审计署审计方案实例共50页
审计署审计方案实例
3．审查资产减值的存在性。有无应提未 提或未足额提取的坏账准备、存货跌价准备， 短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托 贷款减值准备、固定资产和在建工程减值准备、 无形资产减值准备等
4．审查潜亏的确认和计算是否准确完整。 有无应提未提或未足额提取的折旧，以及应摊 未摊或未摊足的成本费用；有无经济担保、待 决诉讼、应收票据贴现等经济纠纷导致的潜在 损失等潜亏挂账
2004年企业经济责任审计工作方案
指导思想和审计目标 审计对象和范围 审计内容和重点 审计评价的内容和指标
一、指导思想和审计目标
以经济责任审计为中心，开展企业效益审 计试点，并将经济责任审计与企业效益审计有 机地结合起来。
围绕“摸家底、揭隐患、促发展”的总体思路， 全面审计、突出重点，摸清企业家底，揭露企 业资产负债损益不实特别是损益不实，决策失 误、管理不善造成损失浪费，国有资产流失等 重大问题
1．各项收入的确认是否准确，记录是否 完整、及时入账，有无截留、转移收入或将收 入账外存放形成资金体外循环等。注意企业政 府补贴、出口退税收入等非经常性收入是否按 规定及时、足额入账；有无自用商品或产品不 作收入，从而加大成本费用问题
2．成本费用核算是否符合会计准则和财 务制度规定，是否扩大成本开支范围，提高开 支标准，挤占成本费用。对集团总部（母公司） 主要是管理费用、财务费用的审核；对二级及 下属单位主要是成本及其构成要素的审核
三、审计内容和重点
企业资产负债损益的真实性为基础 企业重大问题和重大隐患为重点 揭露违法违纪问题，经济决策失误、经营管
理不善造成重大损失浪费问题和国有资产流失 问题
（一）审查资产负债损益不实问题
审查企业会计核算是否符合要求，会计决算 报表是否真实、全面地反映了企业的财务状况 和经营成果，揭示由于差错和舞弊造成企业会 计信息质量方面的问题，核心是损益的真实性
审计工作方案范文参考
审计工作方案范文参考下面是审计工作方案的一份范文参考：一、审计目标和范围本次审计的目标是对公司财务状况和业务运营情况进行全面综合评估，发现问题并提供合理建议。
审计范围涵盖了公司的各项财务记录、报表以及内部控制体系。
二、审计程序和方法在执行审计工作时，我们将采取以下程序和方法：1. 进行风险评估：了解公司的风险特点，确定审计的重点和重要性；2. 确定审计范围：根据公司的规模和业务情况，确定需要审计的财务记录和报表；3. 收集、核对和分析数据：收集需要审计的相关数据，并进行核对和分析；4. 进行现场调查：对公司的各项财务记录和报表进行调查和核实；5. 进行抽样检验：选取合适的抽样方法对财务记录和报表进行检验；6. 发现问题、提出建议：发现存在的问题，并提出合理的改进措施和建议；7. 编写审计报告：根据审计结果，编写详细的审计报告，包括审计意见和建议。
三、审计时间计划和预算根据公司的实际情况，本次审计工作计划持续时间为三个月，预计审计费用为XX 万元。
四、审计团队和责任分工本次审计将由一支由合格的审计师组成的团队完成，包括主审计师、副审计师和审计助理。
主审计师负责整体的审计工作，副审计师负责协助主审计师，审计助理负责数据的收集和分析。
五、审计报告和结果交付审计报告将包括以下内容：1. 审计目的和范围的说明；2. 审计程序和方法的说明；3. 审计发现和问题分析；4. 审计意见和建议。
审计报告将在审计工作完成后的一个月内交付给公司，并进行解释说明。
此份审计工作方案将作为执行审计工作的指导文件，以确保审计工作的顺利进行，并提供客观准确的审计结果和建议。
审计工作方案范文
审计工作方案范文一、审计目的本审计旨在对被审计单位的会计账簿、财务报表、内部控制制度等进行审计，确保其财务状况的真实、准确和合法，为下一步的管理决策提供可靠的依据。
本次审计的审计目的包括以下几个方面：1.审计被审计单位的会计账簿和财务报表，确认其真实、完整和准确。
2.检查被审计单位的内部控制制度是否合理、有效，是否存在重大漏洞和缺陷。
3.对被审计单位的经济活动是否符合法律法规和企业章程等规定进行审查，确认其合法性和规范性。
4.对被审计单位的经营管理、用人等方面进行审查，了解其企业文化和社会责任方面是否存在问题。
二、审计范围1.会计账簿和财务报表的审计会计账簿是被审计单位财务会计工作的重要组成部分，通过会计账簿能够反映被审计单位的经济活动和财务状况。
审计人员将对被审计单位的会计账簿进行审查，确认其真实、完整和准确。
财务报表是被审计单位对外公布的重要财务信息，直接反映了被审计单位的财务状况和经营成果。
审计人员将对被审计单位的财务报表进行审查，确认其真实、完整和准确。
2.内部控制制度的审计内部控制制度是被审计单位的管理制度，是保证其财务状况真实、完整和准确的基础。
审计人员将对被审计单位的内部控制制度进行审查，确认其是否合理、有效，是否存在重大漏洞和缺陷。
3.经济活动的审计被审计单位的经济活动是财务会计工作的重要来源，通过经济活动能够反映被审计单位的经济状况和经营成果。
审计人员将对被审计单位的经济活动进行审查，确认其是否符合法律法规和企业章程等规定，确认其合法性和规范性。
4.经营管理、用人等方面的审计被审计单位的经营管理、用人等方面是企业文化和社会责任的重要组成部分，是企业形象和信誉的重要来源。
审计人员将对被审计单位的经营管理、用人等方面进行审查，了解其企业文化和社会责任等方面是否存在问题。
三、审计程序1.审计准备阶段审计准备阶段是审计工作进行的重要阶段，包括确定审计计划和时间安排、与被审计单位的接触、收集和整理审计资料、确定审计程序和方法等。
审计工作方案范文（范本）
审计工作方案范文审计工作方案范文审计工作方案范文根据《审计法》和《XX省预算执行审计监督暂行办法》的规定，按照省人大、省政府要求，为了组织实施好××××年省级预算执行审计工作，特制定本方案。
一、指导思想和审计目标××××年省本级预算执行审计工作，以党的十六届三中全会和全省经济工作会议精神为指导，按照“全面审计，突出重点”的方针，紧紧围绕我省经济工作中心，继续坚持综合财政审计思路，改进审计方法，深化审计内容，在强化财务收支真实、合法性审计基础上，加大对重大违法违规问题和经济案件的查处力度，积极探索效益审计，在严肃财经纪律，整顿和规范财政经济秩序，推进财政改革，强化预算约束，促进省直部门依法理财，加强财政财务管理，加强对权力的制约和监督，提高资金使用效益等方面发挥积极作用。
通过审计，达到以下目标：一是服务财税改革，促进部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线等财政改革措施的完善和落实；二是服务政府决策，揭露和反映财政财务收支中的普遍性和倾向性问题，提出改进意见和建议，为省政府加强财政管理，进行宏观决策提供依据；三是服务人大监督，如实向人大报告我省预算执行中存在的问题，为省人大强化省级财政监督，促进依法治省服务。
二、审计范围和对象主要对××××年度财政预算执行和其他财政财务收支的真实、合法和效益性及财税改革政策的贯彻落实情况进行审计，重点问题进行追溯或延伸审计。
确定审计对象的原则：一是具体组织预算执行的财政部门；二是参与组织预算执行的地税、国库部门；三是××××年实行部门预算的省直部门（单位）（其中：实行规范部门预算试点的10个省直部门为必审对象）；四是××××年审计工作报告中所涉及的省直部门（单位）；五是财政专项资金、罚没收入和预算外资金比较多、有执收执罚权的省直部门和单位；六是多年未审计或审计从未涉及到的部门和单位；七是省人大、省政府及社会关注的热点、难点所涉及的部门和单位。
财务收支审计实施方案例子
财务收支审计实施方案例子二、审计类别：竣工财务决算审计三、审计方式：就地审计四、编制依据：依据XXX政府的要求五、审计范围：XX大路建设工程竣工财务结算审计六、被审计单位（工程）根本情况在20XX年10月初，是由XXX人民政府批准同意，由XXX交通局自行勘测设计建设的一条按山区重丘陵四级工程标准建设（原名XXX大路），当时该大路由四个工程队进行施工，已完成部分工程量300多万元。
20XX年9月，市政府为开发XXXX旅行资源，由XXX市交通委员会上报《关于要求重新审批XXX旅行大道工程可行性研讨报告的请示》（河交［19XX］XXX号文），省交通厅立项。
19XX年11月广东省交通厅下发《关于XXX市XXX旅行专用大道工程可行性研讨报告的批复》（粤交计函［19XX］XXX号文），同意对XXX至XXX段作为XXX市旅行专用大路进行改造，全长约XXX公里，改造工程投资估算掌握在XXX万元以内，其中：省负责工程费XXX万元，其余征地拆迁费XXX万元由XXX 市自负责解决。
20XX年5月XXX市交通委员会下发《关于XXX旅行大道一阶段施工图设计的批复》（XXX［20XX］0XXX号文），批准路线方向、建设规模及技术标准、路线设计、路基路面设计等指标，以及明确了资金来源省负责工程费XXX万元、其余征地拆迁费XXX万元由XXX政府包干。
工程初期，20XXX年2月成立了XXX旅行专用大路建设指挥部，业主为XXX交通局，法定责任人：19XX年至20XX年11月XXX，20XX 年12月至20XX年6月XXX，20XX年7月至20XX年9月底XXX；工程工程招投标工作由XXX市建设工程交易中心进行详细实施操作，工程由XXX市劳动服务建筑工程公司、XXX市建筑工程总公司、XXX源兴建筑工程公司、XXX建筑工程总公司、XXX道路桥梁开发总公司、XXX水电建筑总公司、XXX市政工程公司、XXX新天地建筑工程有限公司等8家企业承包建设备工；勘察设计单位为XXX大路局设计室；工程监理单位为XXX大路工程监理询问有限公司；工程监督单位为XXX交通建设工程质量监督站；工程量造价结算单位为XXXXX工程造价询问有限公司；工程造价结算核定单位为XXX建设工程造价管理站；工程于20XX年8月开工，20XXX年9月全线通车，20XXX年4月全面竣工，20XXX年11月进行交工验收，大路等级为山岭重丘三级（其中：前3.317公里为山岭重丘一级），完成竣工里程XXX公里（含支线0.5公里），实际完成工程投资XXXX元（含XXX道班房、客运站及停车场工程）。
审计实施方案样本
报表审计实行方案一、根据和目为了规范本所注册会计师执行财务报表审计业务行为, 提高审计质量, 满足财务报表预期使用者需求, 根据《财政部关于印发中华人民共和国注册会计师执业准则告知》、（财会[]中 4 号）批准备 48 项准则、《公司财务会计报循规蹈矩要例》、（国务院令 287 号）、有关会计准则和会计制度等规定, 制定本方案。
二、财务报表审计目的注册会计师通过筹划和实行财务报表审计工作, 对财务报表下列方面刊登审计意见:1.财务报表与否按照合用会计准则和有关会计制度规定编制；2.财务报表与否在重大方面公允反映补审计单位财务状况、经营成果和钞票流量。
三、财务报表审计普通原则1.遵守职业道德规定；2.保持职业怀疑奇装异服度；3.对财务报表整体不存在重大错报获取合理保证；4.重点关注也许影响财务报表经营风险；5、评估重大错报风险, 并依照评估成果设计和实行进一步审计程序, 以控制检查风险。
四、财务报表审计范畴为保证明现审计目的, 注册会计在髟定拟实行审计程序时, 应遵守与财务报表审计有关各项审计准则, 运用职业判断筹划和实行恰当审计程序。
应当遵守有关 33 项审计准则如下:1.审计准则第 1101 号—财务报表审计目的和普通原则；2.审计准则第 1111 号—计业务商定书；3.审计准则第 1121 号—历史财务信息审计质量控制；4.审计准则第 1131 号—审计工作底稿；5.审计准则第 1141 号—财务报表审计中对舞弊考虑；6.审计准则第 1151 号—与治理屋沟通；7、审计准则第 1152 号—先后任注册会计师沟通；8、审计准则第 1201 号—审计筹划工作；9、审计准则第 1211 号—理解被审计单位及其环境并评估重大错报风险；10、审计准则第 1212 号—被审闰使用服务机构考虑；11.审计准则第 1221 号—重要性；12.审计准则第 1231 号—针对评估重大错报风险实行程序；13.审计准则第 1301 号—审计证据；14.审计准则第 1311 号—存货监盘；15.审计准则第 1312 号—函证；16.审计准则第 1313 号—分析程序；17、审计准则第 1314 号—直抽样和其她选取取测试项目办法；18、审计准则第 1321 号—会计预计审计；19、审计准则第 1322 号—公允价值量和披露审计；20、审计准则第 1323 号—关联方；21.审计准则第 1324 号—持续经营；22.审计准则第 1331 号—初次接受委托时对期初余额审计；23.审计准则第 1332 号—期后事项；23.审计准则第 1332 号—期后事项；24.审计准则第 1341 号—管理层声明；25.审计准则第 1401 号—运用其她注册会计师工作；26.审计准则第 1411 号—考虑内部审计工作；27、审计准则第 1421 号—运用专家工作；28、审计准则第 1501 号—审计报告；29、审计准则第 1502 号—非原则审计报告；30、审计准则第 1511 号—比较数据；31.审计准则第 1521 号—具有已审计财务报表文献中其她信息；32.审计准则第 1621 号—对小型被审计单位审计特殊考虑；33.会计事务所质量控制准则第 2101 号—业务质量控制。
审计实施方案实例
未能发现重大错报或漏报的风险。
• 评估方法
采用统计抽样方法，根据被审计单 位的历史数据和业务规模，合理确 定样本规模和审计程序。
• 应对措施
增加样本量，采用更严格的审计程 序，如实施追加的控制测试或实质 性测试。
潜在风险2
审计证据不足或不当的风险。
• 评估方法
检查审计证据的充分性、相关性和 可靠性，包括文件、记录、数据和 签名等。
2023年12月16日至12月31日，对初稿进 行审核、修改和完善，并反馈给被审计单 位。
审计人员及分工
项目负责人
负责整个项目的组织、协调和审核工作。
业务审计师
负责业务流程的审计，包括采购、销售、库 存管理等环节。
财务审计师
负责财务数据的审计，包括财务报表、账簿 、凭证等。
风险评估师
负责风险评估工作，包括对被审计单位内部 控制的有效性进行评估。
02
公司在过去一年内经历了多次组 织架构调整和人员变动，需要对 现有管理体系进行全面审计。
审计目标及期望成果
01
02
03
04
评估公司财务报告的准确性、 完整性和合规性。
评估公司内部控制体系的健全 性和有效性。
发现潜在的风险和漏洞，提出 改进建议。
提高公司的风险防控能力和内 部管理水平。
02
审计范围及重点
预防措施制定
为预防类似问题的再次发生，制定 相应的预防措施。
结论总结及展望未来
结论总结
对本次审计活动进行总结，提出 总的评价和建议。
问题整改效果评估
对问题整改的效果进行评估，以 确保问题得到有效解决。
展望未来
对未来审计活动的方向和重点进 行展望，提出改进意见和建议。
审计工作方案
审计工作方案审计工作方案根据油田审计工作计划的安排，审计处将派出审计组自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日对XXX的经济合同及经营成果情况进行审计。
为了圆满地完成本次审计任务，特制定审计工作方案如下：一、被审单位：XXX。
二、审计目的：本次审计旨在明确XXX经济合同的合法性、有效性、完整性及效益性，并核实经营成果的收入、成本和费用，以防止资产、资金流失，保障和促进商贸中心正常的经营发展，提高服务与管理水平。
三、审计范围：审计范围包括XXXX年XX月XX日至XXXX年XXX与相关方所签订的经济合同以及期间内的经营成果。
四、审计依据：审计依据包括《中华人民共和国合同法》及XXX相关审计工作计划。
五、审计重点和内容：本次审计的重点和内容包括经济租赁合同审计和经济合同要素审计。
一）经济租赁合同审计包括：围绕所涉及的相关合同类型、合同要素、履行结果、违约责任及纠纷解决、条款变更等项目进行审计。
1.经济合同类型审计明确被审企业经济合同管理制度的建立、执行和完善情况，检查相关经济合同所属的类型，明确经济合同建立是否符合《中华人民共和国合同法》及国家有关规定，是否符合XXX及等相关单位的有关规定，检查合同的建立是否符合市场经济规律和经营实际。
2.经济合同要素审计审查合同订立是否合法合规合理，是否完善，检查合同是否经有关领导、部门批准，有关的文件、资料是否真实、可靠，查实合同订立相关方主体资格及资信情况等信息；审查合同主要条款及其合同当事人双方权利和义务是否具体、明确、合法，相关方是否有能力如实履行合同内容；审计合同相关标的物金额及定价的真实性、合理性、可执行性，明确合同签订中有无弄虚作假、假公济私、行贿受贿等腐败行为。
3.经济合同履行、违约及纠纷审计审计经济合同的履行情况，核实相关方是否按照合同约定履行义务，查明存在的违约行为及其责任，审查纠纷解决情况，保障商贸中心正常的经营发展。
本文主要介绍了经营审计的内容和相关要点。
审计工作方案怎么写模板
审计工作方案怎么写模板审计工作方案是指在进行审计工作前，制定出的具体计划和步骤，以确保审计工作的顺利进行和取得有效的结果。
编写审计工作方案的模板可以帮助审计师更加高效地完成审计工作，并提高工作质量和效率。
下面是一个审计工作方案的模板，供参考。
一、审计目标和范围1.1 审计目标：明确审计的目标，例如核实财务报表的真实性和准确性，评估内部控制的有效性等。
1.2 审计范围：界定审计的范围，包括审计对象、审计期间和审计地点等。
二、审计程序和方法2.1 数据收集：确定需要收集的审计证据和相关数据，包括财务报表、会计凭证、账簿和相关文件等。
2.2 风险评估：识别和评估潜在的审计风险，包括重大错报风险和重大遗漏风险等。
2.3 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度，确定审计程序的可行性和有效性。
2.4 审计程序：制定具体的审计程序和方法，包括抽样检查、核对、计算和比较等。
2.5 协同工作：确定审计团队的组成和职责，确保审计工作的协调和合作。
三、工作安排和时间表3.1 工作安排：确定审计工作的时间安排和工作计划，包括起止时间、阶段性工作内容和工作人员的分配等。
3.2 时间表：编制工作时间表，明确各个审计程序和方法的具体时间节点和完成时限。
四、报告和意见4.1 报告要求：明确报告的内容要求和格式，包括报告的结构、目录和附件等。
4.2 审计意见：根据审计工作的结果，给出相应的审计意见，如无保留意见、保留意见或否定意见等。
五、质量控制5.1 审计标准：确定审计工作遵循的审计准则和标准，如国际审计准则。
5.2 质量控制：确保审计工作的质量，包括审计文件的保存和保管、审计程序的监督和评估等。
六、风险管理6.1 风险识别：识别和评估可能影响审计工作的各类风险，如法律风险、业务风险等。
6.2 应对措施：制定相应的风险应对措施，减少风险对审计工作的影响。
七、项目管理7.1 项目组织：明确项目组织结构和人员分工，确保项目管理的有效进行。
审计项目实施方案样本
审计项目实施方案编制日期：2月5日编号：一、编制根据《审计法》第十六条“审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算执行状况和决算，以及预算外资金管理和使用状况，进行审计监督”和审计项目筹划。
二、基本状况某局是市政府负责综合管理全市安全生产工作，履行国家安全生产监督管理职能工作部门，也是市安全生产委员会办事机构。
既有编制人。
实有行政在职人员人，事业人员人。
内部机构设有办公室（财务科）、法规教诲科、危险化学品安全科、综合安全科、安全协调科、应急救援办、矿山安全科。
下属单位：内江市安全生产执法监察支队（独立核算）、矿山救护中队（自收自支事业单位）总收入元，其中财政拨入预算经费元，预算外资金收入元，其她收入元；支出元，上年结余元，本年结余元（其中：专项结余元）年终资产总额元，其中：钞票元，银行存款元，暂付款元，固定资产元，财政资金额度元；底负债总额元（暂存款）；净资产总额元。
行政性收费项目，行政性收费项目所有进入行政服务中心，重要有两项收费：特种作业人员安全技术理论考核费特种作业人员（IC）卡复审费。
从报表上反映出行政性收费元已经缴入国库。
某市安全生产执法监察支队人：收入总额元，其中：财政拨款元，其她收入元。
本年支出元。
年终资产总额元，其中：钞票元，银行存款元，对外投资元，固定资产元，其她元；底负债总额元（其中：应付款元、其她元）；净资产总额580166 元。
三、审计目的通过对某局机关及监察支队财政财务收支审计，应达到如下三个审计目的。
（一）全面检查内控制度、预算编制、预算执行、预算外资金管理、资产管理等状况，并作出客观公正审计评价。
（二）依法查处存在违纪违规问题，维护财经纪律，增进廉政建设，提出加强财务管理审计建议。
（三）增进严格执行《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》，《事业单位会计制度》，强化财务管理、健全会计核算。
四、审计范畴和对象1、审计范畴：重要审计-财政、财务收支，重大问题不受时间限制，并可延伸审计和调查关于单位。
财务收支审计实施方案例子
The easiest to make mistakes are those who act only according to their own ideas.同学互助一起进步（页眉可删）财务收支审计实施方案例子一、被审计单位（项目）：区__公路二、审计类别：竣工财务决算审计三、审计方式：就地审计四、编制依据：根据__X政府的要求五、审计范围：__公路建设项目竣工财务结算审计六、被审计单位（项目）基本情况在1998年10月初，是由__X人民政府批准同意，由__X交通局自行勘测设计建设的一条按山区重丘陵四级工程标准建设（原名____公路），当时该公路由四个工程队进行施工，已完成部分工程量300多万元。
1999年9月，市政府为开发____X旅游资源，由__X市交通委员会上报《关于要求重新审批__X旅游大道工程可行性研究报告的请示》（河交［19__］__X号文），省交通厅立项。
19__年11月广东省交通厅下发《关于__X市__X旅游专用大道工程可行性研究报告的批复》（粤交计函［19__］__X 号文），同意对__X至____段作为____市旅游专用公路进行改造，全长约____公里，改造工程投资估算控制在____万元以内，其中：省负责工程费____万元，其余征地拆迁费____万元由____市自负责解决。
20__年5月__X市交通委员会下发《关于__X旅游大道一阶段施工图设计的批复》（__X［20__］0__X号文），批准路线方向、建设规模及技术标准、路线设计、路基路面设计等指标，以及明确了资金________省负责工程费____万元、其余征地拆迁费__X万元由____政府包干。
工程初期，20__X年2月成立了__X旅游专用公路建设指挥部，业主为____交通局，法定责任人：19__年至20__年11月__X，20__年12月至20__年6月__X，20__年7月至20__年9月底__X；工程项目招投标工作由__X市建设工程交易中心进行具体实施操作，工程由__X市劳动服务建筑工程公司、__X市建筑工程总公司、__X源兴建筑工程公司、__X建筑工程总公司、__X道路桥梁开发总公司、__X水电建筑总公司、__X市政工程公司、__X新天地建筑工程有限公司等8家企业承包建设施工；勘察设计单位为__X公路局设计室；工程监理单位为__X公路工程监理咨询有限公司；工程监督单位为__X交通建设工程质量监督站；工程量造价结算单位为______工程造价咨询有限公司；工程造价结算核定单位为____建设工程造价管理站；工程于年8月开工，20__X 年9月全线通车，20__X年4月全面竣工，20__X年11月进行交工验收，公路等级为山岭重丘三级（其中：前3.317公里为山岭重丘一级），完成竣工里程____公里（含支线0.5公里），实际完成工程投资____X元（含____道班房、客运站及停车场工程）。
审计实施方案实例
审计实施方案实例审计实施方案实例一、立项依据：《审计法》第十六条、第十七条规定和省厅××××年审计工作安排支配。
二、被审计单位名称：××厅三、审计目标：一是了解和驾驭被审计单位有关基本状况和财务管理现状，从总体上全面弄清被审计单位资产负债和财务收支状况。
二是审查被审单位××××年预算执行结果，分析预算与决算产生差异的缘由。
提出改进看法，促进其加强和完善预算管理。
三是揭露预算执行中存在的主要问题，订正违纪违规行为，肃穆国家财经法纪。
四、被审计单位基本状况××厅是XX省省直机关首批实行部门预算的试点单位，为一级预算单位，××××年财政预算包含厅机关及所属机构××局和××局。
××××年××厅实有人数×××人，财政预算人数×××人。
五、审计范围：被审计单位××××年度预算执行及财务收支状况。
依据工作须要，有关事项可追溯到以前年度或延长到有关单位进行审计和调查。
六、审计技术方法由于该单位财务收支规模较小，资金量小，会计业务较简洁，拟运用详查法审计。
七、主要审计内容（一）审查部门预算的编制状况1.收入预算的编制状况。
主要审查收入预算的编制是否完整和精确，是否符合本部门的实际，有无收入预算编制不科学，与实际执行存在较大出入的问题；有无少报、瞒报和漏报收入项目的问题。
2.支出预算的编制状况。
主要包括基本支出和项目支出预算。
对基本支出中人员和公用经费支出预算的编制，要比照相关规定，看人员工资是否严格根据国家和省统一规定工资项目和标准计算编制，差距有多大，缘由是什么，特殊是工资之外发放的津补贴是否按统一标准编制到部门预算之中。
内部审计实施方案-案例
关于对XX集团有限公司原董事长孙XX同志任期经济责任审计的实施方案一、编制的依据根据××人委（2003）001号《关于对孙XX同志进行任期经济责任审计的通知》，审计部门组成审计组，于2002年4月24日起，对XX集团有限公司原董事长孙XX同志1998年6月至2002年2月任期经济责任进行审计。
为确保工作的顺利进行，圆满完成审计任务，达到预期目的，根据《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》（中办发[1999]20号）和《XX省国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计实施办法》（X办发[2001]5号），制定本审计实施方案。
二、 XX集团有限公司基本情况（审前调查掌握）在正式进驻审计之前，我们对该集团公司进行了审前调查。
具体情况如下：XX集团有限公司（以下简称“XX集团”）地处XX省XX市西郊工业区，是我国第一个五年计划期间兴建的大型化学纤维联合企业。
集团公司主管部门是XX市纺织局，财政关系隶属XX市，集团主要领导又省委任免。
该集团公司设有21个职能机构，下辖1家A股上市公司（XX 股份有限公司），6个全资子公司，2个参股子公司，3个分厂，6个产权未界定企业。
目前该集团公司向社会公布的总资产为24.5亿元，净资产13.5亿元，在职职工11700人。
目前，除XX集团有限公司已执行财政部颁发的新的《企业会计制度》（财会[2001]11号）外，XX集团本部及其他子公司仍执行工业企业会计制度。
集团母公司与子公司均单独设立财务处，集团公司财务处共有9人，处长为凌XX，股份公司财务处共有19人，处长为陈XX。
各自对立对外报送会计报表，年末，集团编制合并会计报表。
集团公司内部设审计部门与纪检监察室合属办公，负责对除股份公司以外的子公司和分厂进行内部审计。
股份公司按照证件会的要求聘请XX会计师事务所进行内部审计。
在审前调查中，我们了解到该公司财务核算基本上实现了电算化，应用的是金蝶财务软件（工业企业6.2版和K3版），电子数据库为MDB格式。
审计方案案例
审计方案案例1. 简介审计方案是指为了保证组织的财务报告的准确性和可靠性，在法律和行业规范的框架内，通过一系列的程序和方法，对组织的财务状况进行全面的检查和评估的计划和指导文件。
本文将介绍一个审计方案案例，以帮助读者更好地理解审计方案的含义和实施过程。
2. 案例背景某ABC公司是一家中型制造业企业，主要生产和销售电子产品。
该公司拥有多个子公司和分支机构，业务范围涉及技术研发、生产制造、销售渠道、财务管理等多个方面。
鉴于该公司的业务复杂性和规模，为了保证财务报告的准确性和可靠性，公司决定进行一次全面的审计。
3. 审计目标本次审计的目标如下： - 评估公司财务报告的真实性和完整性 - 确保财务报告符合相关法律法规和会计准则 - 发现潜在的风险和问题，并提出改进建议4. 审计范围本次审计的范围包括以下方面： - 公司的财务状况和业绩报告 - 资金运作和现金流 - 资产负债表和利润表 - 公司内部控制制度和运作 - 公司的会计和财务管理流程5. 审计方法本次审计将采用以下方法和程序： 1. 收集和分析财务报告和相关的文件和记录，包括会计凭证、银行对账单、收款单据等。
2. 对公司的内部控制制度和操作进行审查，评估其有效性和合规性。
3. 进行实地调查和采访，以了解公司员工对财务报告和内部控制的理解和实施情况。
4. 进行数据分析，包括比对公司财务报告与实际业务数据的一致性和相关性。
5. 抽样检查，从公司的财务记录中随机选取样本进行检查和核对。
6. 对发现的风险和问题进行跟踪和追踪，并提出改进建议和措施。
6. 审计时间安排本次审计计划如下： - 审计准备阶段：1周 - 审计实施阶段：2周 - 审计报告编制阶段：1周 - 审计报告审定阶段：1周7. 审计报告审计报告将包括以下内容： - 对公司财务报告的评价和意见 - 对公司内部控制制度的评价和意见 - 对发现的风险和问题的总结及改进建议 - 对整个审计过程的总结和反馈8. 审计实施团队本次审计的实施团队由以下成员组成： 1. 审计主管：负责组织和协调整个审计过程，对审计结果负责。