《财政学》复习资料
财政学
《财政学》复习题一．名词解释1、公共财政：是指国家或政府的一种经济行为或经济现象。
（也可解释为，国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它以市场的基础作用为基点，以市场失灵理论为依据，是与市场经济相适应的财政类型和模式。
）2、市场失灵：是指市场在资源配置的某些方面是无效率的或是缺乏效率。
3、购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购进日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和劳务的支出。
4、国家预算：国家预算也称为政府预算，是政府的基本财政收支计划。
5. 转移性支出：转移性支出是政府根据一定的经济和社会政策，通过特定方式向企业部门和个人家庭部门单方面转移财政资金的支出，它是一种政府对企业和个人的无偿支付，直接表现为资金无偿地、单方面地转移。
6.国家预算法：。
国家预算法是国家预算管理的法律规范，是组织和管理国家预算的法律依据。
它的主要任务是规定国家立法机关和政府执行机关、中央与地方、总预算和单位预算之间的权责关系和收支分配关系。
7.国债负担率：是指国债余额和当年国民生产总值的比率。
这一指标是衡量经济总规模对国债承受能力的重要指标。
8.财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
9.瓦格纳法则: 是指随着人均收入的增加，公共支出必将随之增加，同时，由于财政活动是为了筹集履行政府职能所必需的资金，因而，财政活动必然追随各个时期的政府活动范围和种类的变化而变化，既然政府职能的扩大已经成为客观规律，那么，政府支出必然出现增长趋势。
10.BOT: 是指建造－运营－转让的基础设施建设的投融资方式。
其基本运作程序为：由政府与私人资本签订项目特许经营协议，授权签约方的私人企业承担该基础设施的融资、建设和经营，在协议规定的特许期内，项目公司向设施的使用者收取费用，用于收回投资成本，并取得合理的收益，特许期结束后，签约方的私人企业将该项基础设施无偿转让给政府。
财政学的复习资料(doc 14页)
财政学第一章市场失灵及表现1、市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。
2、表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
（3）外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。
政府干预及失效财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。
1、政府干预政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。
要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。
建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。
2、政府干预程度和干预手段经济干预：与政府规模有关。
财政学复习资料
第一章外部性：指的是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。
正外部性：正外部性的经济活动对他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。
负外部性：负外部性的经济活动给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。
政府失灵：政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，或者在克服市场失灵过程中反而阻碍和限制了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲，市场缺陷和混乱加重，无法实现资源的最优配置。
公共产品：指的是在消费上具有非竞争性的产品。
是指可供社会成员共同消费的产品，即满足社会公共需要的产品。
非竞争性：指产品和服务一旦被提供，新增消费的额外成本为零。
非排他性：指技术上很难将那些不愿付款者排除在产品和服务的受益范围之外。
公地悲剧：当资源或财产有许多拥有者，他们每一个人都有权使用资源，但没有人有权阻止他人使用，由此导致资源的过度使用，即为“公地悲剧”。
免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。
一．试述市场失灵及其表现？市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（Market Failure）。
市场失灵主要表现在如下方面：1.公共产品供给不足；2.无法消除外部性；3.无法消除垄断造成的福利损失；4.市场不完全；5.信息不完全；6.收入分配差距；7.宏观经济失衡。
第二章一．财政的产生。
财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生私有制，产生了阶级，继而伴随这国家的出现而产生的。
二．财政的要素。
财政分配的主体：国家（政府）；财政分配的客体：一部分国民收入；财政分配的形式：有实物，力役和价值形式；财政分配的目的：满足国家实现其职能的需要。
三．什么是财政？财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物，力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
财政学复习材料汇总
第一章财政的概念与职能三、名词解释3.外部性4.财政6.资源配置职能7.收入分配职能8.经济稳定四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？4.简述资源配置的主要内容。
5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。
6.财政参与国民收入分配的原因是什么？7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。
五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。
2.试论述财政的收入分配职能。
3.试论述财政的经济稳定与发展职能。
第二章公共产品理论三、名词解释2. 公共产品3. 消费的非排他性4. 受益的非竞争性5. 纯公共产品四、简答题2. 简述公共产品及其特征。
3. 简述外部性的定义及其类型五、论述题1.试述公共产品的特征及其分类。
第四章财政支出的一般理论三、名词解释2.购买性支出3.转移性支出5.财政支出增长率6.财政支出增长弹性系数7.财政支出增长边际倾向8.成本—效益分析法四、简答题2. 简述瓦格纳法则的主要内容。
4. 简述经济发展阶段论的主要内容。
5.简述影响财政支出规模的主要因素。
第五章购买性支出三、名词解释1.社会消费性支出2.财政投资性支出3.基础产业四、简答题1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。
3.简述财政投资性支出的必要性和特点。
5.简述我国农业财政投资的范围和重点。
五、论述题1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。
2.试述财政支持农业发展的理论依据。
第六章转移性支出三、名词解释1.社会保障制度6.现收现付制7.完全基金制8.部分基金制9.财政补贴四、简答题1.简述社会保障的基本特征与功能。
2.简述社会保障制度的主要内容。
5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。
7.简述财政补贴的积极经济效应。
第七章财政收入一般理论三、名词解释3.受益原则4.支付能力原则四、简答题1.试述影响财政收人规模的因素。
3.分析价格与财政收入的关系?第八章税收基本原理三、名词解释1.税收2.税负转嫁5.税收收入效应6.税收替代效应四、简答题1.什么是税收？税收的特征及国家征税的依据是什么？2.何谓税制？构成税制的基本要素是什么？3.简述税收的分类方法。
《财政学》复习题及答案
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性（私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性）三、财政有哪些职能如何实现这些职能1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。
②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率。
③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。
④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
】第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化。
2、非竞争性和非排他性决定。
3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价它有哪些方法政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。
方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。
也成为成本----收入分析法，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比，更多的用在公共支出决策程序中。
它通过对多个预选方案进行成本----效益分析，根据对社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素。
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第一章1、市场失灵的含义和表现（原因）含义：完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动2、政府干预的手段（1）立法手段和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段3、收入分配职能（机制，手段）（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。
（2）规范工资制度（3）加强税收调节（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第四章1、教育支出：义务教育是纯公共物品，高层次教育属于混合物品2、我国近年来教育经费的变化（哪些地方做得好）我国近年来的变化趋势1基本特征是以政府投入为主，国家财政性教育经费占全国教育经费的比重高。
2全国教育经费占GDP 的比重、预算内教育经费每年均大幅增长。
3自1998 年以来，连续五年中央本级财政支出中教育经费所占比重每年增加一个百分点。
4除了政府投入外，目前已经形成政府投入、社会团体和公民个人办学、社会捐资和集资办学、收取学费和杂费及其他经费等多种形式、多元化的教育资金来源。
第五章1、政府财政投资的特点、范围特点：追求宏观效益，注重社会效益，有能力投资大型的、长期的项目范围：社会公共性、公益性和基础性的投资领域，高新技术重要能源和资源以及稀缺资源的开发领域。
第八章1、税收的转嫁与归宿的概念：纳税人通过经济交易中的价格变动，把所那税收转移到他人负担的行为和过程2、税收的转嫁方式：（1）前转（又称顺转）指纳税人通过提高商品价格或要素的价格，将税负转移给购买者（2）后转（又称逆转）指纳税人通过压低购进商品或要素的价格，将税负转移给商品或要素的提供者：（3）其他方式：混转、消转、税收资本化3、税收转嫁的一般规律：（1）商品税比较容易转嫁，但所得税一般不易转嫁（2）供给弹性较大，需求弹性较小的商品的商品课税容易转嫁；供给弹性较小，需求弹性较大的商品的商品课税比较不容易转嫁。
财政学复习题及答案
财政学复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标是（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务总额答案：A3. 政府在经济衰退时期应采取的财政政策是（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 减少政府债务答案：C二、多项选择题1. 财政收入的主要来源包括（）。
B. 政府债务C. 国有企业利润D. 行政收费答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大工具。
（）答案：正确2. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济波动时，政府无需采取任何行动，财政政策就会自动发挥作用。
（）答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则是通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响政府的收支，而货币政策则通过影响银行信贷和市场利率间接影2. 描述财政赤字对经济的影响。
答案：财政赤字可能会导致政府债务增加，增加未来税收负担，但如果赤字用于投资于公共基础设施和教育等，可以促进经济增长和提高生产率，从而在长期内可能对经济产生积极影响。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：在经济周期中，财政政策发挥着重要的作用。
在经济衰退时期，政府可以通过增加支出和减少税收来刺激经济，增加总需求，从而帮助经济恢复增长。
相反，在经济过热时期，政府可以通过减少支出和增加税收来抑制总需求，防止通货膨胀。
财政政策的这种逆周期调节作用有助于平滑经济波动，保持经济的稳定增长。
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简述税收支出及其主要形式（税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵、加速折旧、退税）年工商税制改革的指导思想和主要内容）
简述财政赤字的弥补方式（债务化融资、货币化融资）及其经济效应（通货膨胀税、铸币税）
低竞争性
高排他性（拥挤产品）
公园、
图书馆
停车位、路桥
（公共产品）
晚霞、国防
湖、河
（公共地悲剧）
（私人产品）（带有外部性的产品）
★CPA真题：某商场
以下购销业务，
万元，进项税额
40万元；计算
①进项税额
②销项税额
③应纳税额
★CPA真题：某商品。
财政学复习资料
财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
中央党校政经专业复习资料—《财政学》复习资料
《财政学》------课程主持人 李旭章第一讲 公共财政学导论一、为什么要学习公共财政学 P3(红)二、公共财政学学习和研究的对象 P4(红)三、公共财政学学习和研究的方法 P5(红)四、现代市场经济中的市场与政府 P12(红)五、公共财政的含义 P10所谓公共财政，是指以国家（或政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能、提供公共产品以满足社会公共需要的经济活动。
公共财政就是市场经济条件下的财政，而财政的主体从来都是国家（或政府），因而公共财政实际上也就是国家财政或政府财政在市场经讲条件下的运行模式。
公共财政的实质是市场经济财政。
六、公共财政的职能 P20公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
思考题：1、学习公共财政学的意义是什么？2、 什么是公共物品？公共物品有哪些特征？P14-16 P27 （1）纯粹的公共产品指的是这样的物品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种物品或劳务消费的减少。
（2）公共产品作为私人产品的对称，具有以下特征：1．效用的不可分割性；2．消费的非排他性；3．取得方式的非竞争性；4．提供目的的非营利性。
3、公共财政的职能包括哪些？简述各个职能的内容。
P20-26 P27公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
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（完整word版）财政学复习资料第⼀章导论1、实证分析：旨在描述各种经济因素的存在与经济运⾏的过程，并试图在各种经济变量或政策⼿段之间建⽴起联系。
（主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。
⽐如，2003年中央政府发⾏了多少国债？经济增长与物价⽔平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄⾏为有什么影响？等等。
）2、规范分析：是对经济⾏为或政策⼿段的后果加以优劣好坏评判的研究⽅法；它能够提出实现何种经济⽬标的政策建议；它基于基本的价值判断，并⾮客观的⽅法；较多受到⼈们的⽴场、感情、信念等因素的影响。
（如：电信资费是否偏⾼？对汽油消费是实⾏收费为好还是征税为好？增加国债发⾏是利还是弊？）3、判断规范和实证。
（1）实⾏累进的个⼈所得税对中等收⼊家庭是不公平的。
规范（2）如果限制⼩汽车进⼝，国内消费者就需要⽀付更⾼的价格。
实证（3）治理通货膨胀⽐增加就业更重要。
规范（4）利率上升有利于增加储蓄。
实证（5）经济发展过程中出现收⼊差距扩⼤是正常的。
实证（因为没有提到对错）第⼆章财政的⽬标与评价标准1、帕累托效率：指资源配置达到⼀种状态，这种状态下不可能通过资源的重新配置，达到使某个⼈的境况变好、⽽不使其他任何⼈境况变差的结果。
2、帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个⼈的境况变好、⽽不使其他任何⼈的境况变差的结果。
（帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
）3、⽣产效率: 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最⼤的不同资源组合。
4、产品组合效率:在产出给定的条件下，能够最⼤限度满⾜社会的要求和愿望的产品组合。
5、交换效率:在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个⼈所利⽤。
(实现帕累托效率的三⼤条件:⼀般均衡分析⽣产效率、产品组合效率、交换效率)6、⽣产契约曲线: 是指在埃奇沃斯图形中，不同⽣产者的等产量线切点的轨迹。
⽣产契约曲线说明⽣产者如何通过对⽣产中使⽤的劳动与资本的配合⽐例的调整，实现其利润最⼤化，即实现⽣产的最优境界。
财政学复习资料-标准版
财政学复习资料一、单项选择（将正确答案的标号填在题干前面的括号内。
每小题1分）1、（）决定了财政收入的规模A、财政基本需求率B、财政集中率C、劳动生产率2、（）国债的功能之一是A、弥补财政赤字B、扩大外贸规模C、削减行政管理费3、（）我国国库券流通转让的试点工作始于A、1988年B、1989年C、1990年4、（）公共产品的核心特征是A、效用的不可分割性和受益的非排他性B、受益的非排他性和取得方式的非竞争性C、取得方式的非竞争性和提供目的的非盈利性5、（）在封建社会末期所产生的财政范畴是A、捐税B、国家预算C、公债6、（）企业固定资产基本折旧基金的支配主体是A、国家B、企业C、个人7、（）财政是一个A、经济范畴B、历史范畴C、历史范畴和经济范畴8、（）财政收入的绝大部分来自A、ＣB、ＶC、Ｍ9、( )财政分配包括A、组织收入B、安排支出C、组织收入和安排支出10、（）各国政府偿还国债的基本手段是A、设立偿债基金B、依靠财政盈余C、举借新债11、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算12、()是财政分配结构的中心环节。
A、税收收入B、税收支出C、财政收入D、财政收支13、()有可能成为财政收入的源泉。
A、CB、VC、mD、V＋C14、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性15、()的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济16、1953年的所得税是指()A、国营企业所得税B、私营企业所得税C、个人所得税D、以上均不正确17、国家通过法律程序规定的税种称为（）A、正税B、附加C、税法D、税制18、征税活动的各种规定即()A、税制B、准则C、税法D、条例19、现行营业税征税范围主要局限于()A、工业B商业C、第三产业D、农业20、免税法可分为全额免税和()免税。
(完整word版)财政学复习资料(陈共八版)
第一章财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。
财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性.公共产品:概念:公共消费性质的商品或服务.特征: 边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。
分类：1。
纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。
2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。
即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。
准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b。
公共事业物品，也称自然垄断产品。
如电信、电力、自来水、管道、煤气等。
外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
这种影响可能是有益的,也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。
通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。
市场失灵的表现：1.市场垄断: 当一个行业被一个或几个企业垄断时,垄断者可能通过限制产量，抬高价格,使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵.2。
信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
3。
外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益,典型例子是“那公共物品”。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益,利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
4.收入分配不公:市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
财政学复习提纲范文
财政学复习提纲范文
一、财政学的概述
1.财政学的定义和目的
2.财政学的发展历程
3.财政学的基本理论体系
二、财政收入
1.财政收入的概念和分类
3.财政收入的结构和变动原因
三、财政支出
1.财政支出的概念和分类
2.财政支出的规模和结构
3.财政支出的调控功能和影响因素
四、预算制度与财政管理
1.预算制度的概念和作用
2.预算编制和执行过程
3.财政管理的基本原则和方法
五、税收理论与实践
1.税收的定义和功能
2.税收的分类和特征
3.税收的理论基础和实践问题
六、财政政策与经济发展
1.财政政策的定义和目标
2.财政政策的工具和调控效应
3.财政政策与经济发展的关系和挑战
七、债务与财政稳定
1.债务的概念和分类
2.债务管理的原则和方法
3.债务对财政稳定的影响和应对措施
八、财政与发展
1.财政的动因和目标
2.财政的方向和措施
3.财政的评估和展望
九、国际财政与全球经济
1.国际财政的基本特点和问题
2.国际财政合作与经济全球化
3.国际经济体制下的财政政策调控
十、财政学的前沿问题与发展方向
1.数字财政与智能财政
2.创新财政理论与实践
3.财政学在可持续发展中的角色和挑战
以上是一个财政学复习提纲，主要包括财政学的概述、财政收入、财政支出、预算制度与财政管理、税收理论与实践、财政政策与经济发展、债务与财政稳定、财政与发展、国际财政与全球经济、财政学的前沿问题与发展方向等内容。
财政学期末复习资料全
财政学期末复习资料第一部分财政理论（第一章）Ⅰ市场失灵：一、市场失灵的概念和主要表现（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
（二）主要表现：①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理②收入分配不公平③市场经济的宏观不稳定性二、公共物品与私人物品的区别（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要三、政府失灵原因：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。
越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办Ⅱ、财政一、财政的含义及特征（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
（二）特征：1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。
在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。
财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。
财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。
财政学-复习提纲
财政学-复习提纲第一篇：财政学-复习提纲《财政学》复习提纲考试题型：单选（20分左右）判断（10分左右）名词解释（20分左右）案例与材料分析（50分左右）第一章绪论1、财政学的研究范围第二章市场失灵与公共财政1、市场失灵的内涵与表现2、公共物品的含义与特征3、基尼系数第三章公共财政的职能1、马斯格雷夫提出的财政三职能2、外部性的治理3、垄断的治理4、公共选择的基本假设5、政府失灵第四章公共支出的理论分析1、公共支出的分类；购买性支出与转移性支出2、公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模3、公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物4、成本——效益分析法的含义5、衡量公共支出效益的常见方法第五章公共支出的结构分析1、教育支出和科学研究支出概况2、社会保障的含义与内容；老龄化、养老金替代率与养老保险制度改革3、财政补贴的经济效应第六章公共收入的规模与结构1、公共收入规模及影响因素2、政府收费的形式与标准；政府收费与税收的比较3、“土地财政”分析及出路第七章税收原理1、税收的含义及税收的特征2、税收的分类：直接税与间接税；商品税、所得税和财产税；中央税与地方税3、税收原则的发展：亚当·斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效率原则的含义4、拉弗曲线及经济含义5、税负转移的含义、方式；税负转嫁和供需弹性的关系第八章税收制度1、税收制度的构成要素，以及税率的基本形式与计算方法2、商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、消费税、营业税的征税范围3、中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，工资薪金所得的个人所得税计算方法4、中国房产税改革5、黄宗羲定律第九章公债1、李嘉图等价定理2、公债的含义第十章公共预算1、公共预算的含义，公共预算的基本特征2、中国公共预算的审批、执行和监督3、中国公共预算改革：透明与民主第十一章公共财政体制1、公共财政体制的含义2、财政职能在中央与地方政府之间的划分3、财政体制的类型：财政联邦制4、财权及收入范围的划分第十二章公共财政政策1、财政政策的含义2、财政政策工具3、财政政策的功能第二篇：财政学复习提纲财政学复习提纲一、不定项选择1、准公共物品的概念2、市场失灵含义、表现3、行政管理费的构成4、公共物品与公共提供、私人提供5、社保支出6、税收超额负担7、预算内非税收收入8、预算外资金二、判断题（对，错，写字，符号算错）三、简答题1、直接税2、黄宗羲定律3、收费与税收的差别4、外部效应的含义及政府应对措施5、所得税与储蓄之间的关系6、税收指数化7、政府非税收收入的功能8、税收中性及其含义9、基础设施投资的提供方式10、财政补贴与社会保险支出的异同点四、作图分析题五、计算题参考例题1、某生产企业未增值税一般纳税人，适用增值税税率为20%，2011年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入80万元。
财政学复习资料
财政是国家（政府）为了实现其职能的需要，凭借公共权力权力直接参与一部分社会产品或国民收入分配的活动，包括组织收支活动、调节控制活动和监督管理活动等。
2.试述财政的起源。P3-P4
财政是一个经济范畴，又是一个历史范畴，是人类社会发展到一定历史阶段的产物。它是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生了私有制，产生了阶级，继而伴随着国家的出现而产生的。
6.什么是财政职能？在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能有哪些？
财政职能是指财政活动所固有的客观功能或潜在能力。在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能:(1)资源配置职能：通过资金——财力的分配，引导人力和物力的流向，最后形成一定的资产结构、产业结构和技术结构的功能。(2)收入分配职能：通过分配调整各分配主体的物质利益关系的功能。(3)调控经济职能：通过分配稳定经济并有适当增长的功能。(4)监督管理职能：通过分配维护国家机器存在和发展的功能。(5)监督管理职能：通过参与国民收入的分配，再分配过程所具有的对财政收支活动以及对经济活动的制约，反映监督与管理的功能。
4.什么是公共财政？公共财政具有哪些特征？P22-P24
所谓公共财政，是指国家（政府）以公共权力行使者身份，为市场提供公共服务的收支活动或分配行为，它是与市场经济相适应的一种财政模式或类型。
特征：（1）公共财政是弥补市场失灵的财政；（2）公共财政是为市场活动提供一视同仁服务的财政；（3）公共财政是非营利性的财政；（4）公共财政是法治化的财政。
7.公共产品P35或P41
指的是一类具有共同消费性质的物品，比如国防、路灯等物品。
8.什么是市场失灵？具体体现在哪些方面？P35-P37
市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”。市场失灵问题包括以下几个方面：（1）公共产品（2）外部性（3）垄断（4）不完全市场（5）不完全信息（6）分配不公（7）宏观经济失衡。
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《财政学》复习资料
一、单项选择题
1、生产力的发展，（）的出现，是财政产生的物质基础。
A．剩余产品
B．私有制
C．阶级
D．国家
2、国家预算产生于（）。
A．奴隶社会
B．封建社会
C．资本主义社会
D．社会主义社会
3、（）通常也被称作政府支出或公共支出。
A．财政支出
B．补贴支出
C．利息支出
D．基本建设支出
4、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（）来表示。
A．绝对量
B．相对量
C．实际指标
D．效益指标
5、财政支出的过程实质上是一个（）过程。
A．发放补贴
B．利息支出
C．回笼货币
D．资源配置
6、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（）。
A．成本－效益分析方法
B．最低费用选择法
C．公共劳务收费法
D．零基预算法
7、政府采购的主体是依靠（）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。
A．自有资金
B．企业资金
C．国家预算资金
D．信贷资金
8、政府采购制度的核心内容是（）。
A．控股制
B．财政供给制
C．招标制
D．财政支出
9、尽管政府采购的数额巨大，但它只是（）的一部分。
A．财政收入
B．财政支出
C．财政补贴
D．财政透支
10、不论执行何种采购方式，最终都会形成一个（）。
A．制度
B．复议
C．中心
D．合同
11、财政分配包括（）。
A．组织收入
B．安排支出
C．发行公债
D．组织收入和安排支出
12、中外组织财政收入的主要形式是（）。
A．税收
B．债务收入
C．上缴利润
D．规费收入
13、（）称为国民经济的基础。
A．农业
B．工业
C．商业
D．建筑业
14、（）是国民经济中的一个特殊行业，称为第三产业。
A．建筑业
B．商业
C．交通运输业
D．服务业
15、企业固定资产基本折旧基金应归（）支配。
A．国家
B．政府
C．企业
D．个人
16、财政收入中，来源于M的收入，是通过（）来实现的。
A．发行公债
B．征税
C．上缴利润
D．罚没收入
17、区别一种税与另外一种税的主要标志是（）。
A．纳税人
B．课税对象
C．税率
D．课税期限
18、对经济活动中书立、领受的凭证征收的税收是指（）。
A．营业税
B．契税
C．印花税
D．遗产税
19、所得税作为一个独立的税种最早出现于（）。
A．美国
B．英国
C．法国
D．德国
20、国际税收产生于（）。
A．原始社会
B．奴隶社会
C．封建社会
D．资本主义社会
21、国家依据有借有还的原则取得的财政收入，称为（）。
A．财政透支
B．发行国债
C．银行信贷
D．基建投资
22、国债的功能之一是（）。
A．弥补财政赤字
B．扩大外贸规模
C．削减行政管理费
D．降低利率
23、还债的收入来源最终还是（）。
A．罚没收入
B．规费收入
C．企业收入
D．税收收入
24、国债规模首先受（）的制约。
A．认购者负担能力
B．政府偿债能力
C．企业还贷能力
D．居民消费能力
25、国债发行时已确定利率基数，但此基数可以随市场物价水平的上涨而上浮的国债，称为（）。
A．自由国债
B．固定利率国债
C．市场利率国债
D．保值国债
26、国债是由（）直接举借的债务。
A．中央政府
B．地方政府
C．国有企业
D．居民
27、一级市场或初级市场是指（）。
A．发行市场
B．流通市场
C．国债市场
D．证券市场
28、我国自（）恢复发行国债。
A．1980
B．1981
C．1982
D．1983
29、国库券流通转让的试点工作始于（）。
A．1984
B．1986
C．1988
D．1990
30、在封建社会的初期和中期，（）是财政收入的一个重要来源。
A．田赋收入
B．捐税收入
C．官产收入
D．专卖收入
31、财政补贴产生于（）。
A．奴隶社会
B．封建社会
C．资本主义社会
D．社会主义社会
32、凯恩斯首次冲破了量入为出原则，系统地认证了（）的经济合理性。
A．财政补贴
B．补贴支出
C．利息支出
D．基本建设支出
33、（B）直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
A．购买性支出
B．转移性支出
C．预防性支出
D．创造性支出
34、国际税收能否脱离国家税收单独存在（）。
A．不能B．能C．一部份能D．一部份不能
二、多项选择题
1、在我国，国家财政主要以（）的形式参与国内生产总值的分配。
A．税收
B．财政透支
C．财政拨款
D．财政赤字
E．财政补贴
2、经济稳定通常是指（）。
A．财政收支平衡
B．充分就业
C．物价稳定
D．国际收支平衡
E．合理融资
3、商业性投融资主要通过（）获得资金。
Ａ．资本市场
B．财政部门
Ｃ．商业银行
Ｄ．政府
E．国有企业
4、国家预算比（）的产生要晚得多。
A．税收
B．公债
C．财政补贴
D．企业财务
E．复式预算
5、按预算编制的形式分类，可以分为（）。
A．单式预算B．复式预算C．基数预算D．零基预算E．效绩预算6、国家预算法的主要类型有（）。
A．权责法B．调整法C．组织法D．指导法E．程序法
7、我国预算外资金主要包括（）。
A．地方财政部门管理的预算外资金
B．行政事业单位管理的预算外资金
C．国有企业管理的预算外资金
D．国有企业主管部门管理的预算外资金
E．未列入预算的企业收入
8、预算外资金具有（）的特点。
A．经济性
B．财政性
C．专用性
D．集中性
E．分散性
9、我国税收的原则包括（）。
A．公平原则B．效率原则C．法制原则D．文明原则 E．普遍原则10、税收的性质是（）。
A．取之于民B．用之于民C．强制性D．无偿性E．固定性
11、税制三要素是指（）。
A．纳税人B．科目C．课税对象D．税源E．税率
12、与课税对象关系密切的术语包括（）。
A．科目B．计税依据C．纳税期限D．税源E．偷税漏税
13、我国现行税率分为（）。
A．比例税率B．定额税率C．全额累进税率D．超额累进税率E．定量税率
14、按课税对象标准分类，税收分为（）。
A．流转税B．所得税C．财产税D．行为税E．资源税
15、按税收的计算依据为标准分类，税收分为（）。
A、从量税
B、从价税
C、价内税
D、价外税
E、实物税
三、名词解释
1、累进税率
2、国家预算
3、政府采购制度
4、财政政策工具
5、公开市场业务
6、企业所得税
7、社会救助
8、间接抵免法
9、税率10、社会保障11、财政补贴12、地域管辖权13、国债14、财政15、分税制
三、简答题
1、财政政策与货币政策的功能差异表现在哪几方面？
2、国有资本金制度应主要包括哪几项内容？
3、我国弥补财政赤字，主要有哪些方式？
4、什么是国债？国债有哪些功能？
5、简述常用的货币政策手段。
6、简述财政投融资的基本特征。
7、简述经济稳定的含义。
8、公共产品的特征
9、社会主义国家也存在税收这一财政形式的原因
五、论述题
1、试述“公共产品”及其特征。
2、请阐述财政政策和货币政策的“双松”“双紧”配合方式及其适用的经济状态。
3、如何借鉴西方经验确定符合我国实际的财政支出原则?
4、介绍国有资产管理的内容。