存货内部控制管理制度
存货内部控制制度
存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。
为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。
本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。
存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。
下面将详细介绍每个环节的控制措施。
存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。
对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。
2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。
在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。
3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。
此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。
存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。
对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。
2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。
如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。
3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。
存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。
对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。
出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。
内部控制具体制度——存货管理.doc
内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
公司存货管理内部控制制度
公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。
第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。
第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。
二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。
第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。
第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。
第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。
三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。
第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。
第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。
第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。
四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。
第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。
第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。
五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。
第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。
下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。
一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。
因此，公司存货管理的重要性不可忽视。
1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。
通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。
2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。
3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。
4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。
二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。
2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。
3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。
4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。
5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。
6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。
7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。
8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。
存货内部控制制度
存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。
2、存货的采购、验收与付款。
如何健全存货内部控制制度
如何健全存货内部控制制度
1. 哎呀，要健全存货内部控制制度，首先得明确责任呀！就像球队里每个人都有自己的位置和职责一样，咱得让每个人都清楚自己对存货该负啥责。
比如仓库管理员，就得把保管工作做到位呀！
2. 嘿，建立严格的存货出入库流程可太重要啦！这就好比家里的门锁，不能随便让人进进出出吧？每一笔存货的进出都得严格记录和审核呢！
3. 哇塞，定期盘点存货那是必须的呀！这就像给自己的财产做体检，得及时发现问题呀！要是不盘点，怎么知道有没有丢失或损坏呢？
4. 你说是不是得加强存货的安全防护措施呀？这就跟保护宝贝似的，不能让它受到一点伤害呀！装监控、设门禁，一个都不能少。
5. 咱得让各部门之间沟通顺畅呀！这可不是一个人能搞定的事儿，就像接力赛，每一棒都得传好呀！不然怎么保证存货管理不出岔子呢？
6. 对员工进行培训也很关键呀！他们就像战士，不训练怎么能打胜仗呢？让他们熟悉存货管理制度和流程，才能更好地执行呀！
7. 有没有想过利用信息化手段呀？这就像给存货管理装上了翅膀，能飞得更高更远呀！实时监控、数据分析，多牛呀！
8. 设立奖惩机制怎么样？做得好的就奖励，做得不好的就惩罚，这多公平呀！就像考试有分数一样，让人有动力去做好呀！
9. 要关注市场动态呀！存货可不能脱离市场需求，不然不就积压了嘛！就像出门要看天气，咱得根据市场情况调整存货呀！
10. 最后呀，一定要持续改进制度呀！时代在变，制度也得跟着变呀！不能一成不变呀，得让存货内部控制制度越来越完善才行！
我的观点结论就是：健全存货内部控制制度需要多方面的努力和配合，每一个环节都不能马虎，只有这样才能保证存货管理的高效和安全。
内部控制具体制度——存货管理
内部控制具体制度——存货管理摘要本文介绍了内部控制中的一个具体制度——存货管理。
存货作为企业资产的一部分，管理得当对企业的运营和财务状况有重要影响。
良好的存货管理制度可以帮助企业降低风险，提高效率，确保准确的财务报告。
引言存货是企业日常经营活动中至关重要的一环，包括原材料、在制品和成品等。
存货管理涉及到采购、存储、库存控制和销售等环节，对企业内部控制来说具有重要意义。
本文将详细讨论存货管理制度的具体内容和措施。
存货采购管理存货采购管理是存货管理的首要环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.供应商选择：企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉、质量、交货准时性等因素，确保选择到可靠的供应商。
2.采购合同管理：企业应与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责，包括质量标准、交货期限、付款条件等，防范采购风险。
3.采购审批流程：企业应建立严格的采购审批流程，确保采购行为符合规定，避免内部腐败和侵占企业资金的风险。
存货存储管理存货存储管理涉及到以下几个方面的内容：1.存储环境控制：企业应确保存储环境符合存货的要求，包括温度、湿度、防尘等因素。
如果存储条件不合适，存货可能会受到损坏或变质。
2.存货标识和分类：企业应对存货进行标识和分类，便于管理和查找。
可以使用条码、标签等方式对存货进行标识，同时按照种类、规格等因素对存货进行分类，方便存货的管理和出库。
3.存货盘点和清点：企业应定期进行存货盘点和清点，确保与财务记录的存货数量一致。
通过盘点和清点，可以发现存货丢失或损坏的情况，及时采取补救措施，避免企业财产的损失。
存货库存控制存货库存控制是存货管理的核心环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.最佳库存数量计算：企业应根据市场需求、销售预测和供应商可靠性等因素，计算出最佳的存货库存数量。
过高的库存会增加库存成本和风险，过低的库存会导致供应不足。
2.先进先出原则：企业应采用先进先出原则进行存货出库，即先出库存货的先购买日期较早的批次。
存货管理的内部控制文档
存货管理的内部控制（一）存货管理岗位的分工与授权批准企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。
对于贵重物品、危险品或保密物品等，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
（二）存货的请购与采购控制企业应当根据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。
企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数量，确保存货处于最佳库存状态。
要保证存货采购业务按计划申报程序进行，由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划，提出具体的采购目录，经主管计划的负责人审核后报主管领导审批。
（三）存货的验收与保管控制1.存货的验收外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等是否一致。
涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
采购部门应验收材料的品种、数量，填制验收单；质量检验部门检验质量，签署验收单；仓库保管部门根据验收单验收存货，填制入库单，登记存货台账，将发票、运单连同收料单送回采购部门。
2.存货的保管企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列事项：（1）存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。
（2）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。
（3）加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。
（4）代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。
（5）结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
内部控制制度-存货
内部控制制度-存货内部控制制度是指组织为保护资产、维护财务数据的准确性和完整性、提高工作效率以及确保遵守法律法规而建立的一系列政策和程序。
在企业管理中，存货是一个非常重要的资产项目，对内部控制制度起着至关重要的作用。
本文将探讨内部控制制度中与存货相关的重要内容。
存货管理制度存货是企业在生产、销售过程中不可或缺的资产，存货管理制度的建立和落实对企业的正常运转和财务管理至关重要。
存货管理制度应包括存货的采购、入库、保管、发放、结算等方面的规定，明确工作流程、责任人、权限分配等。
只有建立良好的存货管理制度，才能保证企业存货的合理使用和管理，避免因存货管理混乱而引发的风险。
存货进销存管理企业通过建立进销存管理制度，可以更好地控制存货的采购、销售和库存情况。
进销存管理要求企业对存货的进出情况进行及时、准确的记录，通过统计分析存货周转率、库存周转率等指标，科学地控制存货的数量，避免过多滞销存货或缺货现象，提高资金的利用效率。
存货盘点与核对定期进行存货盘点是内部控制制度中的重要环节，通过盘点可以确保企业存货账实一致，避免因存货盗窃、滥用等问题造成的损失。
盘点工作应当由负责存货管理的部门或人员独立完成，避免利益冲突，盘点结果必须经过核对和审批，确保准确无误。
存货报废与损耗存货在日常管理中难免会出现报废和损耗情况，企业应建立存货报废与损耗的管理制度，规范报废处置流程和损耗核算方法，避免因管理不善导致的资源浪费和经济损失。
同时，企业还应加强对存货使用状况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以改善。
存货评估和减值企业应定期对存货进行评估，确保存货价值符合公允价值，避免因价格波动等因素导致的存货价值虚高或虚低。
同时，企业还应关注存货减值风险，及时识别和核销存货减值准备，保护企业的财务利益。
结语内部控制制度是企业管理的基础，存货作为企业重要的资产项目之一，对内部控制制度的建立和落实尤为关键。
通过建立完善的存货管理制度，企业可以更好地控制存货的采购、使用和管理情况，提高资金利用效率，降低存货管理风险，确保企业的长期稳定发展。
存货内部控制制度
存货内部控制制度控制目标1、所记录的购货均已收到或接受，并符合公司的最大利益；2、已发生的购货均已及时、正确记录；3、已发生的购货分类准确、估价正确；4、已发生的发货均已及时、正确记录；5、已发生的发货分类准确、计价正确；6、保证公司会计期末存货价值适当并恰当地披露。
控制流程1、请购、审批：公司材供部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。
本着既保证营运生产的需要又不积压过多资金的原则，材供部与各事业部商议后，依据生产部按营销部销售计划制定的生产计划编制材料批量请购计划书，对预算内采购，材供部将请购计划书报财务部作本月资金预算，上述预算经财务总监审核并经总经理批准后组织采购。
材供部可以根据仓储、市场等情况安排预算外采购，但应编制申购计划书报财务总监审核，签署意见，并报总经理审批后，根据公司资金情况组织采购。
2、订货、入库、储存：材供部采购员根据批准后的申购计划书，与各材料供应商议价后，签订购货合同。
材供部收到材料到货通知后，通知技术品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；仓库填写“材料入库验收单”（一式三联），经技术品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、材供部一联；生产车间产品完工后，办理入库手续，仓库填制“产品入库验收单”（一式三联），经技术品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、生产部一联。
仓库对存货储存、保管应当遵循《仓库管理规定》。
3、领发料、产品出库：生产车间根据生产部门下达的生产通知单填制“领料申请单”交公司财务部，财务部审核营销单元的内部资金结算情况后，办理内部领料开票，领料后经仓库保管员签字，领料单由仓库留存一联,同时递交财务部一联、生产部一联。
产成品出库时，由销售部填制“发货通知单”，通知仓库安排发货，仓库填制“产成品出库单”（一式三联）, 仓库留存一联,同时递交财务部一联、销售部一联。
内部控制制度-存货
3．1．1采购控制程序图
NO
YES
YES
YES
YES
3．1．2内控要求
2．5．4批准和越权批准处理
(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权
范围内进行审批，不得超越审批权限；
(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；
(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制
(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
2．5．2审批权限
1、采购政策
2、月度采购计划、月度
生产计划
3、采购作业计划
4、采购合同
5、存货发出
6、存货报废、与处置
7、战略性采购和生产
8、接受投资或者债务重组
等方式取得存货
(1)制定和修订；
总经理
(2)以总经理办公会议形式审定。
(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记
录和报告；
2、岗位分工与授权批准
2．1不相容岗位分离
(1)存货的采购、验收与付款分离；
(2)存货的保管与清查分离；
(3)存货的销售与收款分离；
(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；
(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；
(6)公司内不得由同一部门或者个人办理存货的全过程业务。
总经理或者授权事(1)以总经理办公会议形式审批或者授权
业部经理事业部经理办公会议审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
存货的内部控制制度
存货的内部控制制度一、引言存货是企业日常经营活动中的重要组成部分，对企业的运营和经济效益起着重要的影响。
为确保企业存货的安全性、准确性和有效性，建立一套完善的内部控制制度是十分必要的。
本文将围绕存货的内部控制制度展开探讨。
二、存货的内部控制的重要性存货的内部控制是企业管理的一个重要组成部分。
通过建立和实施存货的内部控制制度，企业可以实现对存货流程的严密监管和控制，确保存货的准确性和安全性，从而提高企业管理效率和经济效益。
1. 预防存货差错和滞销风险通过建立存货的内部控制制度，可以对存货的进货、销售和库存进行严格的监控和核对，避免因为存货差错或滞销导致企业遭受重大损失。
2. 提高存货周转率和资金利用率有效的存货管理可以减少存货积压和滞销，提高存货的周转率和资金利用率。
通过建立存货的内部控制制度，优化供应链管理和采购决策，可以确保存货的采购和销售能够按照合理的节奏进行，最大程度地降低存货成本，提高存货周转效率。
3. 防止内部盗窃和存货损失合理的存货管理体系可以提高存货的安全性，防止内部盗窃和存货损失。
通过建立存货的内部控制制度，加强对存货的防火、防潮、防盗、防震等安全管理，并制定相应的配送、存储和搬运规定，可以有效减少存货的损失和浪费。
三、存货的内部控制制度建立与实施1. 确定存货的控制目标企业在建立存货的内部控制制度之前，需要明确存货的控制目标，即要达到的管理目标和控制效果。
控制目标的设定应该符合企业的经营特点和业务需求。
2. 制定存货的管理制度和流程建立存货的内部控制制度需要制定详细的存货管理制度和流程。
包括存货的采购、进货、验收、入库、储存、销售等各个环节的具体操作规程和责任分工。
同时，还需要建立相应的记录和档案管理制度，以便对存货的流向和变动进行追踪和核对。
3. 分配存货管理职责和权限建立存货的内部控制制度需要明确存货管理的职责和权限。
通过明确各个部门和岗位的职责，确保存货管理工作的高效和规范。
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)铁通公司内部财务会计掌握制度——存货总则第一条本制度所指存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的一般材料、燃料、商品、在产品、半成品、产成品等。
其次条存货内部财务会计掌握应当到达以下目标：1、确保存货的安全完好；2、确保存货收发存计价的真实精确；3、确保存货记录的真实完整；4、确保存货数量与生产经营活动需要相适应，降低存货本钱。
第三条单位应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。
1、选购申请与选购预算的编制人员实行分别；2、选购预算的编制与复核、审批人员实行分别；3、选购与验收、保管业务人员实行分别；4、选购、保管、使用及承受劳务的部门或主管这些业务的人员与账务记录人员实行分别；5、付款审批人、执行人与记录应付款账目的人员实行分别。
存货采购第四条单位应建立和完善选购决策程序和审批掌握制度。
重要及大宗物资选购，实行单位负责人集体审议联签制度和招（议）标选购制度。
对不具备招（议）标选购条件的材料物资，实行比价、比质选购、集中选购，并建立由单位主管领导及运维、技术、选购、财务部门负责人等共同参与的集体决策制度。
第五条物资选购治理部门依据已批准的物资选购预算，确定招（议）标、比价选购量。
第七条为发挥物资选购的批量优势，由选购部门牵头组织招（议）标工作：1、物资选购部门负责物资选购招（议）标工作，包括：征求用户(运维部门等)，组织对供给厂商考察，依据考察状况确定邀标单位，制作和发标书，组织专家评审；2、财会部门主要负责考察、审查供给厂商的企业信用，确定招（议）标选购物资的结算方式、付款期限；3、运维、技术等物资需求部门主要负责考察供给厂商生产力量、产品性能和编写标书（技术参数局部）；4、合同治理部门主要负责考察、审查供给厂商资质、信用，并对合同条款、格式、内容进展恰当性、合规性审查。
存货内部控制管理制度
第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度.第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第三条：存货在同时满足以下两个条件时,才干加以确认：(一)该存货包含的经济利益很可能流入企业；(二)该存货的成本能够可靠地计量。
第四条:存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定 ,不得随意变更。
第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务;存货的盘点与处置业务等。
第六条：本制度合用于存货管理各业务相关部门.第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。
第八条:采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理,确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；第九条:仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生产预算等及时制订存货采购预算，负责存货入库价格的审核与确定、入库物质的验收与审核,入库验收单的填制及报送，负责各类存货明细账的核算，定期和不定期的组织存货盘点等工作。
第十条:财务部门负责存货采购所需资金的筹措，负责存货总分类账的核算工作, 负责审核存货购进的合法合规性、负责及时宣传各类法规政策，组织协调定期进行清查盘点,负责对付款项的定期分析及信息反馈工作。
第十一条：存货的请购与审批不能由同一部门担任。
存货的请购必须由存货使用部门及存货仓储部门提出，由仓储部门汇总提出存货请购申请，而请购申请的审批按照授权审批管理制度办理。
第十二条:存货请购的依据应当合理。
使用部门必须根据生产预算、销售定单、外协合同和使用部门库存量作为请购依据。
公司存货管理内部控制制度范本
公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。
2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。
第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。
2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。
3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。
第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。
2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。
第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。
公司存货的管理制度
公司存货的管理制度一、总则为规范公司存货管理，合理控制库存，确保公司资产的安全和有效利用，保证生产经营活动的顺利进行，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于公司所有存货的管理，包括原材料、半成品、成品等各类存货。
三、管理目标1. 确保库存数量合理，有效防止库存积压或短缺现象的发生；2. 提高库存周转率，降低库存占用成本，提高资金利用效率；3. 加强对存货的监管，防止物品丢失或损坏。
四、存货分类及管理1. 原材料货物：包括公司生产产品所需要的各类原材料，按照不同属性、种类进行分类管理；2. 半成品货物：包括经过初步加工但未完全成品的物品，按照生产流程进行分类管理；3. 成品货物：包括公司生产的最终产品，按照规格、型号等进行分类管理。
五、库存管理流程1. 采购管理：（1）根据生产计划或销售预测，确定需要采购的存货种类和数量；（2）与供应商进行谈判，达成采购合同，并明确交货时间和质量要求；（3）采购部门进行采购订单下达、验收入库等程序，确保入库存货符合质量标准。
2. 入库管理：（1）入库前进行验收，检查存货质量和数量是否符合要求；（2）编制入库单据，记录入库存货的种类、数量、日期等信息；（3）将存货按照分类存放，做好仓库标识和管理。
3. 出库管理：（1）依据生产计划或销售订单，确定需要出库的存货种类和数量；（2）编制出库单据，记录出库存货的种类、数量、日期等信息；（3）出库操作由仓库负责人审核并指导，确保出库存货准确无误。
4. 库存盘点：（1）定期进行库存盘点，核实库存数量和质量是否与账目一致；（2）比对库存记录，查找差异原因，及时调整库存数据；（3）编制库存盘点报告，上报相关部门进行核实审核。
5. 库存报表：（1）定期编制库存报表，包括存货种类、库存数量、金额等信息；（2）进行库存分析，评估库存周转率、资金占用率等指标，提出改进措施；（3）报送公司领导，进行汇报和分析，提出管理建议。
六、责任分工1. 供应商：负责提供优质的存货，确保交货质量和时间；2. 采购部门：负责制定采购计划，与供应商谈判，保证存货的及时供应；3. 仓库管理人员：负责仓库的日常管理、存货分类摆放、入库出库等工作；4. 财务部门：负责编制库存报表、盘点库存、核对账目等工作；5. 生产部门：负责生产计划、需求确定、出库操作等工作。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度1. 咱公司的存货内部控制制度那可太重要啦！就好比家里的门锁，能保证存货的安全呢！比如每次进货后，都认真地记录和盘点，这就是给存货上了一道保险呀！2. 你想想看，要是没有完善的存货内部控制制度，那不就像没头苍蝇一样乱撞吗？就像上次小张找不到货物的存放位置，多耽误事呀！3. 公司存货内部控制制度就是我们的好帮手呀！它能让我们清楚知道每一批存货的动向，这就像有个导航指引着一样。
比如那次及时发现货物快过期，赶紧处理，避免了损失呢！4. 哎呀呀，这存货内部控制制度真的不能小瞧呢！它就像一个细心的管家，把存货管理得井井有条。
就像那次顺利找到急需的货物，多亏了它呀！5. 公司的存货内部控制制度简直就是我们的宝贝呀！它能防止出现混乱和错误。
你说要是没有它，像那次货物丢失了都不知道咋回事，多可怕呀！6. 存货内部控制制度可不能马虎呀！它就如同我们的眼睛，时刻盯着存货的情况呢。
比如那次发现货物有损坏，马上采取措施，多及时呀！7. 哇塞，有了这存货内部控制制度，就好像有了坚实的后盾呢！就像那次轻松应对客户对货物数量的质疑，全靠它呀！8. 咱可得重视这公司存货内部控制制度呀！它就像一个精确的时钟，有条不紊地运行着。
就像那次准确掌握存货成本，做出正确决策，厉害吧！9. 这存货内部控制制度真的是太关键啦！它就像一个守护天使，保护着我们的存货。
比如那次避免了重复采购，节省了不少成本呢！10. 一定要好好执行公司存货内部控制制度呀！不然就会乱套的。
就像那次因为没做好记录，找货物找得好辛苦，大家可别再犯啦！我的观点结论：公司存货内部控制制度对于公司的运营和发展至关重要，我们每个人都要认真对待并严格执行，这样才能让公司的存货管理更加规范、高效。
存货内部控制制度的设计
存货内部控制制度的设计引言存货是一个企业重要的资产，对企业的生产经营活动起着重要的支撑作用。
为了确保存货的合理管理和使用，企业需要建立科学完善的存货内部控制制度。
本文将介绍存货内部控制制度的设计，以及设计过程中需要考虑的因素和步骤。
存货内部控制的意义存货是企业在生产经营活动中所持有的可供销售的物品，包括原材料、半成品和成品。
存货内部控制的设计是为了确保存货的合理管理和保障企业的利益。
具体来说，存货内部控制的意义体现在以下几个方面：1.提高存货管理的效率：通过建立科学的存货内部控制制度，可以规范存货的入库、出库和盘点流程，提高存货管理的效率，减少存货的滞销和损耗。
2.防止存货的损失和盗窃：存货是企业的重要资产，建立科学的存货内部控制制度可以有效防止存货的损失和盗窃，保障企业的利益。
3.提高财务报告的准确性：存货是企业财务报告的重要组成部分，建立科学的存货内部控制制度可以确保存货的计量、估值和披露等方面的准确性，提高财务报告的可靠性。
存货内部控制制度设计的原则在设计存货内部控制制度时，需要遵循以下原则：1.合理性原则：存货内部控制制度的设计应基于企业的实际情况和业务需求，合理适用于企业的规模和业务特点。
2.内部协调原则：存货内部控制制度的各个环节应相互协调、相互依赖，形成一个有机整体。
3.可操作性原则：存货内部控制制度的规定应具有可行性和可操作性，能够被企业员工所理解和执行。
4.风险导向原则：存货内部控制制度的设计应具有防范风险的导向，能够有效防范存货的滞销、损失和盗窃等风险。
存货内部控制制度设计的步骤设计存货内部控制制度需要经过以下步骤：1. 制定存货管理政策首先，企业需要制定存货管理政策，明确存货管理的目标和基本原则。
这些政策应包括存货的计划采购、入库、出库和盘点等方面的要求，以及存货管理的责任分工和权限控制等。
2. 设计存货管理流程在制定存货管理政策的基础上，企业需要设计存货管理的流程。
这些流程应包括存货的申请、审批、采购、入库、出库和盘点等环节，各环节之间应有清晰的工作分工和责任控制机制。
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存货内部控制管理制度
第一章总则
第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度。
第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第三条：存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：
（一）该存货包含的经济利益很可能流入企业；
（二）该存货的成本能够可靠地计量。
第四条：存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定，不得随意变更。
第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务；存货的盘点与处置业务等。
第六条：本制度适用于存货管理各业务相关部门。
第二章机构设置及职责
第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。
第八条：采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理，确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；
第九条：仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生产预算等及时制订存货采购预算，负责存货入库价格的审核与确定、入库物质的验收与审核，入库验收单的填制及报送，负责各类存货明细账的核算，定期和不定期的组织存货盘点等工作。
第十条：财务部门负责存货采购所需资金的筹措，负责存货总分类账的核算工作，负责审核存货购进的合法合规性、负责及时宣传各类法规政策，组织协调定期进行清查盘点，负责应付款项的定期分析及信息反馈工作。
第三章请购与采购
第十一条：存货的请购与审批不能由同一部门担任。
存货的请购必须由存货使用部门及存货仓储部门提出，由仓储部门汇总提出存货请购申请，而请购申请的审批按照授权审批管理制度办理。
第十二条：存货请购的依据应当合理。
使用部门必须根据生产预算、销售订单、外协合同和使用部门库存量作为请购依据。
第十三条：存货采购预算应明确采购存货的名称、规格型号、材质、单价、数量等内容。
第十四条：询价与采购不能由同一部门人员担任，询价人员不能确定供应商。
第十五条：采购人员应按采购权限及程序采购。
保证采购合理、合法、合规。
《采购合同》应按照《合同法》的规定签订并由财务部门，采购部门、内审部门、仓储部门各保存一份。
第四章验收与保管
第十六条：存货需经检验的，由质量部门检验后方可办理入库手续。
第十七条：检测的依据是《质量报检单》、《采购合同》和企业内部质量管理要求，检验合格后，质量检验部门填写《质量检验合格单》，并签名盖章。
第十八条：保管员应依据上述单据重点对存货查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情况填写《购入商品交库清单》。
第十九条：企业应设置数量、金额材料明细账，由存货明细账会计负责记录，数量明细帐，由保管员负责记录。
第二十条：存货仓储方法：划分出 ABC 类，分别管理；对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货采取特别控制措施。
第二十一条：仓储部门加强日常管理，严格按照规定存放，严格限制未经授权的人员接触存货。
建立健全存货的防火、防潮、防盗和防霉变措施。
第五章领用与发出
第二十二条：使用部门根据《领料预算审批单》填制《领料单》，经部门负责
人审核签字后领料。
如超出《领料预算审批单》范围，需经特殊授权审批后方能领料。
第二十三条：保管员凭《领料单》发出存货，《领料单》超出《领料预算审批单》范围不予发货。
存货出库应交接清楚。
第六章盘点与处置
第二十四条：盘点分为日常盘点和年末盘点。
第二十五条：仓储部门对库存存货应当定期或不定期进行清查，随时盘点由库管员负责，库管员要根据实际情况，随时清点库存物资，保证库存台帐记录的数量和实际数量相符。
第二十六条：《存货盘盈单》、《存货盘亏单》上的存货盘盈、盘亏仅指由于收
发计量的误差或自然损耗而产生的。
第二十七条：年终由内审部门、财务部门、仓储部门组成盘点小组对库存存货进行实物盘点，将盘点工作记录于盘点报表上，盘点过程中保管员不得记录盘点表，参与清查的人员应在盘点表上签字，以示负责。
实物盘点与帐面记录有差异的应当查明原因：
（一）属正常损耗范围的经仓储主管审查后报企业经理审核；按照规定的程序上报企业经理办公会议批准处理。
（二）属非正常损耗范围的须查明原因分清责任，编制《盘盈盘亏报告》列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因，提交给企业经理审核后，按照规定的程序上报资产管理部门审批，在当年年底之前根据批示作出相应账务处理。
第七章附则
第二十八条：本制度与国家法律法规相抵触的，以法律法规为准；
第二十九条：本制度由财务部门负责解释；
第三十条：本制度自发布之日起执行。
领料计划审批表
年月日
编号：生产计划订单号领用车间
审核：批准：保管员：
材料采购审批表
仓管审核：业务主管批准：采购主管：采购员：
仓库主管：采购员：保管：材
料运费单
外购材料交库清单
年月日合同订单号：
采购员：保管员：
仓库主管：采购员：保管：
材料入库验收单
材料暂估入库验收单
年月日合同订单号：
仓库主管：采购员：保管：
料运费暂估单
询价审批表
仓库主管：采购员：保管：
询价员：采购员：
质量检验单
年月日
检验员：采购员：
领用单位审批：领用：保管员：
退货单
退货理由：
采购员：保管员：供应商：。