费用预算管理流程图
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
预算管理流程图
财务分管领导
不通过
审核 通过
单位负责人
不通过
审核
通过
财政支出绩效考核流程图
综合处（财务 处）
各处室
开始
预算状况 记录
财务分管领导
审核
决算编制
审核
制定下年 度预算编 制基础
单位负责人
审核
公布绩效考核成 果
预算管理业务流程图
基本支出及项目支出预算编制流程图
各有关处室
综合处（财务处）
1.
预
开始
算
编
布署预算
制
编制工作
布署预算编 制工作
单位负责人
根据本处室上 年度基本支 出、项目支出 提出预算提议 数
2. 预 算 审 核
否 初审
汇总各处室预 算、形成单位预 算提议数
审核
报财政局审 核
通过
结束
预算批复及内部分解下达流程图
2.
预
算
执
行
资金支付管理
不通过
不通过
审批
审定
审批 通过
与否采购
否 是
结束
采购管理流 程
决算编制流程图
综合处（财务处）
开始
清理收支项目、往来款 项、查对年度预算收支 和各项拨、缴款项
对各项收支进行 年度财务扎帐
配合进行实物盘 点、规定账表、 账账、账实相符
根据账表编制财务 决算报表
编制决算报表阐明分析
1.
各处室
工
作
指
标
细
化
分
解
综合处（财务 处）
单位负责人 单位领导班子会
开始
按财政局批复
行政事业单位预算管理流程图
行政事业单位预算业务流程图1.预算申报及审批流程
1
流程节点说明及输出要求:
2
2.年度预算编制及审批流程
流程节点说明及输出要求:
4
5
6
3.预算执行与分析流程
7
8
预算执行
流程节点说明及输出要求:
序号
流程步骤
流程描述
输出文档
控制要素
责任岗
位
责任
科室 1
是否需要预算申请
科室根据分类提出用款申请
审核意见
相关科室根据预算提出用款申请，其中一部分可直接进入审核
确定是否需要申请执行，另-部分
应进行执行申请
申请人
相关科室 2
提出预算执行申请
提出执行申请
审查意见
预算执行申请书的内容、申请人、申请人
相关
6是否采购
7采购流程
8资金支付流
程
通过
通过
否
9
10
4.预算调整流程
11
流程节点说明及输出要求:
12
5.决算编制与预算绩效评价流程
13
流程节点说明及输出要求:
14
15
6．预决算信息公开流程
16
流程节点说明及输出要求:
17
18
19。
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理。
全面预算管理流程图(非常详尽)
固定资产增 减方案
修改
调 整?
是
会议纪要
调
整?
会议纪要
是
否
会议纪要
预算修改意见
集团融资 计划
预算修改意见
否
会议纪要
预算修改意见
批准? 是 预算批复
上报 否
审核
初报 否
预算考核办法
批准上?报? 预算批复
责任中心指 标分解 预算考核办法
否
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
集团融资 计划
集团对外 投资计划
集团合并现 金流量表
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
集团固定资产 支出计划
融资方案
批准?
预算管理流程图和明细表
总经理和总经损办益预算
固定资产投 资预算汇总
资产负债表 预算
融资 预算方案
对外 投资方案
现金流量 预算
企划/市场部门
销售部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
工装设备部 机构岗位配 置图
工装设备部 员工薪金预 算
工装设备部 费用预算
品管机构岗 位配置图
研发机构岗 位配置图 企划机构岗 位配置图
销售机构岗 位配置图
品管员工薪金 预算
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
公司人力资源计 划
销售员工薪 金预算
员工薪金预算 汇总
公司机构组织及 岗位配置图
制造费用预算
采购部门
固定资产增 减方案
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
预算管理流程图
否
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过Байду номын сангаас
八仙筒学区中心校预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
费用预算管理流程图
费用预算管理流程图费用预算管理是一个重要的项目管理活动，用于规划和控制项目中的费用，确保项目在预算范围内进行。
本文将通过流程图的形式，详细介绍费用预算管理的流程。
流程图概述费用预算管理的流程图如下所示：graph LRA[开始] --> B[识别项目费用]B --> C[收集费用信息]C --> D[确定费用估算方法]D --> E[估算项目费用]E --> F[制定预算]F --> G[获得批准]G --> H[控制费用]H --> I[结束]流程详解1. 识别项目费用（B）在项目开始阶段，需要明确项目的各项费用。
通过讨论和研究项目的需求和范围，识别出项目中可能存在的费用项。
2. 收集费用信息（C）收集项目中各个阶段的相关费用信息，包括直接费用和间接费用。
直接费用包括人工成本、材料成本等，间接费用包括管理费用、行政费用等。
可以通过询价、市场调研等方式获取费用信息。
3. 确定费用估算方法（D）根据项目的特点和需求，确定适合的费用估算方法。
常用的方法包括顶层估算、详细估算和参数估算等。
4. 估算项目费用（E）根据所选定的费用估算方法，对各项费用进行估算。
可以根据历史数据、专家判断等进行估算。
5. 制定预算（F）根据估算结果和项目的需求，制定项目的预算。
预算中应包括各项费用的详细内容和金额。
6. 获得批准（G）将预算提交相关的决策者进行审批和批准。
决策者可以是项目发起人、项目管理委员会等。
7. 控制费用（H）项目执行过程中，需要对项目费用进行控制。
通过监控和调整项目的费用，确保项目在预算范围内进行。
8. 结束（I）当项目完成时，对项目费用进行总结和评估。
比较实际费用和预算费用之间的差异，并进行分析和总结。
总结费用预算管理是项目管理中的重要环节，通过明确和控制项目的费用，可以提高项目的成功率。
通过本文所述的费用预算管理流程，可以帮助项目团队更好地规划和控制项目费用，确保项目顺利实施。
财务预算管理流程图
财务预算管理流程图
财务部输出《预算指导书》， 企划部输出《公司经营目标》
业务部门输出本业务单元的业务年度预算，重点是业务单元财务目标
这个部分主要是预算前的基础工作，包括核算、定额、目标成本等基本规则
各个部门根据公司年度经营目标和部门的年度规划，制定本部门的财务预算，上报财务部门，财务部门会分别与各个业务部门沟通，平衡各个业务项的指标，筹备公司范围内的预算质询会。
《部门收入预算》、《部门费用预算》各个部门的财务预算编制书
公司的财务预算财务部组织财务预算
质询会议，相关业务部门和人员参加，反复研讨，最终确定公司级的预算
财务预算表
公司的预算需要有持续的跟踪和考核，一般半年一调整，一季度一考核
《部门收入预算》、《部门费用预算》。
预算管理内部控制流程图
第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构（见下文）（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构三、主要经济活动的管理结构四、制度框架预算业务- 了解预算业务的管理结构和业务的主要环节预算编制■*预算执行*V ______ y梳理各业、、、、、务环节的—于工作流程.■查找风险点第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图+ 预算绩 *效管理二、工作流程图（一）预算编制及批复设计三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表一）预算编制及批复三）决算和预算绩效管理一、（一）收入业务厂、\ 收入业务了解收入业务的管理结构和业务的主要环节二）支出业务支出业务- v 7 了解支出业务的管理结构和业务的主要环节三）债务业务债务业务一了解债务业务的管理结构和业务的主要环节第二节收支业务控制支出审核>支付控制4］核算与归档》■4’债务核算与'\_< 归档，/,二、风险点及主要防控措施一览表一）收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收1、建立非税收入定期稽查制度，落实收缴责任，收入执收部门，财梳理各业务环节的----工作流程二）支出业务三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务货币资金业务■建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节二）实物资产和无形资产业务属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产和无形资-产业务建立实物资产和无形资产业・务的管理结构和业务的主要环节资产购置* 、、梳理各业务环节的工作流程资产处置 *三）对外投资业务建立投资业务的管理结构和业务的主要环节f投资项目的、确定y梳理各业、务环节的一亍工作流程”‘查找风_险点投资项目处置二、风险点及主要防控措施一览表查找风_险点建设一）货币资金二）实物资产和无形资产三）对外投资对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。
收支和预算管理业务内部控制流程图
收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文 )（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
物流费用年度预算工作流程图
HBM物流费用年度预算工作流程图
1、流程名称：HBM物流费用年度预算工作流程
2、目的
为提升管理，加强公司资金管控，根据公司全面预算目标，特制定本工作流程。
3、适用范围
本流程适用于公司物流部主管运输费用的人员，费用包括采用各种运输工具、运输方式，运输产品、以及单独提取公司所需的非本公司采购的物料，所产生的各项费用。
不含本公司采购合同中的送货费用；不含机械设备送货费用；不含使用本公司车辆所产生的费用。
4、定义（对于流程中用到的专业名词、术语、缩写进行解释说明）
物流费用是指采用各种运输工具，运输产品、以及单独提取公司所需的非本公司采购的物料，所产生的各项费用，包括退货物流费用。
不含本公司采购合同中的送货费用；不含机械设备送货费用；不含使用本公司车辆所产生的费用。
各种运输工具、运输方式，指采用空运、铁路、公路、海运、零担、快递以及多种方式联合运输。
、物流费用年度预算工作标准。
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•编制 工资
费用 预算 •工资费用 预算
•财务部
•固定资产预算的编制
•规划生产 部
•采购部
•06-05-01F01 •物资设备部
•编制在建 •工程预算
•编制固定资 产增减变动
预算
•编制固定资 产大修预算
•编制固定资 产清理预算
•在建工程预算表
•固定资产增减变动表
•修理费预算表
•清理费预算表
•提供基建、 技改项目进度
•制造费用预算表
•编制生产成 本预算表
•辅助生产成本预算表 •基本生产成本预算表
•财务部长 、预算委 员会审批
•是
•否
•重新测算
•是否通过
•理部 •签发
•费用预算的编制
•06-07-01F01
•市场营销部
•编制各 项费用
预算
•差旅费预 •交算际表应酬 费•广预告算费表预 •业算务表招待 费•运预输算费表预 •其算他表费用 预算表
•编制 销售
费用
预算 表 •销售费用 预算表
•生产成本 •销预售算量预
算
•编制 销售 成本 预算 •销售表成本 费用预算
表
•财务部
•借款预算 •银表行存款
预算表
•编制 财务 费用 预算 •财务费用 预算表
•职能部门/事业部/物业公司
•编制
•折旧预算 •工表资费用
•水电汽标 •准非单水价电汽 耗用量预算
维修费用预算表
、维修费预算表
•事业部
•编制各项费 用预算
•差旅费预算表 •交际应酬费预算表
•取暖费预算表 •设计检验预算表 •劳动保护费预算表
•其他费用预算表
•经理办、人力部 •物设部、安报部
•生产成本预算的编制
•财务部
•工资费用预算表 •维修材料费用预算表
•低值易耗品费用预算表 •劳保用品及污水处理费 用预算表
•06-03-01F01
•经理部办公室
•编制低值易 耗品耗用量
预算
•低值易耗品耗 •用量预算
•编制原辅材料 存货预算
•确定其他材 料
•需要量
•工资及工资相关费用预算的编制
•财务部
•计算 直接 •人工 费
•直接人工 费
•预算表
•计算
•计算 制造 费用 中的 人工 •制费造用费用 －
•人工费用 费用表 •编制
•年度经营目标的确定
•总公司 •下达初步年度 经•下营达目指标令建性议生
产计划
•根据公 司经营 目标确 定经营 •下达目年标度经 营目标
•预算委员会
•将年度 经营目标 和生产计 划分析、 分解、下
达
•审批公 司经营
目标
•否•是否批准 •是
•上报总 公司
•财务部
•分析、 汇总各 部门预 •初算步表收入 成本预算
•重新测算
•财务 部长、 预算委 员会审
批 •否•是否通过
•经•是 理 部 签
•财务部
•汇总销售 收入预算 •收入预算
•收入预算的编制
•生产计划部
•总公司下达的生 产任务
•汇总产量 预算
•根据总公 司定价， 编制收入 •指令预性算产品 •销售收入预算
•事业部
•分析生产 能力，确 认生产任
务 •编制产量
•编制制造费 用预算表
•产量预算 •直接材料预算表
•直接人工预算表 •直接水电汽预算表
•折旧预算表 •水电汽标准单价
•水电汽耗用量预算
•计算预算水 电汽费用
•生产用水电汽 •费用预算表
•06-06-01F01
•计划生产部
•产量预算 •水电汽耗用量预算 •根据产量预算生产用
•房水屋电建汽筑耗新用增量及维修表
及投资额计划 、维修计划
•提供固定资 产购置价格
•提供固定资 产大修理计划
及固定资产报 废清理计划
•工程竣工及进度及投 资额计划
•固定资产购置价格表
•固定资产大修理计划 •固定资产报废清理计划
•固定资产购置计划
•计算制造费 用中的折旧
费用、维修 费
•计算管理费 用、销售费 用中的折旧 费、维修费
用
•制造费用－折旧费、 •管理费用－折旧费用
•编制初步 •总同预总算公 司经营 目标进 行对比
•确定分公析司经 营目标 •上报预 算委员 会
•06-01-01F01
•其它相关部门 •非指令性 •生产计划
•编制初 步预算 •初步费用预 •初•初步算•初用步算•采初修步预•工初购目步•预设算初资步预预基算备步费算销算建维产售项量预预
算
•财务部
•编制存货预 算
•存货预算表
•采购部
•编制存货单 价预算
•单价预算
•存货预算的编制
•技术质量部
•计划生产部
•提供产品材 料配方
•提供产量预 算
•材料配方
•产量预算
•在制品储备定额 •产成品储备定额
•物资设备部、安全环保 部
•编制维修用 材料耗用量
预算
•维修用材料 •耗用量预算
•确定原辅材 料
•需要量
•原辅材料需要量 •平均供货期间 •安全库存 •原辅材料采购预算 •劳保用品预算
费用预算管理流程图
2020/3/21
•Annabelle Feng:
•年度经营目 标的确定
•年度预算的 编制
•年度预算的 调整
•总预算的编 制
•预算管理(总图)
•损益表预算
•收入预算
•资产负债表 预算
•成本费用预 算
•现金流量表 预算
•生产成本
•存货预算
•固定资产预 算
•工资预算
•其他费用预 算
•其他资产负 债项目预算
各项 费用 预算
预•低算值表易耗 品费用预
算表
•编制 管理 费用 预算
•计算预 算水电 •非汽生费产用用 水电汽费 用预算表
•差旅费预 •费交•费算业•预运•际预会•表务算其•算输费应预算子•算议•招医福表他表费预预酬算表弟利表费待疗费费预算算表校预支基用表用表经预金算表
•费管用理表表预费算用•子弟•福 •医学利疗校费基经支金费用支预预用算算预算
预算
•分月度 •产量预算
•06-08-01F01
•市场营销部
•分析市场 状况，
•分析定单 情况，
•分析上年 销售情况
•编制销售 收入预算 •非指令性产品 •销售收入预算
管理 费用 、销 售费 用中 的人 •－管•销人工理用售工费费费费用用 －用人表工费 用表
应付
工资
、应
付福
•应预•应利 预付算付费 算工表福资利
费预算表
•编制 奖金 预算
•奖金预算
•计算 其他 人工 费用
•其他人工 费用表
•06-04-01F01
•人力资源部
•编制 保险
、福
利费 •保预险算、福 利费预算