大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1答案

《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1

5.内部控制的目标有()。 A.经营管理合法合规目标 B.资产安全目标 C.财务报告及相关信息真实完整目标 D.提高经营的效率和效果目标参考答案：ABCD
三、判断题 1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 A.错误 B.正确参考答案：B
10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。 A.经营、财务报告及合规三个类别 B.经营、信息及合规三个类别 C.信息、财务报告及监察三个类别 D.经营、信息及监察三个类别参考答案：A
二、多选题 1.上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。 A.控股子公司 B.金融衍生品交易 C.关联交易 D.对外担保参考答案：AB
7.COSO著名的《内部控制整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程
碑。 A.20世纪80年代 B.1992年 C.2002年 D.2004年参考答案：B
8.风险管理的第一步是()。 A.风险识别 B.风险衡量 C.风险评价 D.风险应对参考答案：A
9.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。 A.目标设定 B.外部环境 C.风险确认 D.风险评估参考答案：B
大工20COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。 A.信息与沟通 B.监察 C.控制环境 D.控制活动参考答案：C
2.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 A.目标设定 B.风险偏好 C.内部环境 D.信息沟通参考答案：A
3.《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。 A.风险管理 B.事项识别 C.风险组合 D.风险应对参考答案：A

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。

第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一1答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。

正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。

A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。

A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。

A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。

大工20新上《内部控制与风险管理》在线作业1

(单选题)1: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A: 人力资源政策
B: 企业文化
C: 治理结构
D: 机构设置
正确答案: B
(单选题)2: 相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B: 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D: 对内部控制做了最权威的定义
正确答案: D
(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。

A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
正确答案: C
(单选题)4: 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A: 控制环境
B: 事项识别
C: 控制活动
D: 监控
正确答案: A
(单选题)5: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A: 内控环境
B: 风险评估
C: 会计制度
D: 控制程序
正确答案: B
(单选题)6: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。

A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。

A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。

A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。

A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。

A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案在企业内部沟通程序中，除了与股东和监管者的沟通外，明确的职责、有效的控制和内部沟通与交流都是必要的。

货币资金内部控制中，实行钱账分管是不相容岗位分离的基本要求。

设定战略目标需要建立在内外部环境的深入分析基础之上，其中员工素质、资金和管理都属于内部环境，而技术变化属于外部环境。

文件记录控制的核心是会计系统控制，它能保证授权批准控制和不相容岗位控制的有效实施。

所有货币资金收支预算都必须在每月25日前报财务部，然后由财务部汇总后报公司办公会。

固定资产管理业务的财务目标是对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。

经营风险是可以分散的风险之一，而宏观经济形势变动、税制改革和会计准则改革都是不可分散的风险。

保护资产的完整性是资产保护目标之一，而实现利润的最大化、执行控制完成和执行授权批准制度则不是。

产业周期、法律法规和技术变化都属于宏观环境，而技术则是属于微观环境。

公司董事会每年10月底前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

生产进度控制活动的业务目标包括避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼和保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标。

资本利润率和利润增长率都属于战略目标中的业绩目标，而新产品比率和市场开发能力则不是。

风险分析报告的内容包括风险影响程度、风险可能性、风险重要性评级和风险地图。

答案：B授权审批控制中，通常分为长期授权、短期授权、常规授权和特别授权。

申请担保的单位需要具备资产流动性较好、短期偿债能力较强、具有较好的资信情况和愿意接受公司的跟踪监督等条件。

货币资金管理业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁的风险。

财务总监不是公司货币资金管理的第一责任人。

人才储备不足、岗位能力过剩属于人力资源风险。

沟通是双向的，信息传递者需要积极获取反馈信息以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1参考答案

B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
答案:A
二、多选题(共5道试题,共30分)
11.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
答案:AB
12.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
答案:B
5.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
答案:A
6.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
答案:BCD
15.内部控制的目标有（）。
A.经营管理合法合规目标
B.资产安全目标
C.财务报告及相关信息真实完整目标
D.提高经营的效率和效果目标
答案:ABCD
三、判断题(共5道试题,共20分)
16.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（二）非标准劳动关系面对的挑战
我国的非标准劳动关系是在市场经济快速发展，就业形式日益严峻的大背景下产生并发展起来的，更多的是缓解就业压力的产物。由于国有企业改革，我国的城镇失业率一直居高不下，而传统的僵化的固定就业模式刚性太大，不利于缓解就业压力。非标准劳动关系对于降低用人单位的用工成本、方便劳动者自由选择劳动时间、缓解就业压力、扩大就业机会等作用越来越突出，正成为就业的重要渠道，使劳动关系呈现出多元化、复杂化格局。非标准劳动关系突破了标准劳动关系的内涵，对原有的劳动关系法律调整机制提出了新的挑战。随着非标准劳动关系的不断发展，我国传统的标准劳动关系法律调整体系已经越来越不适应非标准劳动关系调整的需求。非标准劳动关系对传统法律的挑战主要体现在以下几方面：

大工《内部与风险管理》大作业参考

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院
《内部控制与风险管理》大作业
注意：请从以下题目中任选其一作答！
题目五：
资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。

当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。

平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。

公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。

各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。

如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述，回答以下问题：
要求：
1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的
1。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一

东财《内部控制与风险管理》在线作业一一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）1. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A. 实行钱账分管B. 实行钱物分管C. 实行账账分管D. 以上都不对正确答案：A2. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A. 董事会控制B. 管理控制C. 会计控制D. 法规控制正确答案：B3. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表正确答案：C4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。

A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算正确答案：D5. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题正确答案：C东财《内部控制与风险管理》在线作业一二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）1. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性正确答案：ABC2. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标正确答案：ABD3. 损失发生后的风险管理目标包括（）。

A. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本正确答案：ABCD4. 按授权的性质，授权的种类包括（）。

A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制正确答案：AB5. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。

A. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督正确答案：ABCDE6. 内部报告体系大致可以分为（）。

内部控制与风险管理单元测试一与答案

一、单选题1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理B.内部审计C.管理控制D.内部牵制正确答案：D2、关于内部控制的适应性原则，下列内容描述正确的是（）。

A.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整B.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率C.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制D.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项正确答案：A解析：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

3、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A.持续性原则B.制衡性原则C.重要性原则D.全面性原则正确答案：A4、内部控制因受到先天限制而无法绝对保证达成其目标，这些先天限制并不包括（）。

A.员工串通舞弊B.人为疏忽或判断错误C.内部控制考量其成本与效益D.职能分工不当正确答案：D5、下列（）项例证了内部控制的固有局限性。

A.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册B.公司赊销商品却没有适当的信用批准C.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库D.会计主管同时操作和记录现金存款正确答案：C6、甲公司的经营，均由其负责人家族所把持。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc

东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1.40DCFA34-7122-465A-B1C6-B95EE6D5B722(总8页)

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A:信息与沟通
B:监察
C:控制环境
D:控制活动
答案：C
事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A:目标设定
B:风险偏好
C:内部环境
D:信息沟通
答案：A
《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。

A:风险管理
B:事项识别
C:风险组合
D:风险应对
答案：A
外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A:1/4
B:1/2
C:1/3
D:1/5
答案：B
在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A:全面性原则
B:重要性原则
C:制衡性原则
D:成本效益原则
答案：A。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。

A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对3.内部控制的目标有()。

A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷5.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式6.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。

A.业绩B.赢利目标C.资产安全D.人员效率7.不属于信息系统日常运作内容的是()。

A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理8.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。

()A.错误B.正确9.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

()A.错误B.正确10.企业内的信息报告包括()。

A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告11.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。

A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标12.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日13.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。

东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1-(资料答案)

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

<A>项.1/2项.1/3<C>项.2/3<D>项.3/4[-正确答案-]：B2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

<A>项.1992年项.2002年<C>项.2003年<D>项.2004年[-正确答案-]：B3.风险管理的第一步是（）。

<A>项.风险识别项.风险衡量<C>项.风险评价<D>项.风险应对[-正确答案-]：A4.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

<A>项.经营目标项.财务报告目标<C>项.谨慎性目标<D>项.合规性目标[-正确答案-]：C5.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

<A>项.内部控制体系项.内部控制结构<C>项.内部控制整合框架<D>项.企业风险管理整合框架[-正确答案-]：C6.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

<A>项.事前控制项.制度设计、制度执行与监督评价<C>项.事中控制<D>项.事后控制。