企业财务工作流程 ppt课件
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差旅费报销流程及制度--ppt课件全文
属于补助
5
一、差旅费用制度要点解读
3、自驾车差旅范围：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费和
过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里 的，因有车贴进行弥补，不予报销自驾车油费；对往返距离高于600公里的，鼓励乘坐交通工 具，超过部分不再增加油费标准。
ppt课件
3
一、差旅费用制度要点解读
2、报销范围：指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助
差旅费 用组成
交通费（凭票据实报销）
是指从出差地出发，往返机场、车站产生的合理的 工作地市内公共交通费及往返异地的交通费（不含出差 地到机场、车站等地往返交通费）；
出差补助（在补助标准范围内凭票报销）
是指出差期间，在出差当地和途中发生的餐费、住 宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离 开前的所有出差当地交通性费用）
费发票导致报销困难；
ppt课件
6
一、差旅费用制度要点解读
4、差旅费用报销要点及注意事项
➢ 出差天数以及标准的计算：出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数（出 发时间至返程时间），其中出发当天算全天，返程当天算半天，凭出差当地合 法票据总额控制、据实报销；
➢ 出差当天往返：出差当天返回的，按照当天补助标准的50%报销；
② 在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计； ③ 增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上，抵扣联一定不要粘贴； ④ 住宿票原则上要求提供专票，如果未提供专票，请补充情况说明； ⑤ 差旅费原则上不允许找票报销，凭票据实报销，如果发票丢失，应当由相关
责任人承担费用；
ppt课件
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三、差旅费报销附件要求
财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
•
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
Method of sticker for reimbursement voucher
3. 粘 贴 方 法
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
凭餐饮发票报销。 ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
财务报销流程培训PPT课件
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报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
财务票据报销规定及流程PPT
（1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合 国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。
（2）发票必须盖有开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，如 果是税务机关代开统一发票，还必须盖有“XX省XX市地方税务局代开 发票专用章”。
1 财务报销发票使用规定
Rules for the use of reimbursement invoices
Other provisions on financial reimbursement
3 财务报销其他规定
Other financial reimbursement rules
1、向农民购买农副产品以及金额1000元以下的经济业务可以使用现金，此 外都得办理转帐结算业务。
2、领用支票预付货款或要求汇款预付货款时，经办人应填写支票领用审批 表或汇款申请表，按资金审批权限办理相关审批手续，如由学生办理科研 经费预付货款时必须由老师签批同意。
对记载不准确、不完整的原始凭证， 财务人员有权退回，要求重新补齐。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《发票管理办法》二十二 条规定：
不符合规定的发票，不 得作为报销凭证，任何单位和 个人有权拒绝。
Rules for the use of reimbursement invoices
根据《税收征管理法》第二十二条规定：
增值税专用发票由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印制；
普通发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税 务局指定企业印制；
未经税务机关指定任何印刷企业不得印制发票。
增值税专用发票、普通发票法定标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统一发票 监制章XX省XX市国家税务总局监制”或“全国统一发票监制章XX省XX市地方税务局监制”；
2023全新财务制度培训课件ppt
。
内部控制对比
新制度对内部控制提出了更高的 要求，强化了各个环节的监管和 控制，确保财务活动的合 程，提高了编制效率，同时增加 了报表的透明度和可理解性，使
得财务管理更加高效和透明。
PART 03
2023财务制度详细解读
REPORTING
收入与支出管理
统一会计科目
将原有分散的会计科目进 行整合，形成一套统一的 会计科目体系，方便企业 进行财务管理和核算。
强化内部控制
针对财务管理的各个环节 ，制定更加严格的内部控 制制度，确保企业财务活 动的合规性和准确性。
优化报表体系
简化财务报表的编制流程 ，提高报表的编制效率， 同时增加报表的透明度和 可理解性。
2023全新财务制度培 训课件
汇报人：可编辑
2023-12-23
REPORTING
• 引言 • 2023财务制度概述 • 2023财务制度详细解读 • 新制度下的操作流程与注意事项 • 案例分析与实践操作 • 总结与展望
目录
PART 01
引言
REPORTING
培训背景
公司发展需求
随着公司规模扩大和业务多元化 ，需要规范财务管理流程，提高
解决方案
针对不同问题，提供专业、实用的解决方案和建 议，帮助学员解决实际问题。
分组讨论与模拟操作
分组讨论
将学员分成若干小组，针对特定财务制度问题展开讨论，鼓励学 员发表意见和看法。
模拟操作
设计模拟场景，让学员在实际操作中掌握财务制度的运用和执行。
互动交流
鼓励学员之间互相交流心得和经验，促进知识共享和共同进步。
资产管理
资产购置
制定资产购置计划，规范采购流程，确保资产购置合理、合 规和经济。
内部控制对比
新制度对内部控制提出了更高的 要求，强化了各个环节的监管和 控制，确保财务活动的合 程，提高了编制效率，同时增加 了报表的透明度和可理解性，使
得财务管理更加高效和透明。
PART 03
2023财务制度详细解读
REPORTING
收入与支出管理
统一会计科目
将原有分散的会计科目进 行整合，形成一套统一的 会计科目体系，方便企业 进行财务管理和核算。
强化内部控制
针对财务管理的各个环节 ，制定更加严格的内部控 制制度，确保企业财务活 动的合规性和准确性。
优化报表体系
简化财务报表的编制流程 ，提高报表的编制效率， 同时增加报表的透明度和 可理解性。
2023全新财务制度培 训课件
汇报人：可编辑
2023-12-23
REPORTING
• 引言 • 2023财务制度概述 • 2023财务制度详细解读 • 新制度下的操作流程与注意事项 • 案例分析与实践操作 • 总结与展望
目录
PART 01
引言
REPORTING
培训背景
公司发展需求
随着公司规模扩大和业务多元化 ，需要规范财务管理流程，提高
解决方案
针对不同问题，提供专业、实用的解决方案和建 议，帮助学员解决实际问题。
分组讨论与模拟操作
分组讨论
将学员分成若干小组，针对特定财务制度问题展开讨论，鼓励学 员发表意见和看法。
模拟操作
设计模拟场景，让学员在实际操作中掌握财务制度的运用和执行。
互动交流
鼓励学员之间互相交流心得和经验，促进知识共享和共同进步。
资产管理
资产购置
制定资产购置计划，规范采购流程，确保资产购置合理、合 规和经济。
财务报销流程与注意事项PPT课件02
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票 据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘 贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
填写规范及注意事项
Ø 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
Ø 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥元。
Ø 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
❖ 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
4
（五）、费用审批签字流程
财 务 报 借 款 管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
部门员工
1
发生费用
本部门领导
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
财务培训内容PPT课件
满足商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方、企业既 没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售出 的商品实施控制等条件时，可 确认收入。
利润包括营业收入、营业成本 、税金及附加、期间费用、资 产减值损失、公允价值变动损 益和投资收益等。
收集原始凭证、审核凭证、录 入凭证、汇总凭证、编制报表 。
费、员工工资等。
日常费用分类
根据费用性质和用途，日常费用 可分为直接费用和间接费用，直 接费用直接计入相关产品或服务
成本，间接费用分摊计入。
日常费用核算流程
收集原始凭证、审核凭证、录入 凭证、汇总凭证、编制报表。
成本核算方法
成本核算方法分类
成本核算方法包括直接成本法和间接成本法，直接成本法 将直接发生的成本直接计入产品成本，间接成本法将间接 发生的成本分摊计入产品成本。
成本核算流程
确定成本对象、归集直接成本、分配间接成本、计算产品 成本。
成本核算注意事项
确保成本核算的准确性、及时性、合规性，遵循企业会计 准则和税法规定。
收入与利润核算
收入与利润核算概述
收入确认条件
利润构成
利润核算流程
收入是企业销售商品或提供劳 务所获得的收入，利润是企业 一定时期内经营成果的反映。
企业所得税申报
企业所得税的申报需在纳税年度终了后向税务机关提交年度企业所得税纳税申报表，并附 送相关资料。
其他税种介绍与申报
其他税种介绍：除了增值税和企业所 得税，还有消费税、关税、城市维护 建设税、教育费附加、个人所得税等 其他税种。
以上内容仅供参考，具体财务培训内 容应根据实际情况进行调整和优化。
资产管理与核算
讲解如何进行资产管理、折旧计提、资产盘点等 操作，确保资产信息的准确性和完整性。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
公司财务制度与报销流程培训PPT课件
22
虚假或无效发票的识别方法
开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不 得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收 款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单 位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发 票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单 的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能 不能 能 不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式： 销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下： 税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下： 不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“河南汇商 大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公 司等等
20
虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有 效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本 的增加。 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法
出纳的ppt课件
随着全球经济一体化的深入发展，国际会计准则逐渐成为各国会计准则的参考。出纳需 要学习国际会计准则，以便更好地适应国际化的需求。
加强与其他岗位的沟通与协作
建立良好的沟通机制
出纳需要与其他岗位建立良好的沟通 机制，确保信息传递的准确性和及时 性。通过有效的沟通，可以避免因信 息不畅而导致的失误和误解。
编制资金清查报告
将清查结果汇总编制成报告， 向上级汇报。
报告编制流程
数据收集与整理
收集相关数据，整理成表格或 图表形式。
数据分析与处理
对收集到的数据进行深入分析 ，发现问题并提出解决方案。
报告编写
根据分析结果，编写出详细的 报告，包括数据表格、图表和 文字说明等。
报告审核与修改
对报告进行审核和修改，确保 报告的准确性和完整性。
出纳的未来发展与提升
持续学习，提高专业素养
01 02
掌握新知识
随着经济的发展和技术的进步，出纳工作涉及的知识和技能也在不断更 新。为了适应这种变化，出纳需要不断学习新知识，提高自己的专业素 养。
深入了解会计准则和法律法规
出纳需要深入了解会计准则和相关法律法规，确保自己的工作符合规范 要求，避免因操作不当而引发风险。
印章管理
负责保管公司财务印章，确保印章安 全、完整。
定期对印章进行检查、保养，确保印 章清晰、有效。
使用印章时需经过审批，并按照规定 流程加盖印章。
02
出纳的工作流程
日常账务处理流程
审核原始凭证
确认凭证的真实性、合 法性和完整性，以及金
额是否正确。
编制记账凭证
根据审核无误的原始凭 证，编制相应的记账凭
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓 展业务领域，如财务分析、风险管理等。通 过拓展业务领域，可以提升自己的综合素质 和价值，为职业发展创造更多机会。
加强与其他岗位的沟通与协作
建立良好的沟通机制
出纳需要与其他岗位建立良好的沟通 机制，确保信息传递的准确性和及时 性。通过有效的沟通，可以避免因信 息不畅而导致的失误和误解。
编制资金清查报告
将清查结果汇总编制成报告， 向上级汇报。
报告编制流程
数据收集与整理
收集相关数据，整理成表格或 图表形式。
数据分析与处理
对收集到的数据进行深入分析 ，发现问题并提出解决方案。
报告编写
根据分析结果，编写出详细的 报告，包括数据表格、图表和 文字说明等。
报告审核与修改
对报告进行审核和修改，确保 报告的准确性和完整性。
出纳的未来发展与提升
持续学习，提高专业素养
01 02
掌握新知识
随着经济的发展和技术的进步，出纳工作涉及的知识和技能也在不断更 新。为了适应这种变化，出纳需要不断学习新知识，提高自己的专业素 养。
深入了解会计准则和法律法规
出纳需要深入了解会计准则和相关法律法规，确保自己的工作符合规范 要求，避免因操作不当而引发风险。
印章管理
负责保管公司财务印章，确保印章安 全、完整。
定期对印章进行检查、保养，确保印 章清晰、有效。
使用印章时需经过审批，并按照规定 流程加盖印章。
02
出纳的工作流程
日常账务处理流程
审核原始凭证
确认凭证的真实性、合 法性和完整性，以及金
额是否正确。
编制记账凭证
根据审核无误的原始凭 证，编制相应的记账凭
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓 展业务领域，如财务分析、风险管理等。通 过拓展业务领域，可以提升自己的综合素质 和价值，为职业发展创造更多机会。
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各部门机器维修必须提前邮件通知总经理，抄送一份于财 务。请款要有总经理签名报价单、请购单、现金支出单、 送货/维修单。（未提前知会总经理，款项由个人负责）
企业财务工作流程
转账请款
须转账请款：请款资料（须有总经理、经理签 名）、转账资料（客户银行明细：开户名、开户 行、账号）并盖公章。以上资料齐全，提交财务 处并告知财务安排转款最迟期限。
订单尾款查账：请发QQ或邮件通知财务，注明哪个订单、进 哪个银行、多少钱（人民币、美金、港币），进汇丰、西联账 上的款须发水单于财务。确认收款后，进汇丰账款项须提供形 式发票电子档于财务做账。
进西联账款请与客户确认一切关于客户的银行资料：客户姓、 名；客户地址；客户国家等。（查账需要进账人亲自去银行） 确认清楚到财务处领西联进账表填写。
订单取消退款：订单取消通知书（须有总经理、 经理签名）、客户转账资料（银行明细：开户名、 开户行、账号）并盖公章。
请款签名：谁请款谁负责交给总经理、经理签名 （方便单据有问题时请款人可直接与总经理、经 理作解答）。
企业财务工作流程
月结客户（1）
金额支出频繁且数目大，月超3000元以上，采购员可与供应商洽 谈月结（30天结）。30天结是上月账在本月底/下月头给予支付， 现金/转账方式支付给供应商（最好以转账方式）。转账须供应商 提供转账资料，并盖有供应商公章，及供应商财务电话提交财务 处。采购部请供应商报含税与不含税单价，以便财务开增值税专 用发票所需。
企业财务工作流程
企业财务工作流程
以下是业务员与采购员对应财务工作所 涉及到的内容。
企业财务工作流程
现金报销（1）
采购现金报销：单据（请购单/订购合同、收据/发票、验收 单）齐全，开具现金支出申请单（须注明申请部门/生产订 单、物品名称数量、金额），申请人必须在领款人（自己 领款）/核准（供应商领款）处签名。
企业财务工作流程
现金报销（2）
现金预支：开具现金支出申请单（须注明申请用途、金额） 申请人必须在领款人处签名。
现金预支必须于预支后一周（或 出差后次日内）报销，不 可拖延。
现金报销/现金预支：金额大于/等于500元须由总经理、经 理签名方可报销/领款；金额小于500元由经理签名方可报 销/领款，国内业务部门由部门总监核准后，经理签名方可 报销/领款。
采购报销必须在一个星期内报销，每个月月底前清完所有 单据，以保证财务账务数据准确。
出差现金报销：单据（等值车票、餐票、住宿发票）齐全， 开具现金支出申请单（须注明出差人员、出差日期/时间段、 地点、费用、金额），申请人必须在领款人处签名。
出差人员报销必须在出差回来第二天带齐所有单据到财务 处报销，同一批人到一个地方出差统一由一个人来报销。
企业财务工作流程
月结客户（3）
月结快递单据：在每月5号之前整理好个人所 有由公司付款的快递单交于财务处，快递单须 注明个人全名。无单或未交单者则由个人承担 快递费用。龙城货运、原飞航货运或大货出货 快递单须注明客户订单号/制造单号，以便财 务入账。
企业财务工作流程
业务部查账（1）
订金/全款/样品费查账：有款进公司账，请先提供有经理或总 经理签名确认的进款明细（形式发票/订购合同）于财务，并 发QQ或邮件于财务并注明进哪个银行、多少钱（人民币、美 金、港币），进汇丰、西联账上的款须发水单于财务。确认收 款后，须提供（制造合同/样品制造单），用存货可在形式发 票注明。进汇丰账款项须提供形式发票电子档于财务做账。
月结须知：负责人通知月结客户请在每月8号前提供对账单（对 账单须盖有供应商公章/签名），采购员须每月在8日前将所有月 结客户上月单据整理好交财务处做账，财务统计好，将在本月底/ 下月头安排转账（一个月只安排一次）；8日之后交来单据将于 下月方结款于供应商，期间问题由联系人自行负责。
现金结款厂商，须出具公司收款委托书并加盖公章，委托 书须注明委托结款人、有效期、身份证号码等信息，方可 结款，否则不予支付。
禁止个人账号收支货款。
企业财务工作流程
增值税专用发票
专供增值税一般纳税人使用的特殊发票，含17%税点。 可以通过税抵税减免缴税金额：销项税—进项税=应交税金额 开票需在每个月15号之前统计给财务，并确认开票日期（开票须在每月
10号后方可开票）。15号之后统计给财务，如不能开票（因没进项发票， 无税可抵将不能开票），由业务员自行与客户解释。开票前，请先问清 客户开票要求（品名、规格、单位、数量）。 开票提供资料：A4开票资料（注明：公司名称、税号、地址及电话、开 户行及账号）并章公章、营业执照（正、副本）复印件、一般纳税人认 定表。 需要开票的客户，报价前先加税点（现按8个点算），并告知财务此订单 需要开票，单价是否含税，必须注明。 需开发票客户必须款到账再开发票，开票金额与实际到账金额相等，开 发票客户打款需进公司公账户。
企业财务工作流程
月结客户（2）
月结客户单据： 采购部单据：订购合同（报价单）、送货单、验收单（数量最
好准确） 订购合同须注明：购料订单、品名、规格、数量、单价、金额 验收单的数量与实物相等，备品数量也应注明在内。
外发加工单据：报价单、外发加工单、送货单、验收单（数量 必须相符）
外发加工单须注明：外发订单、品名、规格、数量、工艺 外发出去的数量须与回来的数量相等，损耗数量也应注明在内。 验收单的数量须与实ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ相同，报废数量也应注明在内。
企业财务工作流程
提成发放
各组业务需在每月10号之前提供上月业绩明细 至经理及总经理审批交财务，发放薪资时同时 发放上月业绩奖金。
企业财务工作流程
业务部查账（2）
财务做收入账须有：经理及总经理签名确认的进 款明细（形式发票/订购合同）、制造合同/样品制 造单。单据不齐全者不予入账，这关系到业务员 的提成，请重视！
财务做收入是以进账实际金额为准。订单：有订 金、尾款，是以最后一次收尾款日期入账（即： 当笔订单结案日期以尾款到账日期为准）。货到 付款/淘宝订单：是以银行进账或现金收款日期为 准。财务收到款后会通知业务员，业务员需实际 记录。
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转账请款
须转账请款：请款资料（须有总经理、经理签 名）、转账资料（客户银行明细：开户名、开户 行、账号）并盖公章。以上资料齐全，提交财务 处并告知财务安排转款最迟期限。
订单尾款查账：请发QQ或邮件通知财务，注明哪个订单、进 哪个银行、多少钱（人民币、美金、港币），进汇丰、西联账 上的款须发水单于财务。确认收款后，进汇丰账款项须提供形 式发票电子档于财务做账。
进西联账款请与客户确认一切关于客户的银行资料：客户姓、 名；客户地址；客户国家等。（查账需要进账人亲自去银行） 确认清楚到财务处领西联进账表填写。
订单取消退款：订单取消通知书（须有总经理、 经理签名）、客户转账资料（银行明细：开户名、 开户行、账号）并盖公章。
请款签名：谁请款谁负责交给总经理、经理签名 （方便单据有问题时请款人可直接与总经理、经 理作解答）。
企业财务工作流程
月结客户（1）
金额支出频繁且数目大，月超3000元以上，采购员可与供应商洽 谈月结（30天结）。30天结是上月账在本月底/下月头给予支付， 现金/转账方式支付给供应商（最好以转账方式）。转账须供应商 提供转账资料，并盖有供应商公章，及供应商财务电话提交财务 处。采购部请供应商报含税与不含税单价，以便财务开增值税专 用发票所需。
企业财务工作流程
企业财务工作流程
以下是业务员与采购员对应财务工作所 涉及到的内容。
企业财务工作流程
现金报销（1）
采购现金报销：单据（请购单/订购合同、收据/发票、验收 单）齐全，开具现金支出申请单（须注明申请部门/生产订 单、物品名称数量、金额），申请人必须在领款人（自己 领款）/核准（供应商领款）处签名。
企业财务工作流程
现金报销（2）
现金预支：开具现金支出申请单（须注明申请用途、金额） 申请人必须在领款人处签名。
现金预支必须于预支后一周（或 出差后次日内）报销，不 可拖延。
现金报销/现金预支：金额大于/等于500元须由总经理、经 理签名方可报销/领款；金额小于500元由经理签名方可报 销/领款，国内业务部门由部门总监核准后，经理签名方可 报销/领款。
采购报销必须在一个星期内报销，每个月月底前清完所有 单据，以保证财务账务数据准确。
出差现金报销：单据（等值车票、餐票、住宿发票）齐全， 开具现金支出申请单（须注明出差人员、出差日期/时间段、 地点、费用、金额），申请人必须在领款人处签名。
出差人员报销必须在出差回来第二天带齐所有单据到财务 处报销，同一批人到一个地方出差统一由一个人来报销。
企业财务工作流程
月结客户（3）
月结快递单据：在每月5号之前整理好个人所 有由公司付款的快递单交于财务处，快递单须 注明个人全名。无单或未交单者则由个人承担 快递费用。龙城货运、原飞航货运或大货出货 快递单须注明客户订单号/制造单号，以便财 务入账。
企业财务工作流程
业务部查账（1）
订金/全款/样品费查账：有款进公司账，请先提供有经理或总 经理签名确认的进款明细（形式发票/订购合同）于财务，并 发QQ或邮件于财务并注明进哪个银行、多少钱（人民币、美 金、港币），进汇丰、西联账上的款须发水单于财务。确认收 款后，须提供（制造合同/样品制造单），用存货可在形式发 票注明。进汇丰账款项须提供形式发票电子档于财务做账。
月结须知：负责人通知月结客户请在每月8号前提供对账单（对 账单须盖有供应商公章/签名），采购员须每月在8日前将所有月 结客户上月单据整理好交财务处做账，财务统计好，将在本月底/ 下月头安排转账（一个月只安排一次）；8日之后交来单据将于 下月方结款于供应商，期间问题由联系人自行负责。
现金结款厂商，须出具公司收款委托书并加盖公章，委托 书须注明委托结款人、有效期、身份证号码等信息，方可 结款，否则不予支付。
禁止个人账号收支货款。
企业财务工作流程
增值税专用发票
专供增值税一般纳税人使用的特殊发票，含17%税点。 可以通过税抵税减免缴税金额：销项税—进项税=应交税金额 开票需在每个月15号之前统计给财务，并确认开票日期（开票须在每月
10号后方可开票）。15号之后统计给财务，如不能开票（因没进项发票， 无税可抵将不能开票），由业务员自行与客户解释。开票前，请先问清 客户开票要求（品名、规格、单位、数量）。 开票提供资料：A4开票资料（注明：公司名称、税号、地址及电话、开 户行及账号）并章公章、营业执照（正、副本）复印件、一般纳税人认 定表。 需要开票的客户，报价前先加税点（现按8个点算），并告知财务此订单 需要开票，单价是否含税，必须注明。 需开发票客户必须款到账再开发票，开票金额与实际到账金额相等，开 发票客户打款需进公司公账户。
企业财务工作流程
月结客户（2）
月结客户单据： 采购部单据：订购合同（报价单）、送货单、验收单（数量最
好准确） 订购合同须注明：购料订单、品名、规格、数量、单价、金额 验收单的数量与实物相等，备品数量也应注明在内。
外发加工单据：报价单、外发加工单、送货单、验收单（数量 必须相符）
外发加工单须注明：外发订单、品名、规格、数量、工艺 外发出去的数量须与回来的数量相等，损耗数量也应注明在内。 验收单的数量须与实ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ相同，报废数量也应注明在内。
企业财务工作流程
提成发放
各组业务需在每月10号之前提供上月业绩明细 至经理及总经理审批交财务，发放薪资时同时 发放上月业绩奖金。
企业财务工作流程
业务部查账（2）
财务做收入账须有：经理及总经理签名确认的进 款明细（形式发票/订购合同）、制造合同/样品制 造单。单据不齐全者不予入账，这关系到业务员 的提成，请重视！
财务做收入是以进账实际金额为准。订单：有订 金、尾款，是以最后一次收尾款日期入账（即： 当笔订单结案日期以尾款到账日期为准）。货到 付款/淘宝订单：是以银行进账或现金收款日期为 准。财务收到款后会通知业务员，业务员需实际 记录。