业务招待费报销制度
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度
1、为严格控制费用支出,加强财务管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财
务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生
的餐费、交际费及其他相关费用等。
3、本制度适用对象为公司副总经理及以下人员,总经理费用按实报销。
4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准;大型接待或应酬工作,应有书面计划安排。
６、各部门人员因公出差确需应酬的,须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。
7、公司各部门或分支机构,在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐;超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。
8、公司各级领导接待客户的招待标准:（按用餐人数计算)
级别规定地点非规定地点
总经理据实报销据实报销
部门负责人(总监) 2０0.００?人 1５0.0０？人
9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用,按真实发生的事实和金额应在公司规定标
准内报销.
各部门规定标准规定次数
销售部 80.00?人每月一次
其他部门80.00？人每季度一次
１0、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。
如有不方便填写是事项需贴便条注明。
二零一二年二月二十二日
１
2。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度一、背景及目的业务招待费报销制度是为了规范和控制企业业务招待费支出，保证费用的合理性、合法性和透明度，提高企业内部管理水平和财务管理效率。
本制度的目的是明确业务招待费报销的范围、条件和限额，加强对业务招待费支出的核实与监督，防范和杜绝财务风险。
二、适用范围及定义本制度适用于企业内所有员工以及与企业有业务往来的外部人员报销业务招待费用。
业务招待费指的是为了推动业务往来或拓展潜在业务而支付给外部人员的餐饮、交通、住宿和其他活动费用。
三、报销标准及限额1. 餐饮费：按照当地市场行情与员工人数合理安排，每人每天不超过200元。
2. 交通费：按照企业差旅费标准执行。
3. 住宿费：按照当地市场行情与员工职位合理安排，普通职员每晚不超过500元。
4. 其他活动费用：根据实际情况合理安排，须提供相关费用凭证。
四、报销流程1. 员工在业务招待费支出后需填写《业务招待费报销申请单》，并提交相关凭证、发票和活动纪要。
凭证和发票必须是原件，并按规定进行归档保存。
2. 财务部门将核对申请内容的合规性、凭证的真实性、发票的合法性，并将其录入财务系统以备核算和分析。
3. 若申请内容无误，财务部门将在5个工作日内完成报销，将费用直接转账到员工指定的户头。
五、审核与监督1. 业务招待费报销申请单必须由招待人员自己填写，并由直接上级审核签字。
2. 财务部门将对报销申请单和相关凭证进行核对和审查，如发现虚假报销或超额报销的情况，将要求申请人追缴费用，并给予相应处罚。
3. 每季度财务部门将对业务招待费支出情况进行汇总和分析，并定期向各上级领导报告。
六、违规处理和问责制度1. 如员工发现他人虚假或超额报销，应立即向直接上级或财务部门举报，将依法保护举报人的权益。
2. 发现虚假或超额报销的员工，将要求其追缴费用，并给予相应的纪律处分。
3. 如涉及违法行为，将追究相关人员的法律责任。
总之，本制度的实施将有助于规范和控制企业业务招待费支出，减少财务风险，保护企业利益和员工权益。
公司招待费报销管理制度
第一章总则第一条为规范公司招待费报销行为，加强财务管理，控制成本，提高公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及招待费用的报销活动。
第三条招待费用报销应遵循合理、合规、节约、高效的原则。
第二章招待费用支出范围第四条招待费用支出范围包括：1. 业务招待费：包括接待客户、合作伙伴、上级领导、专家等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。
2. 差旅招待费：包括因公出差期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。
3. 会议招待费：包括举办会议期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。
第三章招待费用使用原则第五条招待费用使用应遵循以下原则：1. 必要性原则：招待活动必须与公司业务经营紧密相关，不得随意举办。
2. 节约性原则：招待活动应注重实效，严格控制费用支出，不得铺张浪费。
3. 合规性原则：招待活动应符合国家法律法规和公司规章制度，不得违规操作。
4. 透明性原则：招待费用支出应公开透明，接受监督检查。
第四章招待费用报销流程第六条招待费用报销流程如下：1. 招待活动举办前，相关部门应填写《招待费用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部门。
2. 财务部门对《招待费用申请表》进行审核，确认无误后安排报销。
3. 招待活动结束后，相关部门应提供以下资料：- 招待费用发票- 招待费用明细单- 招待活动照片（如有）- 其他相关证明材料4. 财务部门对报销资料进行审核，确认无误后办理报销手续。
第五章招待费用审批权限第七条招待费用审批权限如下：1. 普通招待费用：由部门负责人审批。
2. 重要客户招待费用：由部门负责人审批后报总经理审批。
3. 特殊情况招待费用：由总经理审批。
第六章监督检查第八条公司财务部门负责对招待费用报销进行监督检查，发现问题及时纠正。
第九条公司审计部门定期对招待费用报销进行审计，确保招待费用合规使用。
第七章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，我们旨在确保公司招待费用的合理使用，提高公司财务管理水平，为公司创造更大的价值。
业务招待费报销制度
《企业财务通则》
财务管理
根据该通则，企业应当建立财务风险 管理制度，明确财务管理权限和责任 ，加强资金管理和核算，防范财务风 险。
信息披露
企业应当按照国家统一会计制度的规 定，真实、完整地反映企业的财务状 况、经营成果和现金流量等信息，并 定期进行信息披露。
THANK YOU
感谢聆听
考虑实际业务需求
在制定标准时，要充分考虑企业实际业务需求，确 保招待费能满足正常的业务招待需要。
标准分类与适用范围
80%
根据业务重要性
将业务招待费分为高、中、低三 个级别，不同级别适用于不同级 别的客户或合作伙伴。
100%
结合业务发展阶段
针对企业不同发展阶段，如初创 期、成长期和成熟期等，制定不 同的招待费报销标准。
税务处理
企业应按照国家统一会计制度的规定，正确核算业务招待费，并 按照规定进行税务处理。
《中华人民共和国税收征收管理法》
税前扣除
根据该法案，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用 、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税务监管
企业应遵守税收法律、行政法规，依法纳税，并接受税务机关的监管。
报销支付与核销
支付
财务部门在审批通过后，会向员工支付报销款项。
核销
对于符合公司规定的招待费用，可以进行核销处理。
04
招待费报销监管
内部监管制度
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招待费预算内支出
企业应制定招待费预算， 员工在预算内支出招待费 用，并按照规定流程进行 报销。
报销申请与审批
员工在报销招待费时需提 交申请，注明费用发生原 因、金额、时间等信息， 并经过上级领导审批。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度一、背景简介二、制度目的1.保证业务招待费用的合理性和合规性；2.提高财务报销的规范性和透明度；3.确保业务招待费用的有效利用和管理；4.提升企业的形象和客户关系。
三、适用范围本制度适用于企业内所有职员，包括全职员工和兼职人员。
四、申请和审批程序1.职员在发生业务招待费用前，必须提前向直接上级申请并获得批准；2.申请时需要填写《业务招待费用申请表》，并附上业务招待的目的、对象、地点、时间等必要信息；3.直接上级根据申请表的情况判断是否符合公司的政策和规定，并决定是否批准；4.直接上级审批后，将申请表交给财务部审批。
五、费用报销标准1.餐饮费：按地区和职级制定相应的标准；2.交通费：按实际费用报销，提供发票和票据；3.住宿费：按实际费用报销，提供发票和票据；4.礼品费：按实际费用报销，提供发票和票据；5.其他费用：按实际费用报销，提供相应的票据和相关证明文件。
六、报销材料和程序1.报销人需要提供发票、票据、申请表、原始凭证等相关材料；2.报销人需要填写《业务招待费用报销申请表》，并注明费用的详细项目、金额和说明；3.报销人需要将报销申请和相关材料提交给财务部进行审核；4.财务部审核通过后，将费用报销给报销人。
七、审批和监督1.职员的申请和报销必须经过直接上级审批和财务部审核；2.财务部有权对业务招待费用进行抽查和核实；3.财务部负责记录和统计业务招待费用，并制定相应的财务报表；4.内部审计部门有权对业务招待费用进行审计和风险控制。
八、制度执行1.企业应当通过内部培训和宣传，使全体员工了解业务招待费报销制度；2.企业应当定期检查和评估业务招待费报销制度的执行情况，并及时进行调整和改进；3.员工违反业务招待费报销制度的，将受到相应的纪律处分。
九、补充条款1.企业应当根据实际情况，灵活调整和改进业务招待费报销制度；2.财务部有权对本制度进行解释和修改，并在内部公告和通知。
以上是关于业务招待费报销制度的简要介绍，企业可以根据自身的实际情况进行具体的制度设计和执行。
业务招待费费报销制度范本
业务招待费报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司业务招待费用的报销行为，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，对公司业务招待费用的报销范围、报销标准、报销程序和监督管理等方面进行规定。
第三条公司业务招待费用是指在业务活动中，为增进业务交流、拓展业务合作、维护客户关系等目的所发生的费用。
包括就餐、住宿、娱乐、礼品赠送等费用。
第四条公司业务招待费用报销应遵循合理、节约、透明的原则，严格按照规定的范围、标准和程序进行。
第二章业务招待费用支出范围第五条业务招待费用支出范围包括：（一）业务招待用餐费用：含菜、烟、酒、饮料、水果等用餐时的所有费用。
（二）业务招待住宿费用：因业务需要，为公司客户或合作伙伴支付的住宿费用。
（三）业务招待娱乐费用：组织客户或合作伙伴进行的娱乐活动所产生的费用。
（四）业务招待礼品赠送费用：向客户或合作伙伴赠送的纪念品、礼品等费用。
第六条业务招待费用支出应符合公司业务实际，不得超标、超范围支出。
第三章业务招待费用报销标准第七条业务招待费用报销标准如下：（一）业务招待用餐费用：每人每餐不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
（二）业务招待住宿费用：三星级酒店标准间，每人每晚不超过400元，特殊情况经批准后可适当提高。
（三）业务招待娱乐费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过500元，特殊情况经批准后可适当提高。
（四）业务招待礼品赠送费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
第四章业务招待费用报销程序第八条业务招待费用报销应遵循以下程序：（一）提前申请：事前通过邮件向对应的分管副总/总经理助理提出申请，内容包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。
确因特殊情况来不及通过邮件形式申请的，可先通过口头申请，后补邮件。
（二）审批：总经理助理及以上人员无需提前申请，其他人员需经分管副总/总经理助理审批。
业务招待费报销制度及流程
业务招待费报销制度及流程一、目的本制度旨在规范公司业务招待费的报销流程，确保业务招待费使用的合法合规、合理有效，同时提高公司的财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司各部门及员工在业务活动中的招待费报销。
三、业务招待费定义业务招待费是指公司在进行业务活动时，为了与客户、合作伙伴等建立良好关系，而产生的餐饮、住宿、礼品等费用。
四、报销原则合法合规：业务招待费报销必须符合国家法律法规及公司相关规定，不得存在违规行为。
真实有效：业务招待费报销必须真实有效，不得虚构、夸大费用。
合理节约：业务招待费报销应当合理节约，遵循公司财务预算，不得奢侈浪费。
审批规范：业务招待费报销必须经过规范的审批流程，按照规定的权限进行审批。
五、报销流程申请：员工在业务活动中产生招待费后，需填写《业务招待费报销申请表》，注明接待对象、事由、时间、地点、消费明细等内容，并经部门负责人审批。
审批：申请表经部门负责人审批后，需按照公司规定的审批权限进行逐级审批。
审批人员应对申请表内容进行认真审核，确保费用真实、合理。
报销：审批通过后，员工需持审批后的申请表及原始发票到财务部门办理报销手续。
财务部门应对申请表及发票进行复核，确保报销内容与申请表一致，发票真实有效。
支付：财务部门审核通过后，将报销款项支付给员工。
归档：财务部门应将已报销的业务招待费相关凭证进行归档，以备后续审计和检查。
六、注意事项业务招待费报销应当及时，不得无故拖延。
如因特殊原因无法及时报销的，需提前向财务部门说明原因，并经上级领导审批。
业务招待费发票应当妥善保管，不得遗失。
如因遗失等原因无法提供发票的，需及时向财务部门报告，并提供其他相关证明材料。
员工在业务活动中应当遵循公司的财务预算，不得超预算支出业务招待费。
如需超预算支出的，需提前向上级领导请示并经批准。
业务招待费报销制度守则
业务招待费报销制度守则一、基本原则：1.合法合规：业务招待费报销必须符合国家法律法规和企业的相关规定，不得违反法律法规的规定。
2.公平公正：业务招待费报销必须公平公正，按照公认的商业习惯进行报销，不得有任何偏袒或特殊待遇。
3.实事求是：报销金额必须基于实际发生的费用，合理合法且妥善节约，不得虚报或夸大。
4.三重审批：业务招待费报销必须经过申请、审批和复核三个环节，确保报销的真实性和合理性。
二、报销范围：1.业务招待费核心费用：包括与招待业务相关的餐费、酒水费、场地租赁费等直接招待费用。
2.附属费用：包括招待人员的交通费、住宿费等与招待业务相关且合理的费用。
三、报销流程：1.提交申请：员工需在业务招待费发生后及时填写报销申请表，明确费用的发生时间、发生地点、消费内容等相关信息，并提供相应的凭证。
2.审批流程：报销申请需按照公司规定的审批程序进行审批，一般需经过直属上级和财务部门审批。
3.复核验真：财务部门对报销申请进行复核，核查招待费用的真实性和合理性，并确保所提供的单据、发票等凭证符合相关规定。
4.报销支付：报销申请经过审批并复核验真后，财务部门及时支付报销款项，同时将报销信息录入财务系统进行记录。
四、报销要求：1.单据齐全：员工必须提供与业务招待费相关的有效凭证，例如发票、收据等，且凭证内容清晰可辨，凭证上的金额必须明细具体。
2.支付方式规范：费用必须通过公司账户或公司支付渠道进行支付，不得使用个人账户或个人支付方式进行报销。
3.费用限额规定：在一定时间段内，员工的业务招待费报销总额应控制在规定范围内，超出限额的需额外申报并经过特殊审批。
4.记账规范：财务部门对业务招待费报销记录和凭证进行合理归档和保存，以备查阅和审计目的。
五、处罚措施：1.造成损失：对于虚报、夸大或违规报销业务招待费的行为，将视情节轻重采取相应的处罚措施，如扣除相应薪酬、追究相关人员的责任等。
2.违法行为：对于涉嫌违反国家法律法规的报销行为，将按照法律法规进行处理，并追究相应责任。
财务业务招待费报销制度
财务业务招待费报销制度1.制定背景和目的随着企业经济全球化、市场化的加速发展，经营规模不断扩大，企业内部沟通和协调的能力也越来越强。
为了满足公司内部和外部的招待和应酬需求，提高企业形象和商务素质，公司制定了财务业务招待费报销制度。
2.适用范围本制度适用于全体公司员工的招待费报销，其中招待范围包括：商务招待、客户招待、合作伙伴招待、员工福利等。
3.报销规定3.1.支持标准1.商务招待：每次不超过人民币（以下均为人民币）500元，年度累计不超过5000元。
2.客户招待：每次不超过1000元，年度累计不超过1万元。
3.合作伙伴招待：每次不超过2000元，年度累计不超过2万元。
4.员工福利：每人每月不超过200元，年度累计不超过2400元。
3.2.报销流程1.报销人员提交招待费用申请单，表单需注明用途、费用金额、被招待人员信息、招待时间等详细信息。
2.审批人员审核申请单，如涉及较大费用及公司高层招待等，须报公司领导审批通过。
3.财务人员进行费用核对，核对无误后通过网银转账或现金报销方式。
3.3.财务报销要求1.报销时必须提供所有相关原始票据和流水记录。
2.接受招待的客户和合作伙伴，需通过签署支持报销的文件进行确认。
3.超出报销标准的费用，超标部分由报销人员自行承担。
4.对于个人招待费用不得记入公司成本。
4.禁止报销事项以下费用不予报销：1.不合理或浪费的招待费用；2.礼金、红包、高档礼品的费用；3.与业务无关的招待费用；4.个人生活及休闲娱乐费用。
5.违规处理如企业员工违反该制度，超越报销标准、未按规定提交申请单、财务人员自行决定报销等，违反招待费制度需要承担相应的违规责任，具体处罚如下：1.对报销单据所涉及的费用进行确认和调查；2.违规人员须承担由超出标准费用的100%；3.对于多次违规的员工，要做出相应行为处理，最终可以予以解除服务。
6.制度的实施、修订和解释该制度由公司总经理审核批准后施行，可根据公司业务调整情况进行适当修订。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度1. 引言本文档旨在规范和指导公司内部员工对于业务招待费的报销流程。
公司欢迎员工为业务招待活动提供支持，同时也需要确保合理使用招待费，并严格按照政策要求进行报销。
该制度的目的是为了确保公司的财务透明和合规性，同时鼓励员工在合理范围内展开业务招待活动。
2. 什么是业务招待费业务招待费是指为了促进公司业务发展和合作伙伴关系而发生的费用，包括但不限于客户招待、商务会议、商务宴请等。
这些费用对于巩固与客户、合作伙伴的关系以及扩大市场影响力都发挥着重要作用。
3. 业务招待费的申请和审批流程3.1 申请流程员工在开展业务招待活动前，需要提前进行申请。
申请流程如下：1.员工填写《业务招待费申请表》，包括招待活动的目的、日期、地点、参加人员等详细信息。
2.员工提交申请表至所在部门经理。
3.部门经理审阅申请表，并根据公司政策和预算情况进行评估。
4.部门经理根据评估结果决定是否批准招待活动。
5.部门经理将审批结果及理由返回给员工。
3.2 审批流程申请表经由部门经理审批之后，还需要经过财务部门的审批，具体流程如下：1.员工将经部门经理审批过的申请表提交给财务部门。
2.财务部门会核对申请表上的信息，并确认是否符合公司政策要求。
3.财务部门根据申请表的内容和公司预算情况进行审核。
4.审核通过的申请将批准报销，财务部门将相关信息记录，并提供给员工相关报销指南。
5.审核未通过的申请将不予报销，并将审批结果及理由反馈给员工。
4. 报销规定和限制4.1 支持的费用项目以下项目可作为业务招待费的报销项目：•客户接待费用•商务招待和午餐费用•商务会议费用•商务差旅费用4.2 报销要求和限制•招待活动必须与业务相关，符合公司业务发展的需要。
•报销费用必须公正合理，合理范围内不超过市场价格。
•招待活动的参与人员必须与业务有关。
•报销时员工需要提供招待活动的详细记录，包括活动目的、日期、地点、参与人员名单等。
•报销申请必须在活动结束后的15天内提交给财务部门。
业务招待费报销制度98108
业务招待费报销制度98108一、背景和目的随着经济发展和企业竞争的加剧，很多企业为了拓展业务和加强客户关系，不可避免地需要进行业务招待。
为了规范和管理业务招待费的使用，提高经费使用效率和透明度，制定本业务招待费报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、分支机构及其员工的业务招待费报销。
三、费用限额1.单次招待费用限额：根据地区、行业以及职务不同，单次招待费用限额有所不同，一般不得超过人民币XXX元。
2.月度招待费用限额：每个月累计招待费用不得超过人民币XXX元。
四、报销程序1.出差招待费报销：员工在出差期间进行业务招待的费用，需填写《业务招待费用报销单》，并附上必要的发票、凭证等材料。
报销单需经填报人和直接主管签字确认后，提交财务部门审核。
2.非出差招待费报销：员工在非出差期间进行业务招待的费用，需填写《非出差业务招待费用报销单》，并附上必要的发票、凭证等材料。
报销单需经填报人和所在部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。
五、审批流程1.财务部门对报销单进行初步审核，核对报销金额是否在限额范围内，并检查附属材料是否齐全和真实有效。
2.财务部门将审核后的报销单提交给总经理办公室或负责人，由其审批并签字确认。
3.财务部门按照报销单上的银行账户，将报销款项支付给申请人。
六、注意事项1.招待费用必须与公司业务相关，不得用于私人消费或其他非业务用途。
2.招待费用必须与相关客户或业务合作伙伴进行招待，不得用于个人及亲属招待。
3.报销单上的金额必须真实准确，并有相应的发票、凭证等资料作为支持。
4.如果超过单次或月度招待费用限额，需要提前向上级主管或总经理办公室申请，经审核同意后方可报销。
5.对于大额招待费用，应当事先制定详细的招待计划，并按照计划进行招待，避免浪费和滥用招待费用。
七、违纪处理1.如果发现有员工违反本制度，私自使用、冒领或违规使用招待费用的，将按照公司相关规定进行严肃处理，包括但不限于扣发工资、警告、解除劳动合同等。
公司招待费用报销规定
公司招待费用报销规定为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用支出范围（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。
（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。
（三）赠送客人、客户的纪念品等费用。
二、业务招待费用分管规定（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由办公室经过采购申请后购买、订做、保管、发放。
各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。
（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由各部门主管、分管领导和总经理办公室（财务室）集中管理，联合控制。
（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文规定执行。
三、业务招待费用申请流程（一）业务招待费用----申请流程各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。
由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》（编号：001），经部门主管、分管领导、总经理审批后实施，具体审批权限如下：①非经营部门（技术部、策划部、办公室）产生业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，部门主管和分管领导批准后方可实施招待。
B业务招待费申请金额>300元，部门主管负责人审核，分管领导和总经理批准后方可实施招待。
注：非经营部门一个月接待费用不得超过1000元。
②各经营部门（市场部、集团客户部、电商部等）业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，经部门主管批准后方可实施招待。
B业务招待费300元＜申请金额≤500元，经部门主管及分管领导同时批准后方可实施招待。
C业务招待费申请金额＞500元，经部门主管、分管领导、公司总经理批准后方可实施招待。
注：1>经营部门一个项目的接待费用不能超过利润的2%元。
招待报销 财务制度模板
招待报销财务制度模板一、适用范围本制度适用于公司所有人员的招待报销行为。
二、定义1. 招待：公司为了与外界人员或单位往来合作、宣传推广、业务洽谈、交流沟通等目的，向相关人员或单位提供的餐饮、食宿、交通等待遇。
2. 招待报销：公司人员为公司开展业务招待等目的产生支出，并按照规定程序进行申请、审批和报销的行为。
三、报销标准1. 餐饮费用：（1）国内餐饮费用：在国内因工作需要发生的招待费用，每人每天不得超过300元人民币；（2）国际餐饮费用：在国际因工作需要发生的招待费用，需提前报备并经主管领导批准。
2. 交通费用：（1）交通费用以公司实际支付的为准，需提供票据或发票原件；（2）私车使用交通费用按照公司规定的标准进行报销。
3. 住宿费用：（1）国内住宿费用不得超过500元人民币/晚；（2）国际住宿费用需提前报备并经主管领导批准。
四、报销程序1. 要求人员在发生招待费用后，及时将相关费用报销申请报告给所在部门主管。
2. 主管负责审核报销申请是否合规，并于3个工作日内向财务部门提交审批。
3. 财务部门审核报销申请是否符合规定，并于5个工作日内完成报销。
4. 报销款项将在审核通过后，通过公司财务系统转账至申请人员的银行账户。
五、注意事项1. 招待费用需符合公司相关政策和法规，不能违反国家相关规定。
2. 报销申请需提交真实的票据或发票原件，不得篡改或虚构。
3. 报销款项需及时领取，超过3个月未领取的将被视为放弃。
4. 如有特殊情况需要超出标准的招待费用，需提前报备并经主管领导批准。
六、附则本制度经公司领导审批生效，如有需要修改，需经公司领导同意。
以上为公司招待报销财务制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务规范和形象。
业务招待费报销制度范本
业务招待费报销制度一、总则为了加强公司业务招待费用的管理，节约成本，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
本制度适用于公司所有部门和员工，所有业务招待费用报销均应遵守本制度规定。
二、业务招待费用支出范围1. 业务招待费用包括：接待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户（特定对象）的纪念品等费用；因工作需要招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
2. 业务招待费用不包括：员工日常办公用品费用、员工培训费用、员工福利费用等与业务招待无关的费用。
三、业务招待费用的使用原则1. 业务招待费用应坚决贯彻“态度热情，费用从简”的原则。
2. 业务招待费用使用应严格执行规定限额和招待标准，执行分档次接待原则，控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待。
特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，否则财务部门不予报销。
3. 严禁发生随意招待现象。
业务招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。
紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
四、业务招待费用的报销流程1. 业务招待费用支出实行预先申请，实报实销的管理方式。
2. 业务招待费用发生前需要在企业内部管理系统上向部门主管提出申请，包括招待对象、人数、时间、地点、陪同人员等，部门主管同意后方可安排。
如遇特殊情况，无法提前申请，须事后补申请。
3. 报销时应提供正规发票，并附上相关审批单据。
发票须清晰可识别，印章不清的不予报销，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供的发票。
4. 报销审批通过后，财务部门按照相关规定进行报销。
五、违规处理1. 对违反本制度的部门或个人，公司将依法追究相关责任。
2. 如有发现虚报、多报、不报业务招待费用的情况，公司将按照相关规定对责任人员进行处理。
六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度企业开支的正常招待费用，是指企业正常生产经营（包括生产、供应、销售环节等）过程中发生的一些必要的招待费用。
企业要严格控制招待费的开支，本着“必需、合理、节约”的原则，在限额内掌握开支的招待费实报实销，对不属于生产经营业务交往的活动，不得开支招待费。
业务招待费实行“一支笔”审批，申报审批手续应作为报销凭据之一，财务部门要严格审查，没有批准手续或超过标准的一律不予报销，其费用由当事人个人负担。
第一条公司业务招待费控制在上月营业收入的2.5%以内，并按业务需要分配到各个部门，超过该控制范围的，由总经理审核批准后才可报销。
第二条因公司业务需要发生接待任务后，经办人员将合法有效的税务局正式发票整理好，由经办人和证明人签字，注明用途，接待人数、发票张数、金额，由部门经理加签证实，经行政管理部门登记后，报财务经理审核，然后由主管领导审批，方能报销。
第三条当月发生的业务招待费，各经办人必须及时在当月报销，如因特殊情况在当月不能报销的，需到行政管理部将接待对象及金额进行登记，次月可进行报销，否则不再给予报销。
第四条特殊的招待任务由行政管理部统一办理并进行报销。
第五条接待标准：1、公司副总经理以上负责接待的，50元/人▪次；2、公司部门经理负责接待的，30元/人▪次；3、公司一般人员负责接待的，20元/人▪次；第六条陪餐人数标准：1、公司接待任务，陪餐人数10人以下；2、部门接待任务，陪餐人数5人以下；3、一般人员接待任务，陪餐人数3人以下。
第七条在公司内部进行接待的，需到行政管理部进行登记，凭单就餐。
第八条加班人员就餐原则上不得进行业务招待费报销，特殊情况经总经理批准后可以报销。
第九条 各部门领导、财会人员应依照《会计法》和本规定严格执行有关业务招待费开支的制度，对弄虚作假的，要追究有关人员的责任。
财会人员要严格履行会计职责，遵守职业道德，履行《会计法》赋予的权利，严格审查审批手续和报销发票的真伪，对违纪的开支应坚决抵制。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度一、背景介绍随着经济全球化的发展和企业业务范围的拓宽，业务招待费的支出也逐渐增加。
为了规范和管理业务招待费的使用，公司制定了一套业务招待费报销制度，以确保资源的合理利用和公司利益的最大化。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工，包括管理层和一线员工，在进行客户招待、业务洽谈、合作会议等相关活动中发生的招待费用报销。
三、报销标准1. 合理性原则：招待费用应当合理、必要，并且符合公司形象和道德规范。
2. 限额管理：每位员工每月最高可报销招待费用不超过所在部门月度总预算的10%。
3. 细化标准：公司将对不同级别员工的招待费用标准进行细化，以区分不同职务和工作内容所需的招待费用。
四、报销流程1. 提交申请：员工在发生招待费用后，需在3个工作日内向财务部门提交报销申请，包括详细的费用明细和相关票据。
2. 审批流程：财务部门收到申请后，将组织相关部门负责人进行审批，审批时间不得超过5个工作日。
3. 报销发放：经过审批的报销申请将在审批通过后的7个工作日内发放到员工指定的银行账户。
五、报销审计1. 定期审计：公司将定期对业务招待费报销申请进行审计，以确保报销过程的合规和费用的合理性。
2. 随机抽查：财务部门将随机抽查一定比例的报销申请，并核实票据的真实性和费用的合规性。
3. 不合规处理：对于发现的不合规报销行为，财务部门将依据公司规定的惩罚措施进行处理，包括警告、扣减绩效奖金等。
六、注意事项1. 票据要求：报销申请需提供真实有效的票据，包括发票、餐厅发票、消费凭证等。
无票据或伪造票据将无法报销。
2. 报销时限：报销申请需在费用发生后的30个工作日内提交，逾期申请将被视为无效。
3. 招待对象记录：员工需详细记录招待对象的姓名、单位、职务等信息，以备审计和核对。
4. 特殊申请：对于超过限额的招待费用，员工需提前向财务部门提交特殊申请，并说明理由和必要性。
七、附则1. 本制度的解释权归公司所有，并有权根据实际情况进行调整和修改。
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业务招待费报销制度
为了有效控制公司得业务招待费支出,节约成本费用,提高工作积极性,提高公司得经营管理水平,特制定本制度、
(一)业务招待费用支出范围
第一条业务费:指招待来访客户所需得茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)得纪念品等而发生得费用;
第二条招待费:只因工作需要招待有关人员发生得就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)得酒水、烟及食品等费用。
(二)业务招待费得使用原则:
第三条业务招待费应坚决贯彻“态度热情,费用从简”得原则。
第四条业务招待费严格执行规定限额与招待标准,严格执行分档次接待原则,控制非业务性接待,严禁随意进行业务招待,特殊情况需说明原因,经请示分管领导同意后方可进行招待,否则财务部门不予报销。
第五条严禁发生随意招待现象,除公司领导外、业务招待发生前要向部门领导申请,包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等,隆重或重大得业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。
紧急情况下需口头请示同意后,方可进行业务招待,但事后要履行审批手续,否则,财务部门不予报销。
第六条接待用餐时,严格控制陪客人数,实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数。
(三)业务招待费得审批程序
第七条业务招待费得支出实行“预先申请,据实报销”得管理方式。
第八条业务招待费得审批权限
(1)业务费得审批权限:一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》,其她部门与个人一律不得安排。
(2)招待费得审批权限:公司分管领导审批单次100００元(含酒水)以内限额得招待费,公司总经理审批单次1000０元以上限额得招待费、
第九条招待费又分为工作餐与客餐两种:工作餐即指平时员工加班得就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐;客餐指除工作餐外,专门为宴请客人得就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待得审批程序
(1)工作餐得审批程序:加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经分管领导签字批准后,由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐、
(2)客餐招待得审批程序:由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经公司分管领导签字同意后,由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅,并由行政人事部准备烟与酒水、
(3)若需在公司餐厅进行招待得,事先由对口部门将招待得事由、参加人员以及人数告知行政人事部,再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。
(四)业务招待费得支出标准
第十一条业务费得支出标准:用于接待客人、客户得烟、茶叶、水果、饮料等赠送客人、客户得礼品原则上由行政人事部统一购买、保管、发放。
(1)单次接待购买水果、饮料标准为不超过5０0元,隆重或重大得招待可超过5０0元。
(２)日常接待及办理业务用烟标准为:公司领导无限制,行政人事部与工程部30盒∕月,其她部门20盒∕月,用烟得档次及购买由行政人事部统一决定购买。
各部门负责人按月领取,超量不补。
(3)赠送客人及客户得礼品由公司分管领导审批,行政人事部统一购买办理、
(4)如果特殊情况需要单独购买得,向行政人事部填写《业务招待申请审批单》,并注明事由、购买得具体项目、赠送得具体对象、金额,由分管领导审批后,行政人事部购买。
第十二条招待费得支出标准
(１)工作餐得标准:员工加班得工作餐,每人30元;部门及部门经理招待得工作人员,每人5０元;
(2)客餐得标准:
a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人80元(含酒水等),酒水标准白酒控制在200元∕瓶以下,红酒100元∕瓶以下;
b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人1０0元(含酒水等),酒水标准控制在白酒5０0元∕瓶以下,红酒200元∕瓶以下;
c、政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制;
d、招待用白酒每席一般不超过3瓶,特殊情况最多一次不能超过5瓶、如无特殊原因,客餐用烟标准每盒不超过100元,且每席用烟不得超过３盒。
大型或专题会议接待用餐标准按照公司分管领导得预算执行。
(3)客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数、
(4)公司总经理、常务副总经理、副总经理发生得招待费用,凭发票据实报销、
(5)客餐招待时发生得车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报,不允许虚报及多报。
(６)公司原则上不安排客人餐后娱乐等其她活动,如需安排,需请示公司分管领导同意后方可进行、
第十三条招待费支出限额:公司招待费实行按部门每月限额凭票报销,每月累计报销超限额部分由部门负责人承担,结余部分不予补足。
具体限额规定如下:
(1)公司总经理、分管副总经理没有限额规定
(2)除总工办每月限额150０0元,行政人事部除公司性招待外与其她部门每月执行１0000元得限额规定、
(五)业务招待费得报销
第十四条经办人须取得用餐酒店正式发票,并附上《业务招待申请审批单》,交由财务部门审核,经公司分管领导审批后方可报销。
就餐发票必须符合以下规定:
(1)定额发票印章要清晰可识别,印章不清得不予报销,未中奖得发票必须保持兑奖区完整,不可随意撕毁,不完整得发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供得发票,同面额得发票必须连号,不同次得发票可不连号。
发票归属地与费用实际发生地必须一致、
(２)手工开具得发票必须如实填写,不得提供套开,虚开得发票,发票填写必须规范,发票内容必须完整,不符合规定开具得发票不予报销。
(3)如遇特殊情况,不能提供同一单位且连号得发票,需写明具体情况,由公司分管领导审批后方可报销。
(4)原则上不允许餐票代替其她单据报销,如遇特殊情况,必须先通知财务部
门,经确认后写明情况由分管领导审批后方可报销。
(5)招待用餐超出标准部分得费用,原则上由接待人承担,特殊情况须由经办人说明原因,其她陪同人员证明并签字报公司分管领导特批后方可到财务部门报销。
(6)经总经理批准得特殊招待费用据实报销。
(7)经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》得用餐标准,在财务部门借支餐饮费,在招待结束后２天内到财务部门报销(节假日延顺),如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票,可先取得酒店出具得证明,并附上《业务招待申请审批单》,同行人员共同签字后在财务部门报销,事后必须取得正式发票、
(8)如报销单据不符合规定得,财务部直接将单据退回报销人,超出一周内未做出改正得,需经总经理批准后财务部门方准予报销。
(六) 罚则
第十五条接待时多报就餐人数或用餐标准,除退回报销超标准部分金额外,另罚款500－100０元、
第十六条凡公司人员弄虚作假报销得,一经查实,除退回报销金额外,对经办人与当事人罚款100０-2000元。
第十七条公司人员虚报或多报招待费用,情节恶劣得报公司领导研究处理、
第十八条本制度由财务部负责解释,自2０1３年1月1日起实施。