
银行贷款的优点是融资成 本较低，利率相对较低， 且资金来源稳定。
债务融资市场的变化趋势
债务融资市场不断扩大
随着经济的发展和金融市场的深化，债务融资市场规模不断扩大 ，为企业提供了更多的融资渠道和资金支持。
债务融资工具不断创新
为了满足企业的不同融资需求，债务融资工具不断创新，包括资产 证券化、可转债、绿色债券等新型债务融资工具。
债务融资政策更加灵活
第五章债务融资
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第五章债务融资
（二）短期融资券的种类
• 1.按发行方式不同分
– 分为间接销售融资券和直接销售的融资券。
• 2.按发行人的不同分
– 分为金融企业的融资券和非金融企业的融资 券。
• 3.按发行和流通范围不同分
– 分为国内融资券和国际融资券。
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第五章债务融资
• （三）我国融资券发行的条件 • （四）融资券发行的程序
• （1）发行短期融资券的条件比较严格。 • （2）在企业出现财务困难时，短期融资券
可能难以完成发行任务。 • （3）到期不能偿还会带来相当严重的后果
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第五章债务融资
第三节 长期债务融资
• 一、长期借款
– 长期借款是指企业向银行或其他非银行金融 机构借入的使用期超过一年的借款，主要用 于购建固定资产和满足长期资金占业债务的种类
• 按偿付期的长短，一般分为短期负债和长期负债 • （一）短期负债
1.应付金额当前可以肯定的流动负债 如应付账款、应付票据、短期借款等 2.应付金额不可以肯定的流动负债 如应交税金、应付利润等。 3.应付金额需要估计的流动负债 如企业因实行“三包”应付的修理费用等。
• （3）杠杆租赁
–要涉及承租人、出租人和资金出借方三方当事人。
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第五章债务融资
（三）融资租赁租金的计算
• 1.租金的构成
• （1）租赁设备的购置成本，包括设备买价、 运杂费和途中保险费。
• （2）预计设备的残值，即设备租赁期满时预 计的可变现净值(它作为租金构成的减项)。
• （3）利息，即出租人为承租人购置设备融资 而应计的利息。
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债务化解方案ppt(3篇)
第1篇目录1. 引言2. 债务现状分析3. 债务风险识别4. 债务化解策略5. 具体实施措施6. 风险管理与监控7. 案例分析8. 总结与展望---1. 引言尊敬的各位领导、同事：随着我国经济的快速发展，地方政府债务规模逐年扩大。
在当前经济形势下，地方政府债务风险已成为影响经济社会稳定的重要因素。
为了有效防范和化解地方政府债务风险，我们制定了以下债务化解方案。
---2. 债务现状分析地方政府债务规模逐年上升，结构不合理。
部分地区债务压力较大，存在流动性风险。
债务融资渠道单一，过度依赖银行贷款。
部分地方政府债务管理不规范，存在违规举债行为。
---3. 债务风险识别流动性风险：债务到期无法偿还，导致资金链断裂。
信用风险：债务违约，影响地方政府信用评级。
财政风险：债务规模过大，导致财政负担加重。
经济风险：经济增长放缓，债务偿还能力下降。
---4. 债务化解策略结构调整：优化债务结构，降低短期债务占比。
收入增加：提高政府收入，增强偿债能力。
成本控制：降低债务融资成本，提高资金使用效率。
融资多元化：拓宽融资渠道，降低对银行贷款的依赖。
---5. 具体实施措施5.1 结构调整推动政府债务期限错配，降低短期债务风险。
优化债务融资结构，提高长期债务占比。
推动地方政府债券发行，降低融资成本。
5.2 收入增加优化税收政策，提高税收收入。
深化国有企业改革，提高国有企业效益。
发展新兴产业，增加非税收入。
5.3 成本控制加强债务管理，降低债务融资成本。
优化财政支出结构，提高资金使用效率。
推进政府购买服务改革，降低政府运行成本。
5.4 融资多元化鼓励社会资本参与基础设施建设，拓宽融资渠道。
推动地方政府债券发行，降低融资成本。
鼓励企业发行债券，提高企业融资能力。
---6. 风险管理与监控建立健全债务风险评估体系，定期开展风险评估。
加强债务监测，及时发现和处置债务风险。
建立债务风险预警机制，防范系统性债务风险。
---7. 案例分析7.1 案例一：某地方政府债务重组案例背景：该地方政府债务规模较大，存在流动性风险。
《长期债务融资》课件2
信息披露成本
长期债务融资通常需要进行充分的信息披露，这可能会增 加企业的信息披露成本，并可能引发监管机构的审查和监 管。
04
长期债务融资的风险与防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
利率风险
总结词
利率风险是指由于市场利率变动的不确定性导致的长期债务融资成本上升的风险。
05
长期债务融资的策略与实践
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
如何选择合适的债务种类
短期债务与长期债务
短期债务通常用于满足短期流动性需求，而长期债务则适用于长期投资项目。 选择时应考虑公司的现金流状况和投资计划。
固定利率与浮动利率债务
固定利率债务在一定期限内提供稳定的利息支付，而浮动利率债务则随市场利 率变动。选择时需权衡利率风险和资金成本。
用于企业的运营资金
补充流动资金
长期债务融资可以用于补充企业 的流动资金，满足企业日常经营 和运作的需求。
支付工资和福利
长期债务融资可以用于支付企业 员工的工资和福利，提高员工的 积极性和忠诚度。
支付税费和保险费
长期债务融资可以用于支付企业 的税费和保险费，确保企业合法 合规经营。
用于偿还其他短期债务
长期债务融资的缺点
财务风险
长期债务需要在未来的某个时间点偿还本金和利息，如果 企业无法按时偿还债务，可能会面临违约风险，甚至导致 破产。
限制性条款
长期债务合同中通常包含一些限制性条款，如限制企业进 行新的投资、借款或回购股票等，这可能会限制企业的经 营灵活性。
再融资风险
长期债务的利率和还款计划是固定的，如果市场条件发生 变化，企业可能会面临再融资风险，即难以以相同的条件 或更优惠的条件重新筹集资金。
债务融资ppt
XXX
职位名称
债务融资债务债务 融资债务债，债务 融资债务债务融资 债务债。
XXX
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核心成员
第一章
公司与团队
人物介绍：
上海复旦大学哲学系毕 业，之后取得香港浸会 大学传播硕士学位。
添加标题
债务融资债务债务债 务债务债务融资债务 债务债务债务债务融 资债务债务债务债务
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债务融资债务债务债务 债务债务融资债务债务 债务债务债务融资债务 债务债务债务
人综 力合 资部 源 部
餐酒 饮店 管管 理理 系系 统统 研研 发发 部部
康无新 乐线概 管电念 理子产 系菜品 统谱研 研研发 发发部 部部
售
售
售
后
后
后
部
部
部
门
门
门
①
②
③
深圳起点科技有限公司
硬
工
客
件
程
服
测
监
事
试
督
业
部
部
部
公司事记
第一章
公司与团队
75%
债务融资债务债务 债务融资债务债务 债务融资债务债务 债务融资债务债务 债务融资债务债务
我们一起创作企业的辉煌，一 起实现我们的理想奋斗。
企业、事业各部门领导人具有合格的管理素质，有战略眼光， 责任心强，，管理部门的工作健全而有效率。管理责任审计 就是针对企事业的管理工作是否达到了上述责任要求。
《债务资金的筹集》课件
债务资金筹集的种类
总结词
详述债务资金筹集的分类
详细描述
债务资金筹集主要分为短期债务和长期债务。短期债务通常是指一年以内的债务 ，而长期债务则是指一年以上的债务。此外，根据债务的来源，还可以分为银行 借款、债券发行、商业信用等类型。
债务资金筹集的企业发展的意义
《债务资金的筹集 》ppt课件
目 录
• 债务资金筹集概述 • 债务资金筹集的方式 • 债务资金筹集的程序 • 债务资金筹集的风险及防范 • 债务资金筹集的案例分析
01
CATALOGUE
债务资金筹集概述
债务资金筹集的定义
总结词
明确债务资金筹集的含义
详细描述
债务资金筹集是指企业通过向个人、银行、金融机构等借贷方式筹集资金的行 为。这些筹集的资金主要用于企业的经营、投资和扩张等目的。
详细描述
债务资金筹集的主要目的是为了满足企业资金的需求，支持企业的经营、投资和扩张活动。通过债务资金筹集， 企业可以快速获得所需资金，提高资金使用效率，同时利用财务杠杆效应，提高企业的盈利水平。此外，合理的 债务结构还有助于降低企业的资本成本，优化资本结构，提升企业的市场竞争力。
02
CATALOGUE
申请流程
企业需要向保险公司提交申请材料， 包括借款用途、还款计划等，经过审 批后获得贷款。
03
CATALOGUE
债务资金筹集的程序
确定筹资需要量
评估公司经营和投资需求
制定筹资计划
根据公司发展战略、业务计划和投资 项目，评估公司对债务资金的需求量 。
根据经营和投资需求、财务状况和偿 债能力，制定合理的筹资计划。
债务重组
对于已经存在的债务，可以通 过债务重组的方式调整债务的
《债务融资》幻灯片PPT
融资租赁
❖ 租赁
❖ 在契约或合同规定的期限内，出租人将 其资产租让给承租人使用，同时获取一 定的报酬〔租金〕。
❖ 这里，出租人是资产的所有者，承租人 是资产的使用者，二者发生了别离。
❖ 租赁的实质：通过“融物〞到达融资的 目的
❖ 出租财产
发放贷款
融资租赁的开展历程
❖ 起源
❖ 现代融资租赁产生于二战之后的美国。
❖ 应付账款这种信用方式，按其是否支付 代价，分为免费信用、有代价信用和展 期信用三种
❖ 信用折扣〔现金折扣〕——为促使买方
短期债务融资
❖(二)应付票据
❖应付票据是企业通过汇票结算所反 映的延期付款。
❖商业汇票是指单位之间根据购销合 同进展延期付款的商品交易时，开 具的反映债权债务关系的票据，是 现行的一种商业票据
债务融资
学习提纲
❖债务融资介绍 ❖短期债务融资 ❖公司债券 ❖长期借款筹资 ❖融资租赁
债务筹资概述
❖ 企业负债：企业能够以货币计量、需要以资 产或劳务偿付的债务。
❖ 负债的特点：
负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债 务
负债是在将来支付的经济责任 负债可以确定或估计 负债需要用现金或其他资产支付 负债有确切的债权人和到期日
率)
Pb
B (1 k ) n
n
I
i 1 (1
k )i
B (1 k ) n
I 1 (1 k ) n k
式中：
P b 为债券的理论价格 B 为债券面值
n 为收取利息的期数
I 为每期利息额
k 为贴现率（取为市场利
率)
公司债券
❖债券评级
发行公司债券的信用等级是决定公司债券收益 率以及发行价格的重要因素。
《债务融资业务培训》课件
管理。 • 债务融资的最佳实践包括明确目标和需求、寻找合适的债权人、合规
管理和风险控制、及时偿还和利息支付。
债务融资的类型和形式
债务融资有多种类型和形式，如企业债、可转债、次级债、信用债等。不同的类型和形式适用于不同的企业和 场景。本节将详细探讨各种类型和形式的债务融资。
债务融资的优势和风险
债务融资作为一种资金筹措方式，具有一定的优势和风险。优势包括债务融 资成本相对较低、资金使用灵活等；风险包括偿还压力增加、利息成本上升 等。本节将分析债务融资的优势和风险。
公司B债务融资案例
公司B通过银行贷款获得资金， 用于技术研发和设备升级。
公司C债务融资案例
公司C与合作伙伴签订借款协议， 用于共同开展新项目。
债务融资的最佳实践
明确目标和需求
在债务融资前，明确企业的目标和资金需求， 以便选择合适的债务融资方式。
合规管理和风险控制
建立科学的债务融资管理制度，加强风险评估 和控制，避免债务风险。
《债务融资业务培训》 PPT课件
本课件介绍债务融资业务的定义、概述、类型和形式，以及其优势、风险。 还将详细探讨债务融资的步骤和流程，并分享一些实际案例和最佳实践。
债务融资业务的定义和概述
债务融资是指企业通过发行债券或借款等方式，从金融市场获取资金以满足其运营和发展的需要。本节将介绍 债务融资业务的定义和概述。
债务融资的步骤和流程
1
需求确认
明确企业的资金需求以及债务融资的用途和规模。
2
申请准备
准备相关材料并选择合适的债权人或金融机构。
3
发行和承销
进行债券发行和销售工作，与投资者签署发行协议。
4
存续管理
管理债务融资的相关事务，如偿还计划和利息支付。
管理和风险控制、及时偿还和利息支付。
债务融资的类型和形式
债务融资有多种类型和形式，如企业债、可转债、次级债、信用债等。不同的类型和形式适用于不同的企业和 场景。本节将详细探讨各种类型和形式的债务融资。
债务融资的优势和风险
债务融资作为一种资金筹措方式，具有一定的优势和风险。优势包括债务融 资成本相对较低、资金使用灵活等；风险包括偿还压力增加、利息成本上升 等。本节将分析债务融资的优势和风险。
公司B债务融资案例
公司B通过银行贷款获得资金， 用于技术研发和设备升级。
公司C债务融资案例
公司C与合作伙伴签订借款协议， 用于共同开展新项目。
债务融资的最佳实践
明确目标和需求
在债务融资前，明确企业的目标和资金需求， 以便选择合适的债务融资方式。
合规管理和风险控制
建立科学的债务融资管理制度，加强风险评估 和控制，避免债务风险。
《债务融资业务培训》 PPT课件
本课件介绍债务融资业务的定义、概述、类型和形式，以及其优势、风险。 还将详细探讨债务融资的步骤和流程，并分享一些实际案例和最佳实践。
债务融资业务的定义和概述
债务融资是指企业通过发行债券或借款等方式，从金融市场获取资金以满足其运营和发展的需要。本节将介绍 债务融资业务的定义和概述。
债务融资的步骤和流程
1
需求确认
明确企业的资金需求以及债务融资的用途和规模。
2
申请准备
准备相关材料并选择合适的债权人或金融机构。
3
发行和承销
进行债券发行和销售工作，与投资者签署发行协议。
4
存续管理
管理债务融资的相关事务，如偿还计划和利息支付。
《债务融资》课件
优势
债务融资可以提供大额资金以支持公司发展，并且利息支付可以在税前扣除，降低公司 税负。
2 风险
债务融资存在偿债风险，如果公司无法按时还款，可能导致信用降级或资产抵押，严重 影响正常经营。
债务融资的步骤
1
债务融资计划制定
2
制定详细的融资计划，确定融资渠道
和筹资方式。
3
目标设定
明确债务融资的目标和需求，确定融 资金额和期限。
债务融资方案的选择
评估不同债务融资方案的利弊，选择 最适合的融资方式。
债务融资的关键要素
债务融资金额
根据资金需求和公司的还款 能力确定债务融资的金额。
债务融资利率和期限
考虑市场利率和债务偿还能 力，确定债务融资的利率和 期限。
债务融资担保措施
选择适当的担保方式，提升 债务融资的安全性。
债务融资
本课程将介绍债务融资的核心概念，内容包括债务融资的类型、优势和风险， 以及债务融资的步骤和关键要素。
什么是债务融资
定义
债务融资是指公司通过发行债券或借款等方式从外部融资以满足资金需求。
类型
主要包括公司债券、银行贷款、商业票据等不同类型的借款方式。
作用
债务融资可以提供资金支持，帮助公司扩大业务，实现战略目标。
债务融资的案例分析
公司A的债务融资实例
公司A通过发行债券获得了资金支持，成功扩大 业务并实现盈利增长。
公司B的债务融资实例
公司B选择了银行贷款作为债务融资方式，帮助 公司实现发展战略并提升市场竞争力。
债务融资可以提供大额资金以支持公司发展，并且利息支付可以在税前扣除，降低公司 税负。
2 风险
债务融资存在偿债风险，如果公司无法按时还款，可能导致信用降级或资产抵押，严重 影响正常经营。
债务融资的步骤
1
债务融资计划制定
2
制定详细的融资计划，确定融资渠道
和筹资方式。
3
目标设定
明确债务融资的目标和需求，确定融 资金额和期限。
债务融资方案的选择
评估不同债务融资方案的利弊，选择 最适合的融资方式。
债务融资的关键要素
债务融资金额
根据资金需求和公司的还款 能力确定债务融资的金额。
债务融资利率和期限
考虑市场利率和债务偿还能 力，确定债务融资的利率和 期限。
债务融资担保措施
选择适当的担保方式，提升 债务融资的安全性。
债务融资
本课程将介绍债务融资的核心概念，内容包括债务融资的类型、优势和风险， 以及债务融资的步骤和关键要素。
什么是债务融资
定义
债务融资是指公司通过发行债券或借款等方式从外部融资以满足资金需求。
类型
主要包括公司债券、银行贷款、商业票据等不同类型的借款方式。
作用
债务融资可以提供资金支持，帮助公司扩大业务，实现战略目标。
债务融资的案例分析
公司A的债务融资实例
公司A通过发行债券获得了资金支持，成功扩大 业务并实现盈利增长。
公司B的债务融资实例
公司B选择了银行贷款作为债务融资方式，帮助 公司实现发展战略并提升市场竞争力。
第四节-长期债务融资决策PPT课件
超过公司净资产的 40％。
2020/5/28
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权益与负债的比较
特征 权益 股利
控制权 有表决权 违约风险 不会因未支付股利而破产 税收 公司税后支付股利
2020/5/28
负债 利息 通过债务契约行使控制权 无力清偿债务会导致破产 公司税前支付利息
28
第四节 长期债务融资决策
一、负债的定义和分类
➢负债：是指过去的交易、事项形成的现时
义务，履行该义务预期会导致经济利益流
出企业。
• 包括：流动负债和长期负债。
① 流动负债：在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的
债务,如短期借款、应付票据、应付帐款等。
② 长期负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期
2020/5/28
9
3、债券特征
• 偿还性——债券有规定的偿还期限，债务 人必须按期向债权人支付利息和偿还本金
• 流动性——债券持有人可按自己的需要和 市场的实际状况，灵活地转让债券，以提 前收回本金和实现投资收益
• 安全性——债券持有人的收益相对固定， 不随发行者经营收益的变动而变动，并且 可按期收回本金
2021513优点保证所有者的控制权可利用财务杠杆获取超额收益资本成本较低缺点需按期偿还形成企业固定成本财务风险较高2021513专项借款更新改造借款新产品试制借款科技开发借款贴现借款3提供借款的金融机构性质商业银行贷款非银行金融机构贷款2021513企业提出借款申请银行对借款企业进行审查与批准签订借款合同办理借款手续获得借款企业偿还借款2021513违约惩罚条款2021513例行性保护条款这类条款作为例行常规在大多数合同中都会出现如定期向贷款机构提交财务报表等一般性保护条款是对企业资产的流动性及偿债能力等方面的要求条款这类条款应用于大多数借款合同如要求企业必须保持最低数额的营运资金和最低流动比率限制非经营性支出等特殊性保护条款这类条款是针对特殊情况而出现在部分借款合同中的条款只有在特殊情况下才能生效如借款用途不得改变等2021513变动利率2021513债券发行人依照法定程序发行并约定在一定期限还本付息的有价证券
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权益与负债的比较
特征 权益 股利
控制权 有表决权 违约风险 不会因未支付股利而破产 税收 公司税后支付股利
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负债 利息 通过债务契约行使控制权 无力清偿债务会导致破产 公司税前支付利息
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第四节 长期债务融资决策
一、负债的定义和分类
➢负债：是指过去的交易、事项形成的现时
义务，履行该义务预期会导致经济利益流
出企业。
• 包括：流动负债和长期负债。
① 流动负债：在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的
债务,如短期借款、应付票据、应付帐款等。
② 长期负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期
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3、债券特征
• 偿还性——债券有规定的偿还期限，债务 人必须按期向债权人支付利息和偿还本金
• 流动性——债券持有人可按自己的需要和 市场的实际状况，灵活地转让债券，以提 前收回本金和实现投资收益
• 安全性——债券持有人的收益相对固定， 不随发行者经营收益的变动而变动，并且 可按期收回本金
2021513优点保证所有者的控制权可利用财务杠杆获取超额收益资本成本较低缺点需按期偿还形成企业固定成本财务风险较高2021513专项借款更新改造借款新产品试制借款科技开发借款贴现借款3提供借款的金融机构性质商业银行贷款非银行金融机构贷款2021513企业提出借款申请银行对借款企业进行审查与批准签订借款合同办理借款手续获得借款企业偿还借款2021513违约惩罚条款2021513例行性保护条款这类条款作为例行常规在大多数合同中都会出现如定期向贷款机构提交财务报表等一般性保护条款是对企业资产的流动性及偿债能力等方面的要求条款这类条款应用于大多数借款合同如要求企业必须保持最低数额的营运资金和最低流动比率限制非经营性支出等特殊性保护条款这类条款是针对特殊情况而出现在部分借款合同中的条款只有在特殊情况下才能生效如借款用途不得改变等2021513变动利率2021513债券发行人依照法定程序发行并约定在一定期限还本付息的有价证券
《债务融资》PPT课件
第七章 债务融资
负债资金是借入资金，是企业向银行、其他金融机构、其他企业单位以 及个人借入的资金
负债筹资方式主要有：
短期负债筹资——流动负债
短期银行借款 商业信用：如应付账款、应付票据、预收账款等 其他应付项目：如应付工资、应交税金、应付福利费、应付利润、其
他应付款等
受益在前，支付在后，且支付期晚于结算期，还不必花费资本成本，此类 应付费用在西方称为“自然筹资”
短期融资券
长期负债筹资
长期借款 发行企业债券 融资租赁
第一节 流动负债 一、短期银行借（贷）款
定义 P364
分类
（一）无担保贷款——信用借款
1. 信用额度（信贷限额）
2. 周转信贷协定：实际费用由利息和承诺费组成
3. 补偿性余额 P366
应借资金
扣除补偿性余额 实得资金
实际利率＝年利息费用/年实际使用资金量
保证（自然人或法人） 抵押（不动产：长期资金来源） 质押（动产或权利：短期资金来源 留置 定金 注意：获得的贷款额≠抵押资产价值。如我国商业银行一般规定不得超过抵 押物变现值的70%，不得超过权利质押凭证面值的90% 例如某上市公司用于抵押的无形资产原值为5,482.5万元，向中国建设银行 股份有限公司武汉省支行借款人民币1,900万元；以原值2,012.5万元， 净值1,769.4万元的房屋建筑物作为抵押物向中国建设银行股份有限公 司武汉省支行借款人民币4000万元。
（五）长期借款的利率 （六）长期借款的归还 （七）长期借款的评价
二、发行企业债券 三、租赁融资
这两部分内容参看书本
（三）票据贴现：也是一种抵押贷款
二、短期融资券
1.短期融资券的含义 2.短期融资券的种类 3.短期融资券筹资的优缺点
负债资金是借入资金，是企业向银行、其他金融机构、其他企业单位以 及个人借入的资金
负债筹资方式主要有：
短期负债筹资——流动负债
短期银行借款 商业信用：如应付账款、应付票据、预收账款等 其他应付项目：如应付工资、应交税金、应付福利费、应付利润、其
他应付款等
受益在前，支付在后，且支付期晚于结算期，还不必花费资本成本，此类 应付费用在西方称为“自然筹资”
短期融资券
长期负债筹资
长期借款 发行企业债券 融资租赁
第一节 流动负债 一、短期银行借（贷）款
定义 P364
分类
（一）无担保贷款——信用借款
1. 信用额度（信贷限额）
2. 周转信贷协定：实际费用由利息和承诺费组成
3. 补偿性余额 P366
应借资金
扣除补偿性余额 实得资金
实际利率＝年利息费用/年实际使用资金量
保证（自然人或法人） 抵押（不动产：长期资金来源） 质押（动产或权利：短期资金来源 留置 定金 注意：获得的贷款额≠抵押资产价值。如我国商业银行一般规定不得超过抵 押物变现值的70%，不得超过权利质押凭证面值的90% 例如某上市公司用于抵押的无形资产原值为5,482.5万元，向中国建设银行 股份有限公司武汉省支行借款人民币1,900万元；以原值2,012.5万元， 净值1,769.4万元的房屋建筑物作为抵押物向中国建设银行股份有限公 司武汉省支行借款人民币4000万元。
（五）长期借款的利率 （六）长期借款的归还 （七）长期借款的评价
二、发行企业债券 三、租赁融资
这两部分内容参看书本
（三）票据贴现：也是一种抵押贷款
二、短期融资券
1.短期融资券的含义 2.短期融资券的种类 3.短期融资券筹资的优缺点
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总经理
法务部
市 品 采 财综
场 质 购 务合
部 部 部 部部
制
造
中
心
研发部门 研 究 室
市场营销部 广销 售 告售 后 部部 部
公司大事记
2013年5月
A股融资五千万美元， 进军房地产行业。
2015年3月
美国交易所成功上市， 发布第一支股票。
01
02
03
04
05
2012年9月
成立三家分公司， 公司门户网站网布。
4
核心成员
李大锤
项目经理
请在此输入详细日常 工作简介信息
专业技能 办事效率 领导评价
65 85 95
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合作伙伴
公司结构 董事长
行业前景
市场机制
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政策扶持
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起步较晚
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人才缺失
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竞争对手分析
市场不足
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发展趋势
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政府政策
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项目来源
互联网机制
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网购崛起
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购买习惯成熟
请在此输入详细文字信
1
息和简介
市场发展壮大
2
请在此输入详细文字信
息和简介
国家政策支持
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3
息和简介
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梦想
诚信
品质
务实
团队介绍
张某某
张某某
CEO / Founder
简洁精准的 解说所提炼的核心概 念点击输入简要文字解说
张某某
张某某
CEO / Founder
简洁精准的 解说所提炼的核心概 念点击输入简要文字解说
产品质量下降
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受时间的制约
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发展趋势
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消费习惯
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THEBUSINESS PLAN
债务融资方案
简洁实用·适用于初创企业·团队管理等
答：猫答：抱头鼠窜的成语， 图片就是， 一 只老鼠抱头跑！答：bao tou shu cuan 望采纳！
答：抱头鼠窜形容受到打击后狼狈逃跑。 反
义词：大摇大摆，挺胸而上问：（还有鼠字 成语）答：东窜西逃 逃：奔逃，窜：躲避。 四处奔逃躲避 落荒而逃 形容吃了败仗慌张逃 跑，或离开战场或大道，向荒野逃去 抱头鼠 窜 抱着头，像老鼠那样惊慌逃跑。形容受到 失败后狼狈逃跑
目录
公司与团队
（我们是谁）
项目介绍
（我们做什么）
产品与运营
（我们怎么做）
发展计划
（长期战略目标）
财务与融资
（商务合作方式）
公司与团队
公司介绍 项目成员 公司结构 企业理念
团队介绍 核心成员 公司大事记
公司简介
企业介绍
COMPANY PROFILE
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地理位置优势
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可行性
可行性分析
65
应用前景
85
物流速度
95
技术原因
95
人为原因
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需求分析
物流速度提高 4 请在此输入详细文字信
息和简介
5 消费观念改变
请在此输入详细文字信 息和简介
需要解决问题
物流存储缓慢
请在此输入详细文字信息和简介,请在此输入详细 文字信息和简介,请在此输入详细文字信息和简介.
市场竞争激烈
请在此输入详细文字信息和简介,请在此输入详细 文字信息和简介,请在此输入详细文字信息和简介.项目成员李大锤职务名称郝美丽
职务名称
郝漂亮
职务名称
郝看
职务名称
0 1
0 2 03
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产品形式
线下门店
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电脑终端
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产品与运营
产品概述 产品功能 线下推广方案 代理推广
产品形式 网络营销方案 执行方式 盈利来源分析
产品概述
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2014年6月
季度销售额突破三千万， 是2013全年两倍。
2015年9月
季度销售额突破八千万， 是2014全年三倍。
企业理念
诚信铸就品质
时机不待人
创新引领未来。
机遇不等人。
机会只留给 有准备的人。
CHERISH THE TIME
项目介绍
项目来源 需要解决问题 竞争对手分析
需求分析 行业前景 我们的优势
关键技术
在此添加详细的文字信 息介绍。在此添加详细 的文字。
我们的优势
市场占有率利好
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竞争机制符合
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法务部
市 品 采 财综
场 质 购 务合
部 部 部 部部
制
造
中
心
研发部门 研 究 室
市场营销部 广销 售 告售 后 部部 部
公司大事记
2013年5月
A股融资五千万美元， 进军房地产行业。
2015年3月
美国交易所成功上市， 发布第一支股票。
01
02
03
04
05
2012年9月
成立三家分公司， 公司门户网站网布。
4
核心成员
李大锤
项目经理
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65 85 95
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张某某
张某某
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答：猫答：抱头鼠窜的成语， 图片就是， 一 只老鼠抱头跑！答：bao tou shu cuan 望采纳！
答：抱头鼠窜形容受到打击后狼狈逃跑。 反
义词：大摇大摆，挺胸而上问：（还有鼠字 成语）答：东窜西逃 逃：奔逃，窜：躲避。 四处奔逃躲避 落荒而逃 形容吃了败仗慌张逃 跑，或离开战场或大道，向荒野逃去 抱头鼠 窜 抱着头，像老鼠那样惊慌逃跑。形容受到 失败后狼狈逃跑
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公司与团队
（我们是谁）
项目介绍
（我们做什么）
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（我们怎么做）
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地理位置优势
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可行性
可行性分析
65
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85
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95
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需要解决问题
物流存储缓慢
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市场竞争激烈
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职务名称
郝漂亮
职务名称
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产品与运营
产品概述 产品功能 线下推广方案 代理推广
产品形式 网络营销方案 执行方式 盈利来源分析
产品概述
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2014年6月
季度销售额突破三千万， 是2013全年两倍。
2015年9月
季度销售额突破八千万， 是2014全年三倍。
企业理念
诚信铸就品质
时机不待人
创新引领未来。
机遇不等人。
机会只留给 有准备的人。
CHERISH THE TIME
项目介绍
项目来源 需要解决问题 竞争对手分析
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市场占有率利好
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