费用预算管理流程图

•编制初步 •总同预总算公 司经营 目标进 行对比
•确定分公析司经 营目标 •上报预 算委员 会
•06-01-01F01
•其它相关部门 •非指令性 •生产计划
•编制初 步预算 •初步费用预 •初•初步算•初用步算•采初修步预•工初购目步•预设算初资步预预基算备步费算销算建维产售项量预预
算
•财务部
•编制存货预 算
维修费用预算表
、维修费预算表
•事业部
•编制各项费 用预算
•差旅费预算表 •交际应酬费预算表
•取暖费预算表 •设计检验预算表 •劳动保护费预算表
Βιβλιοθήκη Baidu•其他费用预算表
•经理办、人力部 •物设部、安报部
•生产成本预算的编制
•财务部
•工资费用预算表 •维修材料费用预算表
•低值易耗品费用预算表 •劳保用品及污水处理费 用预算表
•制造费用预算表
•编制生产成 本预算表
•辅助生产成本预算表 •基本生产成本预算表
•财务部长 、预算委 员会审批
•是
•否
•重新测算
•是否通过
•经理部 •签发
•费用预算的编制
•06-07-01F01
•市场营销部
•编制各 项费用
预算
•差旅费预 •交算际表应酬 费•广预告算费表预 •业算务表招待 费•运预输算费表预 •其算他表费用 预算表
预算
•分月度 •产量预算
•06-08-01F01
•市场营销部
•分析市场 状况，
•分析定单 情况，
•分析上年 销售情况
•编制销售 收入预算 •非指令性产品 •销售收入预算
•重新测算
•财务 部长、 预算委 员会审
批 •否•是否通过
•经•是 理 部 签
•财务部
•汇总销售 收入预算 •收入预算
•收入预算的编制
•生产计划部
•总公司下达的生 产任务
•汇总产量 预算
•根据总公 司定价， 编制收入 •指令预性算产品 •销售收入预算
•事业部
•分析生产 能力，确 认生产任
务 •编制产量
费用预算管理流程图
2020/3/21
•Annabelle Feng:
•年度经营目 标的确定
•年度预算的 编制
•年度预算的 调整
•总预算的编 制
•预算管理(总图)
•损益表预算
•收入预算
•资产负债表 预算
•成本费用预 算
•现金流量表 预算
•生产成本
•存货预算
•固定资产预 算
•工资预算
•其他费用预 算
•其他资产负 债项目预算
•编制制造费 用预算表
•产量预算 •直接材料预算表
•直接人工预算表 •直接水电汽预算表
•折旧预算表 •水电汽标准单价
•水电汽耗用量预算
•计算预算水 电汽费用
•生产用水电汽 •费用预算表
•06-06-01F01
•计划生产部
•产量预算 •水电汽耗用量预算 •根据产量预算生产用
•房水屋电建汽筑耗新用增量及维修表
•存货预算表
•采购部
•编制存货单 价预算
•单价预算
•存货预算的编制
•技术质量部
•计划生产部
•提供产品材 料配方
•提供产量预 算
•材料配方
•产量预算
•在制品储备定额 •产成品储备定额
•物资设备部、安全环保 部
•编制维修用 材料耗用量
预算
•维修用材料 •耗用量预算
•确定原辅材 料
•需要量
•原辅材料需要量 •平均供货期间 •安全库存 •原辅材料采购预算 •劳保用品预算
•编制 工资
费用 预算 •工资费用 预算
•财务部
•固定资产预算的编制
•规划生产 部
•采购部
•06-05-01F01 •物资设备部
•编制在建 •工程预算
•编制固定资 产增减变动
预算
•编制固定资 产大修预算
•编制固定资 产清理预算
•在建工程预算表
•固定资产增减变动表
•修理费预算表
•清理费预算表
•提供基建、 技改项目进度
各项 费用 预算
预•低算值表易耗 品费用预
算表
•编制 管理 费用 预算
•计算预 算水电 •非汽生费产用用 水电汽费 用预算表
•差旅费预 •费交•费算业•预运•际预会•表务算其•算输费应预算子•算议•招医福表他表费预预酬算表弟利表费待疗费费预算算表校预支基用表用表经预金算表
•费管用理表表预费算用•子弟•福 •医学利疗校费基经支金费用支预预用算算预算
•06-03-01F01
•经理部办公室
•编制低值易 耗品耗用量
预算
•低值易耗品耗 •用量预算
•编制原辅材料 存货预算
•确定其他材 料
•需要量
•工资及工资相关费用预算的编制
•财务部
•计算 直接 •人工 费
•直接人工 费
•预算表
•计算
•计算 制造 费用 中的 人工 •制费造用费用 －
•人工费用 费用表 •编制
•编制 销售
费用
预算 表 •销售费用 预算表
•生产成本 •销预售算量预
算
•编制 销售 成本 预算 •销售表成本 费用预算
表
•财务部
•借款预算 •银表行存款
预算表
•编制 财务 费用 预算 •财务费用 预算表
•职能部门/事业部/物业公司
•编制
•折旧预算 •工表资费用
•水电汽标 •准非单水价电汽 耗用量预算
•年度经营目标的确定
•总公司 •下达初步年度 经•下营达目指标令建性议生
产计划
•根据公 司经营 目标确 定经营 •下达目年标度经 营目标
•预算委员会
•将年度 经营目标 和生产计 划分析、 分解、下
达
•审批公 司经营
目标
•否•是否批准 •是
•上报总 公司
•财务部
•分析、 汇总各 部门预 •初算步表收入 成本预算
管理 费用 、销 售费 用中 的人 •－管•销人工理用售工费费费费用用 －用人表工费 用表
应付
工资
、应
付福
•应预•应利 预付算付费 算工表福资利
费预算表
•编制 奖金 预算
•奖金预算
•计算 其他 人工 费用
•其他人工 费用表
•06-04-01F01
•人力资源部
•编制 保险
、福
利费 •保预险算、福 利费预算
及投资额计划 、维修计划
•提供固定资 产购置价格
•提供固定资 产大修理计划
及固定资产报 废清理计划
•工程竣工及进度及投 资额计划
•固定资产购置价格表
•固定资产大修理计划 •固定资产报废清理计划
•固定资产购置计划
•计算制造费 用中的折旧
费用、维修 费
•计算管理费 用、销售费 用中的折旧 费、维修费
用
•制造费用－折旧费、 •管理费用－折旧费用