应收款回款计划管理规定

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工程应收款回款制度

工程应收款回款制度
一、总则
1. 目的：为确保公司工程项目的顺利进行，规范应收款项的管理，加快资金回笼速度，特制定本制度。

2. 范围：本制度适用于公司所有工程项目的应收款项管理。

3. 原则：坚持公正、公平、透明的原则，确保应收款的及时回收，防范财务风险。

二、应收款的确认与记录
1. 项目合同签订后，财务部门应根据合同条款，明确应收款项的金额、支付条件和支付时间。

2. 项目部门应在每个阶段完成后及时出具工程进度报告，并提交给财务部门，作为应收款确认的依据。

3. 财务部门应建立应收款台账，详细记录每笔应收款的来源、金额、到期日等信息。

三、回款流程
1. 财务部门应在应收款到期前一个月，向客户发送回款提醒函，提醒客户按时支付款项。

2. 客户支付款项后，财务部门应及时确认收款情况，并在应收款台账中更新状态。

3. 如客户未能按时支付款项，财务部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应措施。

四、逾期处理
1. 对于逾期未支付的应收款，财务部门应按照公司的逾期管理办法进行处理。

2. 财务部门应定期对逾期应收款进行分析，提出改进措施，减少逾期发生的概率。

3. 对于长期未能回收的坏账，财务部门应按照公司的相关制度进行核销处理。

五、激励与考核
1. 公司应对财务部门在应收款管理中的工作进行定期考核，以提高回款效率。

2. 对于回款工作表现突出的员工，公司应给予适当的奖励。

六、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有未尽事宜，按照公司相关规定执行。

回款管控措施

回款管控措施一、背景介绍在企业经营中，回款管控是一项重要的财务管理工作。

回款管控的目标是确保企业能够按时收回应收款项，保持良好的现金流动性，同时降低坏账风险。

本文将介绍一些常见的回款管控措施，以帮助企业更好地管理应收账款。

二、明确回款目标回款管控的第一步是明确回款目标。

企业应该设定合理的回款期限，并将其纳入财务预算中。

同时，根据不同客户的信用状况和历史回款情况，制定不同的回款目标和策略。

三、完善信用管理制度建立健全的信用管理制度是有效回款的基础。

企业应该对客户进行信用评估，并根据评估结果确定合理的信用额度和支付条件。

同时，建立客户信用档案，及时更新客户的付款记录和信用状况，以便及时调整信用额度和回款策略。

四、优化合同管理合同管理是回款管控的重要环节。

企业应该建立合同管理制度，确保合同的签订和履行符合法律规定和商业惯例。

合同中应明确约定付款期限和方式，以及延期付款的利息和罚金等条款，以便在回款过程中有据可依。

五、加强应收账款管理有效的应收账款管理对于回款管控至关重要。

企业应建立完善的应收账款管理制度，包括及时开具发票、准确记录销售和收款信息、定期进行账龄分析等。

同时，加强与客户的沟通，定期发送账单和催款函，及时解决客户的支付问题，确保回款的及时性。

六、灵活运用财务工具为了加快回款速度，企业可以灵活运用各种财务工具。

例如，可以与金融机构合作，开展应收账款质押融资；可以使用保理业务，将应收账款转让给专业的保理公司；还可以与供应商进行供应链金融合作，实现资金的快速周转。

七、建立回款激励机制为了提高回款效率，企业可以建立回款激励机制。

例如，可以设立回款奖励制度，给予回款较好的销售人员一定的奖金；可以设置回款目标，对完成目标的部门或个人进行表彰和奖励。

这样可以激发员工的积极性，提高回款的效率。

八、持续监控和优化回款管控是一个持续的过程，企业应该不断监控回款情况，并根据实际情况进行优化。

可以定期进行回款情况分析，找出回款滞后的原因，并采取相应的措施加以改进。

应收账款回款计划制定合理的回款目标与计划

应收账款回款计划制定合理的回款目标与计划随着企业的发展，应收账款管理成为了重要的财务管理之一。

确保及时回收应收账款，对于企业的运营和发展至关重要。

本文将就如何制定合理的回款目标与计划进行探讨，旨在帮助企业提高应收账款回款效率，降低坏账风险。

一、分析与设定回款目标回款目标的设定应结合企业的实际情况进行分析。

首先，需了解企业的流动性需求和资金成本，以此为基础考虑回款目标的高低。

其次，需分析客户群体的特点，包括付款能力、支付习惯以及历史回款情况等，以此为依据来设定回款目标。

最后，将内外部因素综合考虑，如宏观环境变化、行业竞争情况、市场需求等因素，来确定一个具体的回款目标。

二、制定回款计划制定回款计划是确保回款目标实现的重要一环。

回款计划的制定需从以下几个方面考虑：1. 设置回款周期回款周期是指从开具账单到客户最后一笔付款的时间，选择合理的回款周期有助于提高回款效率。

可以根据客户付款记录和历史回款情况，进行数据分析和回归，以预测客户的支付周期，从而制定相应的回款计划。

2. 制定回款频率回款频率是指在设定的时间段内进行回款的次数，需要根据企业的资金需求和客户的支付习惯来灵活安排。

对于长期合作的客户，可以选择较高的回款频率，如每周一次或每月一次，以提高回款速度。

而对于一次性交易的客户，回款频率可以相对较低，如每季度一次。

3. 发放账单与催款策略及时发放账单并采取催款措施是回款计划的重要环节。

企业可以通过电子发票或邮寄方式发送账单，并在账单上明确支付期限和付款方式。

同时，可以采取电话、短信或邮件等方式定期向客户发送催款通知，提醒其按时支付。

对于超期未付款的客户，可以根据政策规定执行逐步加大催款强度的策略。

4. 提供优惠措施为了激励客户按时付款并提高回款率，企业可以在合理范围内制定一些优惠措施。

例如，对于提前支付或一次性付款的客户，可以给予一定的折扣或其他奖励，以提高客户的付款积极性。

三、监控与调整回款计划制定好回款目标和计划并不意味着万事大吉，企业还需要监控并根据实际情况及时调整回款计划。

回款认领办法

XX回款认领办法第一章总则第一条为加强公司回款管理，强化债权债务风险意识，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》和《政府会计制度》等法律法规及相关要求，结合我单位实际情况，制定本办法。

第二条本办法所指回款包括应收及预收回款项。

第三条经费（项目）负责人（以下简称“经费负责人”）是往来账款管理的第一责任人，可授权他人作为回款经办人。

回款经办人应为单位职工，是管理回款的直接责任人。

经办人应在规定期限内办理往来账款核销手续。

对确实无法收回或支付的款项，回款负责人需及时取得具有法律效力的证据，报计划财务部审核后，按规定程序予以核销。

第四条计划财务部负责严格按照单位资金使用与审批权限的有关规定开展回款日常管理，定期提醒经办人结算回款。

负责对重大债权债务的发生和处置向公司议事决策机构进行报告。

第五条各单位负责按照计划财务部提供的逾期回款清单，通知经办人办理回款结算手续。

对存在一年期以上应核销未核销回款的个人，应采取通知、经常提醒等必要措施，敦促相关负责人核销逾期回款。

第二章应收及预收款项的管理第六条应收及预收款项包括应收账款、应收票据、预收账款。

应收账款是指公司已开票据但尚未收到的合同款、协议款等；应收票据是指公司收到的商业汇票；预收账款是指单位按照采购合同预付给我单位的款项。

第七条应收及预收款项的管理原则。

（一）严格控制应收账款增量。

加强对预借票据的管理，防范多开票据以及坏账风险。

（二）预算控制。

各单位应在经费限额内办理预收账款及暂借款业务。

不得办理无资金来源、无预算或超预算的预收账款业务。

（三）专款专用。

预收账款应用于公务支出，不能挪作他用。

（四）及时结算。

应在规定期限内凭据核销，不能长期挂账。

（五）控制现金交易。

除边远地区无刷卡条件或单独差旅活动外，差旅费、小额经费支出原则上使用公务卡支付，不再办理单独现金手续。

第八条应收账款回款期限及预收款项核销期限的规定。

业务回款管理制度

业务回款管理制度第一条为规范和加强公司的回款管理工作，提高回款效率，保障公司现金流的稳定性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门和员工，在回款管理过程中必须严格遵守本制度的规定。

第三条公司回款管理工作是公司财务管理的一个重要组成部分，直接关系到公司业务经营的正常发展和企业的生存与发展，各部门、员工都应该高度重视回款工作。

第二章回款管理的目标和原则第四条回款管理的目标是提高回款效率，确保公司的收入，及时恢复资金，保障公司的健康发展。

第五条回款管理的原则是规范、及时、完整，确保回款的真实性和及时性，防范风险，保障公司利益。

第三章回款管理的责任和权限第六条公司财务部门负责回款管理工作的总体协调和监督。

第七条各部门负责自己的回款工作，应当按时回收应收款项。

第八条公司领导应当高度重视回款工作，对回款情况进行定期检查和评估，并对回款工作进行督促。

第四章回款管理的流程第九条回款管理的流程包括以下几个步骤：1、合同签订：合同签订后，公司应当及时登记相关信息，并根据合同约定的付款方式做好记录。

2、发票开具：根据合同约定，公司需在规定时间内开具发票，发票开具后需及时寄送给客户。

3、付款提醒：到期前一周，财务部门应当将相关款项的到期提醒发送给客户。

4、回款跟踪：及时跟踪回款情况，对逾期未回款的客户进行催收。

5、回款入账：回款后，及时进行入账处理并更新财务信息。

第五章回款管理的措施第十条公司应当建立健全回款管理制度，明确各部门的回款责任和流程。

第十一条公司可以采取多种措施促进回款，如设立奖惩制度，加强信用管理等。

第十二条公司应当密切关注回款情况，定期进行回款分析和评估，发现问题及时处理。

第六章回款管理的监督和评估第十三条公司应当建立回款管理的监督机制，对回款情况进行定期检查和评估，并及时纠正问题。

第十四条公司领导应当定期召开回款管理工作会议，对回款工作进行总结和评估，提出改进意见。

第七章附则第十五条公司可以根据业务的实际情况，对本制度进行补充和修改。

回款与应收账款管理

。
发票开具与寄送
根据销售合同，开具发票并寄送给客户。
回款跟踪
定期与客户沟通，了解回款进度，确保按时回
款。
回款策略
01
02
03
04
信用政策制定
根据客户信用状况，制定合理的信用政策，包括信用期限、
折扣政策等。
风险评估
定期评估客户信用风险，对高风险客户采取谨慎态度或调整
信用政策。
激励措施
为鼓励客户及时回款，可采取现金折扣、优惠券等激励措施
取其他处理方式。
03 应收账款管理
CHAPTER
应收账款生成
客户信用评估
在销售业务发生前，对客户的信用状况进行评估，以确定是否允许赊销。
记录销售与收款信息
及时记录每笔销售与收款信息，确保应收账款的准确性。
合同条款明确
在销售合同中明确约定回款期限、回款方式等条款，为后续回款工作提供依据。
应收账款监控
风险应对措施
针对不同级别的信用风险，制定相应的应对措施，如提前催收、债务重组等。
坏账处理
对无法收回的应收账款进行妥善处理，包括成立专门清收小组、采取法律手段等。
05 回款与应收账款管理中的问题与解决方案
CHAPTER
常见问题
回款延迟
客户未能按照合同规定的时间支付款项，导致企业现金流紧张。
管理效率低下
06 案例分析
CHAPTER
成功案例分享
案例一
某大型制造企业通过实施严格的信用政策和回款程序，有效降低了坏账率，并实现了快速回款。该企业通过建立客户信用档案，对不同信用等级的客户采取不同的销售策略和回款方式，确保了应收账款的安全回收。
案例二
某知名电商企业利用大数据和人工智能技术，构建了智能化的应收账款管理系统。该系统能够实时跟踪客户订单和付款情况，自动提醒客户付款，并预测可能的坏账风险。通过该系统，企业大大提高了回款效率和准确性，减少了坏账损失。

销售部回款管理制度

销售部回款管理制度第一章总则为了规范销售部的回款管理工作，加强对回款情况的监督和控制，提高资金利用效率，特制定本制度。

第二章回款目标1. 销售部门应根据年度销售计划和预算制定相应的回款目标，确保实现销售收入和回款计划的一致性。

2. 回款目标包括总体回款目标、客户回款目标和个人回款目标，以确保每个销售人员都有明确的回款责任。

第三章回款管理流程1. 销售部门应建立完善的回款管理流程，确保回款工作的有序进行。

2. 销售人员与财务部门应及时沟通回款情况，及时更新回款信息，并提供及时、准确的回款数据。

3. 销售部门应建立回款跟进制度，定期对应收账款进行核对，及时跟进回款进展。

第四章回款控制1. 销售部门应建立客户信用评估制度，对客户的信用情况进行评估，保证与信用良好的客户开展业务。

2. 销售人员应加强与客户的沟通，及时了解客户的付款意愿和能力，提前预警可能出现的回款风险。

3. 销售人员在签订销售合同时，应明确约定回款期限和方式，以减少回款风险。

第五章回款奖惩制度1. 对于按时完成回款任务的销售人员，将给予相应的奖励，鼓励其积极回款。

2. 对于未能按时完成回款任务的销售人员，将给予相应的处罚，激励其加强回款管理工作。

3. 对于频繁出现回款问题的客户，销售部门应与客户进行沟通，对其进行信用额度限制或停止合作。

第六章回款监督1. 销售部门领导应对回款情况进行实时监测和分析，及时发现回款问题，并采取相应的措施加以解决。

2. 销售部门应建立回款情况报告制度，定期向上级领导和相关部门报告回款情况。

3. 销售部门应加强与财务部门的合作，建立回款信息畅通共享机制，确保回款情况的准确记录和报告。

第七章回款信息管理1. 销售部门应建立完善的回款信息管理制度，对回款数据进行及时、准确的记录和整理。

2. 销售部门应建立回款信息归档管理制度，确保回款信息资料的安全、完整和可查询。

3. 销售部门应建立回款信息共享平台，以便于各部门之间的信息共享和协作。

回款工作计划书

回款工作计划书一、背景介绍本文档旨在制定一个回款工作计划，以确保在规定的时间内完成回款任务。

回款作为一个重要的财务活动，对于企业的正常运营和经济状况非常关键。

通过制定详细的计划，可以提高回款效率，降低逾期回款的风险。

二、目标确保按时回收所有应收款项，提高企业的资金周转效率。

具体目标如下：1.将逾期回款率降低至10%以内。

2.提高回款速度，使平均回款周期缩短到30天内。

3.保持良好的客户关系，确保回款工作的正常进行。

三、计划1. 分析现状首先，我们需要对当前的回款情况进行分析，了解逾期回款的主要原因，以及影响回款速度的因素。

通过数据分析和与相关部门的沟通，获取以下信息：•逾期回款的原因及比例。

•影响回款速度的主要因素。

•客户回款意愿和能力的评估。

2. 设定回款目标根据分析结果，设定合理的回款目标。

根据当前的逾期回款率和回款周期，确定下一周期的目标，并将目标与相关部门进行沟通和确认。

目标应该具体可衡量，并有明确的时间要求。

3. 制定回款策略基于分析结果和设定的目标，制定回款策略，包括但不限于：•加强与客户的沟通和合作，建立良好的客户关系。

•设计合理的回款奖惩机制，激励客户按时回款。

•提供多种支付方式，方便客户付款。

•定期发送回款提醒邮件或短信，确保客户及时了解回款情况。

•加强内外部协作，提高回款流程的效率。

4. 客户分类管理在回款工作中，根据客户的回款意愿和能力将其分类管理，以优化回款效率。

根据客户分类，制定相应的回款策略，对于高风险客户采取更加积极主动的措施。

5. 监测与分析制定回款计划后，需要对回款工作进行监测和分析，以确保计划的顺利执行。

通过以下措施监测回款情况：•定期与各部门沟通，了解回款进展情况。

•建立回款情况的跟踪系统，记录每次回款的详细情况。

•分析回款数据，找出潜在问题并制定相应解决方案。

•召开回款工作会议，评估计划的执行情况，并做出相应调整和改进。

四、时间计划制定回款计划需制定明确的时间表，确保每个阶段都能按时进行。

应收账款回款目标设定制定明确的回款目标与指标

应收账款回款目标设定制定明确的回款目标与指标应收账款回款目标设定：制定明确的回款目标与指标在企业经营过程中，应收账款回款是一个重要的环节，直接关系到企业的资金流动和经营效益。

为了有效控制和管理应收账款，企业需要制定明确的回款目标与指标。

本文将从以下几个方面进行探讨。

一、合理性分析与目标设定制定回款目标前，需要进行合理性分析。

这包括对企业的行业特点、市场竞争状况、客户结构和信用风险等因素进行全面考虑。

通过分析，可以确定回款目标的合理性和可行性。

回款目标一般包括总体回款量、回款周期和回款率等方面的指标。

二、回款目标与企业发展战略的一致性回款目标的制定应与企业的发展战略相一致。

企业如果处于快速扩张期，应当注意提高回款速度，降低回款周期，以保持资金的流动性；而如果企业处于稳定发展期，重点应该放在提高回款率和降低逾期付款的风险。

三、分解回款目标与绩效指标为了更好地实现回款目标，企业可将总体目标分解为具体的绩效指标。

例如，可以将回款目标分解为各个销售团队的目标或各个客户的目标，通过对绩效指标的设定和监控，激励销售人员积极推动回款进程，提高回款效率。

四、建立合理的激励机制设定回款目标是为了推动回款工作的顺利进行，建立合理的激励机制对于激发员工的积极性至关重要。

可以通过制定回款奖励制度、设立回款明星员工奖等方式，激励员工在回款工作中取得好的结果。

五、加强数据分析与风险控制设定回款目标需要依靠准确的数据分析，以识别潜在的风险和问题。

企业应建立完善的数据收集和分析系统，及时追踪应收账款的情况，找出存在的问题并加以解决。

通过对回款情况的全面掌握，可以提前预警并及时采取措施，避免可能的风险。

六、定期检视与调整目标回款目标的设定并不是一成不变的，企业需要定期检视目标的实际完成情况，并根据实际情况进行适当的调整。

在调整目标时，应综合考虑市场环境、客户需求和企业自身情况等因素，确保目标的科学性和实施性。

总结起来，制定明确的回款目标与指标对于企业管理来说至关重要。

销售回款管理制度

【最新资料Word版可自由编辑！】销售回款管理制度一、应收款项流程为保障公司销售计划的顺利完成，加强回款工作的力度，结合目前各种实际回款情况，经财务总监与市场部商议起草，特制定本流程。

1．合同的签订：合同的签订应规范，按照关于“产品供销合同”的诠释。

2．合同拟定好之后需由市场部主管核对款项无误，并签字核实，然后由财务盖上公章认定为有效合同。

之后由相关负责销售人员传真给订单客户，通知付款。

3.根据实际情况划分不同标准和管理办法。

1）标准:额度在一万元之内全款到账后，采购给予备货，并在合同范围内发货。

2）标准：额度在一万元至三万元之间尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50%。

定金到账后，采购给予备货，①剩余款项在备好货之后，发货之间到账给予发货。

②在合同范围内发货，货到后二个工作日内必须把其余款项补上。

（以上两种情况需上报上级领导的，批准后根据情况执行）3）标准：额度在三万元以上属于公司的大客户，尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在一定弹性空间内，定金在30%至50%之间，定金到账后，采购给予备货，此后流程参照标准二执行。

4）标准：额度由担保人承担担保资格：部门经理及以上级别人员。

担保人员需在产品供销合同、提货单、出库单上签字。

同时通知领导批准得以施行。

款项由担保人跟踪催付，出现死账赖账的情况，在担保人的工资中扣取。

二、合同履行的跟踪：1）在业务人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务处理回款过程中发生的问题。

2）业务人员逾期未收回余款，填制工作事实报告连同A.规范合同.B.有效的送货单C.发票回执单.D对方负责人详细资料登记表，将回款的事宜移交给上级领导全权负责。

3）上级部门接到报告，落实责任人，制定对应措施，时刻关注货款的回收情况，避免因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐。

对于因人为原因造成的死帐，坏帐，将追究有关人员的赔偿责任。

4）每签订一笔新合同，请尽可能多的了解对方单位及其负责人的详细资料并填制《对方负责人详细资料登记表》，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护我公司的债权。

应收账款管理办法(回款管控与考核)

应收账款管理办法（回款管控与考核）一、目的为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。

二、职责分工1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况；2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来；3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意度调查；4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备，特殊情况需经领导审批同意。

三、考核办法1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。

2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回款的，由业务员及部门负责人承担相应考核：1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分；2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款；3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对款项进行追回；4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责人追究责任。

3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。

4.企管处监督：1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员及部门负责人承担责任；2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离岗；业务人员离职的，应在提出离职后一个月内，将经手的应收款全部收回，或取得客户付款的承诺担保，或提交个人回款承诺书，否则不予办理离职。

应收账款管理规定

1.目的为加强应收账款管理,防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,结合目前各种实际回款情况,经财务部与销售部商议起草,特制定本规定; 2.范围公司销售部、财务部3.权责各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本单位应收账款的管控工作;销售部归口应收账款的管理,负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况;财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算应收账款;4.定义应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算;赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期,超过公司规定的账期未回款的,即为超龄账款;5.作业内容公司销售业务人员与客户签订销售合同,注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容,按期向客户发货、收款;公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案;财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单,依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账,加盖“同意发货章”;产品发货出门必须持有“物品放行单”方可出厂;内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件;应收账款的回收：“同意发货章”；收账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐,及时催款;货款回收逾期1日—30日的,扣该票金额20%的提成；货款回收逾期31日—60日的,扣该票金额40%的提成；货款回收逾期61日—90日的,扣该票金额60%的提成；货款回收逾期91日—180日的,扣该票金额80%的提成；货款回收逾期180日的,扣该票金额100%的提成;;一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门,通过诉讼收款应收账款的预警：财务部每月对超龄应收进行预警,编制应收账款账龄明细表,及时通知应收账款责任人进行核对并确认,销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部;应收账款的对账：应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作,确保账务相符;对账要求如下：超龄应收账款的对账不受上条限制,随时发生及时对账;由财务部发出应收账款对账表,货款回收责任人须在当月完成对账工作；对账单必须取得对方经销单位的确认,并加盖真实、合法的公章或财务章;应收账款的移交：应收账款责任人异动,在接交责任人接任后,经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理;新任应收账款责任人接交的往来单位货款,货款回收责任期限不变;因交接引起的应收账款无法收回的,部门负责人承担连带责任;销售退回的管理：货物发出后,原则上不予退货,特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回;财务部根据系统退回商品明细,冲减客户应收账款;资产侵占：按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任;6.相关文件无7.相关表单发货回执单发货申请单8.发放范围总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间;8.修改历史修改历史表。

机场应收账款回款管理制度

机场应收账款回款管理制度为了规范机场应收账款回款管理工作，加强对应收账款的管理和控制，提高资金利用效率，减少资金占用风险，保障机场的资金安全，特制定本制度。

一、适用范围本制度适用于所有涉及机场应收账款回款的工作人员和相关部门。

二、管理目标1.加强对应收账款的管理和催收工作，提高回收率；2.减少逾期账款发生率，降低坏账率；3.规范机场应收账款管理流程，提高管理效率。

三、管理责任1.财务部门负责机场应收账款的管理和监控，及时掌握应收账款的情况，并根据情况制定催收策略；2.营收部门负责与客户签订合同和及时跟踪应收账款的回款进度；3.催收部门负责对于逾期账款的催收工作，并定期向财务部门汇报催收情况。

四、应收账款管理流程1.签订合同阶段（1）营收部门与客户签订合同后，财务部门及时登记并建立应收账款台账，明确应收账款的金额、期限和回款方式。

（2）及时将合同信息录入财务系统，建立客户档案并进行分类管理。

2.回款管理阶段（1）建立回款提醒机制，及时通知客户缴纳应收账款；（2）制定回款计划，根据不同客户的实际情况，制定不同的回款期限和方式；（3）建立回款监控机制，定期跟踪回款情况，并及时核对回款金额。

3.催收管理阶段（1）建立逾期催收机制，对逾期账款及时发出催款函，提醒客户及时缴纳款项；（2）建立电话催收机制，定期与逾期客户进行电话沟通，明确回款进度和原因；（3）建立上门催收机制，对于长期逾期不回款的客户，安排工作人员上门催收。

五、管理要求1.及时更新应收账款信息，确保应收账款台账的准确性和及时性；2.建立客户信用评估制度，对于信用较差的客户，加强催收工作，降低逾期风险；3.建立应收账款回款的激励机制，对于回款较快的客户给予一定奖励。

六、绩效考核1.财务部门根据应收账款回款率、逾期账款率、坏账率等指标进行绩效考核；2.营收部门根据合同签订率和回款率等指标进行绩效考核。

七、违约责任对于不履行该制度规定的工作人员，将依据公司规定进行相应的纪律处分，并追究其相关责任。

企业应收账款管理回款决定一切

，但是，利用这两种方式进行融资时，一定要注意效益大于成本的原则，即提前使用资金增加的收益应大于提前使用这笔资金的成本，否则，这两种方法是不能使用的。
• 采取与客户签订短期的、一定赊销额度的销售合同来吸引客户，扩大其市场份额，于是产生了较高的账面利润，忽视了大量被客户拖欠占用的流动资金不能及时收回的问题，最终形成坏账。
5、企业经营者的法律保护意识淡薄
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• 赊账不还，本是一种违法、违约行为，企业可运用法律来保护自己合法权益，而在现实生活中，通过诉讼程序寻求债权保护的道路的确比较艰难。
• （4）坏账因素。
• 这四方面的资料都将在应收账款明细账与销货日记账中得到详细的记录。对于这些情况的掌握，不光对维护应收账款的完整性有利，而且还利于企业对生产经营的控制，提高产品质量，改善企业的生存环境。比如第二个因素，我们通过大量的退货与折让的信息可了解到企业的产品质量如何，客户的消费偏好如何，客户对企业的产品质量、包装、外观及功能有些什么样喜好等。第三个因素是客观的，第一、第四个因素将在以下管理方法中进行阐述。
• 因此，叵能充分利用应收账款，使其增值，为企业带来效益，将是一件重要的而且会是一件很有意义的事情。
• 应收账款可以通过抵借或让售获得资金，用于生产的再循环。通常应收账款的让售对客户的信用级别要求很高，这种款项发生坏账的可能性很小。
• 而应收账款的抵借，则会形成企业的或有负债。 • 尽管如此，这两种方法都可使企业提前获得资金用于周转而获得效益
• 其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。
2.阶段划分
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• 广义的应收账款管理分为两个阶段：

回款管理制度

回款管理制度一、背景和意义一家企业在销售产品或提供服务后，通常需要收回相应的款项。

回款管理对于企业的绩效和财务状况至关重要。

良好的回款管理制度可以确保企业及时回笼资金，提高资金周转效率，降低坏账风险，保障企业的正常运营。

因此，建立完善的回款管理制度对于企业的发展至关重要。

二、目的1. 确保企业能够及时回收应收款项，提高资金使用效率；2. 降低坏账风险，确保企业财务状况的稳健；3. 建立规范的回款管理流程，提高管理效率和透明度；4. 保障企业的正常运营和发展。

三、基本原则1. 诚实守信原则，确保回款行为合法、公正、透明；2. 客观公正原则，对应收款项进行客观评估，确保回款计划的合理性；3. 利益平衡原则，兼顾企业和客户利益，制定合理的回款政策。

四、制度内容1. 应收账款管理1.1 确立应收账款管理的责任主体和相关流程；1.2 设立专门的应收账款管理部门，负责应收款项的催收和管理工作；1.3 制定应收账款的准确计提和核销流程，确保账务的准确性和及时性；1.4 制定应收账款的评估标准和方式，确保客户信用的可靠性。

2. 回款计划制定2.1 根据企业经营情况和市场环境，制定合理的回款计划；2.2 根据不同客户的信用情况和历史回款情况，确定不同的回款时间和方式；2.3 制定回款计划的执行流程和跟踪机制，确保计划的顺利实施。

3. 催收管理3.1 回款催收的责任主体和流程，明确各部门的职责和协作机制；3.2 制定催收的时间节点和方式，确保催收工作的及时性和有效性；3.3 设立催收的奖惩机制，激励催收人员的积极性和效率；3.4 客户逾期回款的应对措施，包括友好提醒、合理警告、法律途径等。

4. 监控与分析4.1 建立应收账款的监控体系，及时跟踪应收款项的回款情况；4.2 对不同客户的回款情况进行分析，发现可能出现的风险和问题；4.3 根据回款的实际情况，对回款计划进行及时调整和改善。

五、管理流程1. 应收账款管理流程1.1 销售部门和财务部门共同制定销售合同，并确立应收账款的时间和方式；1.2 财务部门核对客户信用情况，根据公司的信用评估标准，确定应收账款的额度和期限；1.3 销售部门和财务部门共同跟踪客户的回款情况，及时发现问题和风险，并采取相应措施。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

2021年应收账款回收管理规定

The empty the carriage, the louder the noise.通用参考模板（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）应收账款回收管理规定截止20__年12月31日，公司财务共计应收账款2184680.03元/84户，扣除-53341.60元/13户，实际应收余额为2238021.63元/71户，为调动业务人员积极性，加大应收账款回收力度，公司对20__年底前应收账款的回收根据欠款性质、账龄特做规定如下：一、清欠人员待遇对留守清欠人员实行月薪加提成的计酬办法。

清欠人员主要负责清收货款，同时负责库存物资的处理及留守人员的考勤管理工作。

月薪每月底与其它留守人员由纸业公司财务统一发放。

二、回款提成1、改制前形成的应收账款：共计543818.45元/29户，按追缴回款额的50%提成，具体客户附表2存在质量纠纷的应收账款：共计379821元/10户，按追缴回款比例达到80%以上且账龄在2年以上按实际回款的30%提成；账龄在1年内按实际回款的15%提成；追缴回款比例79%以下按降低回款比例相应减低提成比例。

具体客户见附表3、正常应收账款：共计1314381.76元/33户，按追缴回款回款比例达到70%以上且账龄在2年以上按实际回款的25%提成；账龄在1年内按实际回款的20%提成；追缴回款比例69%以下按降低回款比例相应减低提成比例。

具体客户见附表三、其它1、清欠人员外出催款不需派车时报销往来交通费，外地住宿凭住宿票据报销但住宿标准每天不得超过50元。

2、清欠人员的差旅费、补助、及业务费用与清欠效果挂钩考核，实行按户每季度核算、核发一次，年终找齐。

3、提成额按实际回款额扣除差旅费、业务费等费用后计算。

抵账物资按抵账价值的50%核算。

本规定从20__年元月一日执行货款回收及应收账款的管理方案20__-03-09 11:05 | #2楼为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本方案：1、销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作，财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款，由销售部人员负责催收账款，销售人员所收账款如现金、支票款或转账等结款方式拿回公司的应及时办理相关手续，销售人员所收账款应及时上交财务部不得擅自挪用及延误上交。

应收款回款计划管理办法

应收款回款计划管理办法第一条、目的提高公司长期应收款的工作质量，降低坏账风险，提高公司资金利用率和相关人员工作效率；并规定回款计划建立/更新所依循的流程。

第二条、适用范围需要延期以及业务发生时间与预期回款时间之间天数超过21天的应收款。

第三条、权责部门3.1业务部门责任人3.1.1建立回款计划3.1.2更新回款计划3.2总经理秘书3.2.1生成、通知、汇总《一周回款计划准备表》3.2.2汇总《一周回款计划逾期统计表》3.3总经理主持召开每周应收款及回款计划工作会议第四条、建立回款计划应收款责任人或责任人委托的其他同事均可以提交建立回款计划；建立回款计划时，需要录入计划标题、业务现状描述、下次行动时间、下次行动目标、下次行动计划；如果选择了自动生成日程，当回款计划提交后，会自动在责任人的工作台上按下次行动时间生成工作日程。

第五条、更新回款计划5.1行动计划应收款责任人应按照回款计划中设定的下次行动时间、行动目标、行动计划提前做好工作计划和相应的准备工作，以提高工作效率和质量；5.2更新计划责任人或责任人委托的其他同事在按照行动计划完成行动后，应及时更新相应的回款计划；更新行动计划时，应翔实录入工作情况，包括：实际行动时间、采取的行动方式、取得的行动成果、面临的实际困难以及新计划的下次行动时间、下次行动目标、下次行动计划；如果选择了自动生成日程，当回款计划更新后，会自动在责任人的工作台上按新的下次行动时间生成工作日程。

第六条、回款计划准备表6.1总经理秘书在每周的最后一个工作日生成下一个工作周有关业务责任人需要建立的《应收款回收计划准备表》；数据从程序中财务办公—〉应建立回款计划的收款单查询中获取；6.2《应收款回收计划准备表》通知范围包括：业务责任人、业务责任人的直接部门主管、公司总经理；通知时间在每周的最后一个工作日下午下班前；6.3总经理秘书在每周的第一个工作日按照上周的《应收款回收计划准备表》汇总统计工作进度，并在12：00前通知业务责任人、业务责任人的直接部门主管、公司总经理；数据从程序中财务办公—〉查询回款计划查询中获取。

回款奖惩制度_回款奖惩制度条例

回款奖惩制度_回款奖惩制度条例回款奖惩制度篇1第1条目的1.进一步加强应收账款管理，加大货款回收和清欠力度，确保货款回收率达%。

2.激励销售客服部积极销售，及时回收货款，将销售客服人员的收入与货款回收全面挂钩，体现回款与销售同等重要原则。

第2条适用范围本制度适用于销售部全体销售业务员及相关人员。

第3条销售业务员奖惩细则1.销售业务员在完成销售任务的基础上，采取按提成比例进行奖惩。

2.货款回收率达%的，给予销售业务员%的提成奖励。

3.货款逾期不到位超过天的，销售业务员的提成奖励降至%。

4.逾期货款超过个月仍未到账的，取消销售业务员的提成奖励。

5.对拖延1年以上的货款，销售业务员除了不能享受提成奖励外，还应接受%的处罚。

6.销售中遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办业务员应负责赔偿售价或损失的%。

7.凡属销售业务员责任心不强导致发生坏账的，应按坏账金额的%扣减销售业务员的业务提成。

第4条企业将货款回收、清欠工作纳入销售业务员的绩效考核范围，并作为今后提拔任免和奖惩的依据。

第5条其他人员回收坏账人员奖惩1.销售部门应收账款回收率达%的，给予应收账款人员(非原销售人员)%的奖励。

2.财务部因应收账款账龄分析出错或不及时而导致货款不能及时回收的，予以应收账款%的处罚。

第6条法律顾问奖励1.企业法律顾问负责对逾期账款提起诉讼，协助销售部清收欠款。

2.法务部门通过法律途径追回欠款的，给予欠款%的奖励。

回款奖惩制度篇2第一章总则为了有效遏制公司在建项目及已完工项目的工程款拖欠，解决拖欠工程款“前清后欠”的现象，调动回收拖欠工程款的积极性，加大公司资金回收力度，缓解公司资金周转困难，确保公司正常的经济运行，维护公司的长久稳定，保证公司和所有员工的利益不受损害，特制定本办法。

第二章一、要从源头上防止拖欠工程款的产生。

公司所属的所有经营部门要从招投标工作开始之前，就想方设法地以各种渠道充分了解摸清建设单位的资金________、资金现状、结算方式等等，对所有资金不足的垫资工程项目，不合理的低价工程项目以及超出我们所能承受范围的让利工程项目等，原则上一律不得接受，必要时必须报公司批准，否则要追究相关决策者的责任，严肃处理。