医院财政补助收支情况表

基层医疗卫生机构财务报表

项目
本月数
累计数
项目
本年数
累计数
一、财政补助收入
二、财政补助支出
（一）基本支出补助收入
（一）基本支出
1．绩效考核补助
1．人员经费
2．基本公共卫生服务补助
2．其他公用经费
3．离退休人员经费补助
3．离退休人员经费
4．其他基本支出补助
4．其他基本支出
（二）项目支出补助收入
（二）项目支出
1．基建项目
1．基建项目
本月数
本年
累计数
一、医疗收入
二、医疗卫生支出
1. 门诊收入
1．医疗支出
其中：挂号收入
其中：人员经费
诊察收入
药品支出
检查收入
材料支出
药品收入
其中：卫材支出
其中：西药收入
其他材料支出
中草药收入
专用基金支出
中成药收入
其中：医疗风险基金支出
卫材收入
其他专用基金支出
治疗收入
维修费
手术收入
其他公用经费
化验收入
2．公共卫生支出
事业基金
固定资产
专用基金
基建工程
财政补助结余
在建工程
未弥补亏损
非流动资产合计
净ห้องสมุดไป่ตู้产合计
资产总计
负债和净资产总计
单位负责人: 财务负责人: 制表:
收入支出总表
会基医02表
编制单位：年月单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、收入
财政补助收入
医疗收入
其他收入
二、支出
医疗卫生支出
其中：医疗支出
公共卫生支出
财政项目补助支出

公立医院财务分析报告

公立医院财务分析报告 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】公立医院年度财务分析报告模板为进一步提升公立医院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，根据《公立医院财务报告制度暂行办法》、《医院会计制度》及《医院财务制度》等相关规定，我们对*年*月*日至*年*月*日医院会计报表（或者20**年度医院财务决算报告）及相关财务会计资料在核对无误后，进行了财务分析，出具如下财务分析报告：一、医院基本情况****医院（以下简称医院）是***直属医院，是**型**级**等综合医院（或专科医院），始建于***年，注册地址：***，注册资本：***，现任法定代表人：***。

医院现有**个院区，编制床位***张，总建筑面积***平方米。

表1 医院基本情况表截至20**年**月**日，医院设有临床和医技科室***个，与上期比较，增加（或减少）***个科室，主要原因是：截至20**年**月**日，医院平均在职职工***人，与上期比较，增加（或减少）***人，在编人员**人，增（减）**人；合同制人员**人，增（减）**人；离退休人员**人，增（减）**人；临时工**人，增（减）**人。

截至20**年**月**日，医院编制床位***张，与上期比较，增加（或减少）***张，原因：；平均开放床位**张，增（减）**张；年末实际开放床位**张，增（减）**张。

诊疗人次**人次，增（减）**人；实际开放总床日数**，增（减）**；实际占用总床日数**，增（减）**；出院人数**人，增（减）**人。

二、财务状况截至20**年**月**日，医院编报了会计报表（或财务决算报告）。

医院主要财务状况如下：（一）预算批复情况。

表2 预算批复情况表根据**卫生计生委《关于批复**年预算的通知》（文件号），20**年医院预算批复情况如下：1. 总体收支预算。

公立医院月度财务收支情况分析

20**年**月财务收支情况分析第一部分：收支状况一、收入情况：本月医院实现总收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%。

其中：（一）财政基本拨款收入***万元；，环比增加/减少***万元。

（二）医疗收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%。

包括：1、门诊收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占总医疗收入的***%。

其中：医疗收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占门诊收入***%；药品收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占门诊收入***%。

具体分析见下表：单位：万元2、住院收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占总医疗收入的***%。

其中：医疗收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占住院收入的***%；药品收入***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%，占住院收入的***%。

具体分析见下表：单位：万元（三）利息收入***万元，累计利息收入***万元。

（四）捐赠收入***万元，累计捐赠收入***万元。

（五）其他收入***万元，累计其他收入***万元。

二、支出情况：本月医院总支出***万元，环比增长/减少***万元，增幅/减幅***%。

其中：（一）人员经费***万元，环比增长/减少***万元，增幅/增幅/减幅***%。

其中：1、工资福利***万元，环比增长/减少***万元，增幅/减幅***%，。

包括：基本工资***万元；津贴补助***万元；社会保障费***万元；绩效工资***万元；伙食补助费***万元；其他工资福利万***元。

2、对个人及家庭补助***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%。

（二）卫生材料费***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%。

（三）药品费***万元，环比增加/减少***万元，增幅/减幅***%。

医院医疗行业财政补助收支情况表会计报表

教育项目
——
（二）财政补助结余
——
财政补助收支情况表
会医04表
编制单位：
年度
单位：元
项目
结转本年数
——
一、上年结转
——
（一）财政补助结转
——
1、基本支出结转
——
2、项目支出结转
——
其中：医疗卫生项目
——
科学技术项目
——
教育项目
——
(二）财政补助结余
——
项目
本年数
上年数
二、本年财政补助收入
（一）基本支出
（二）项目支出其中Fra bibliotek医疗卫生项目科学技术项目
教育项目
三、本年财政补助支出
（一）基本支出
（二）项目支出
其中：医疗卫生项目
科学技术项目
教育项目
四、财政补助上缴
（一）财政补助结转上缴
（二）财政补助结余上缴
项目
结转下年数
——
五、结转下年
——
（一）财政补助结转
——
1、基本支出结转
——
2、项目支出结转
——
其中：医疗卫生项目
——
科学技术项目
——

医院年度经济运营分析报告

医院年度经济运营分析报告医院年度经济运营分析报告目录第一部分经济运营总体情况 (2)一、人员情况： (2)二、服务量情况： (2)三、政府投入情况： (2)四、业务收支情况： (2)五、医疗增加值情况： (2)六、职工福利水平情况 (2)第二部分经济运营主要绩效 (3)一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 (3)二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。

(4)（一）百元医疗收入的非人员成本下降 (4)（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 (5)（三）医疗增加值明显提高 (5)三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高 (6)四、诊疗服务量逐年增长,社会绩效有所提高 (7)（一）诊疗服务量增长： (7)（二）社会绩效提高 (8)第三部分存在问题和原因分析 (9)一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高 (9)（一）资产负债情况： (9)（二）主要原因分析 (10)二、医疗设备利用率较低 (10)三、经费自给率较低，影响医院积累 (11)第四部分主要建议 (12)一、启动工作量与人力资源配比的评估机制 (12)二、实现全面预算管理，加强成本核算 (13)三、进一步完善绩效考核方案 (13)医院经济运营分析报告第一部分经济运营总体情况一、人员情况：截止20XX年12月31日，医院在岗职工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员(含派遣）504人，同比减少了15人。

离退休人员158人，同比增加6人。

二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量1016864人次，比上年同期减少9271人次，减少0.90 %；收治住院病人（出院病人数）13916人次，比上年同期增加12人次，增加0.09%；实际开放床位420张，出院者实际占用总床日数105952天；总诊疗人次（含计免）为1058047人次，比上年同期减少 8232人次，减少了0.77 %。

三、政府投入情况：20XX年医院财政补助投入56,394万元，同期比（35,902万元）增长57.08%。

2021年医院年度收支成本分析报告-医院年度财务分析报告

Our actions are our final judge.整合汇编简单易用（页眉可删）2021年医院年度收支成本分析报告-医院年度财务分析报告医院年度收支成本分析报告会召开以来，在各级领导的关怀支持下，在全院广大职工的积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作，促进了我院各项工作的开展。

现将医院全年的收支成本分析情况报告如下:一、资产状况截至20__年12月31日，资产总额为元，负债元，净资产元。

(一)资产概况总资产中，货币资金元，占资产总额的4.63;其他应收款元，占资产总额的7.05;固定资产元，占资产总额的79.43。

需要说明的`是，今年我院购置了、、等大型医疗设备，共投资万元，完成了上年的投资计划。

另外，今年报废固定资产元，其中，专用设备元，一般设备元，房屋建筑物元。

(二)负债概况负债中，主要为购进药品的应付帐款元和预收医疗款元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金元，占负债总额的0.5，其他应付款元，占负债总额的7.53，主要为大型医疗设备的押金和质保金。

二、收支情况20__年全年收入总额为元，支出为元，收支结余为元。

全年收入总额为元，分别由以下收入类别构成:1.财政补助收入元(其中财政专项补助元)2.医疗收入元(其中门诊收入元，住院收入元)，占总收入的69.71，比去年同期增长了4.423.药品收入元，占总收入的25.37，比去年同期下降了2.334.其他收入元，占总收入的2.02由此可见，医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理。

全年完成业务收入元，比去年同期增长了15.63%，人均完成任务元，比去年同期减少了0.89%。

三、年度财务分析本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。

其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。

公立医院基本情况表

附件2
公立医院预决算执行情况表
单位：深圳市南山区人民医院序号一 1 (1) 二 1 (1) 三总收入其中：医疗收入财政补助及其他收入总支出其中：医疗成本及管理费用财政补助及其他支出收支结余项目本年预算 172,329.14 137,861.00 34,468.14 172,329.14 165,665.88 6,663.26 0.00 本年完成数 196,254.50 141,412.70 54,841.80 198,921.35 192,258.09 6,663.26 -2,666.85 金额单位：万元预算执行率 113.88% 102.58% 159.11% 115.43% 116.05% 100.00% -
附件1
公立医院基本情况表
单位：深圳市南山区人民医院序号一二 1 三四五 1 六 1 编制人数年未在职职工人数其中：编内在职职工编制床位平均开放床位资产其中：固定资产负债其中：长期负债项目单位人人人床位床位金额单位：万元金额（数值） 1,064 2,332 998 900 1,194 93,010.74 33,720.47 31,631.21

医院内部财务报表

一、会计报表的种类与格式会计报表目录资产负债表会医01 表编制单位：年月日金额单位：元━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━│行│年│期│ │行│年│期资产│ │初│末│ 负债及净资产│次│初│末│次│数│数│ │次│数│数────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流动资产：│ │ │ │流动负债：│ │ │货币资金│1 │ │ │ 短期借款│24│ │应收在院病人医药费│2 │ │ │ 应付账款│25│ │应收医疗款│3 │ │ │ 预收医疗款│26│ │减：坏账准备│4 │ │ │ 应付工资│27│ │其他应收款│5 │ │ │ 应付社会保障费│28│ │药品│6 │ │ │ 其他应付款│29│ │减：药品进销差价│7 │ │ │ 应缴超收款│30│ │库存物资│8 │ │ │ 预提费用│31│ │在加工材料│9 │ │ │ 流动负债合计│32│ │待摊费用│10│ │ │长期负债：│ │ │待处理流动资产净损失│11│ │ │ 长期借款│33│ │流动资产合计│13│ │ │ 长期应付款│34│ │对外投资：│ │ │ │ 长期负债合计│35│ │对外投资│14│ │ │ 负债合计│36│ │固定资产：│ │ │ │ 净资产：│ │ │固定资产│15│ │ │ 事业基金│37│ │在建工程│16│ │ │ 固定基金│38│ │待处理固定资产净损失│17│ │ │ 专用基金│39│ │固定资产合计│18│ │ │ 财政专项补助结余│40│ │无形资产及开办费：│ │ │ │ 待分配结余│41│ │无形资产│19│ │ │ 净资产合计│42│ │开办费│20│ │ │ │ │ │无形资产及开办费合计│22│ │ │ │ │ │资产总计│23│ │ │负债及净资产总计│43│ │━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━收入支出总表会医02表编制单位：年月金额单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数───────────────────────┼──┼───┼─────一、收入│1 │ │财政补助收入│2 │ │其中：专项补助│3 │ │上级补助收入│4 │ │医疗收入│5 │ │药品收入│6 │ │其他收入│7 │ │二、支出│8 │ │医疗支出│9 │ │药品支出│10 │ │财政专项支出│11 │ │其他支出│12 │ │三、收支结余│13 │ │减：财政专项补助结余│14 │ │减：应缴超收款│15 │ │四、结余分配│16 │ │加：事业基金弥补亏损│17 │ │加：年初待分配结余│18 │ │减：提取职工福利基金│19 │ │转入事业基金│20 │ │期末待分配结余│21 │ │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━医疗收支明细表会医02表附表1编制单位：年月金额单位：元━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数│ 项目│行次│本月数│本年累计数─────┼──┼───┼─────┼──────┼──┼───┼─────医疗收入│1 │ │ │医疗支出│19 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│20 │ │挂号收入│3 │ │ │ 补助工资│21 │ │诊察收入│4 │ │ │ 其他工资│22 │ │检查收入│5 │ │ │ 职工福利费│23 │ │治疗收入│6 │ │ │ 社会保障费│24 │ │手术收入│7 │ │ │ 公务费│25 │ │化验收入│8 │ │ │ 卫生材料│26 │ │其他收入│9 │ │ │ 其他材料│27 │ │住院收入│10 │ │ │ 低值易耗品│28 │ │床位收入│11 │ │ │ 业务费│29 │ │诊察收入│12 │ │ │ 购置费│30 │ │检查收入│13 │ │ │ 修缮费│31 │ │治疗收入│14 │ │ │ 租赁费│32 │ │手术收入│15 │ │ │ 其他费用│33 │ │化验收入│16 │ │ │ │ │ │护理收入│17 │ │ │ │ │ │其他收入│ │ │ │ │ │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │收支差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“-” │34 │ ││ │ │ │号填列）│ │ │━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━药品收支明细表会医02表附表2编制单位：年月金额单位：元━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行│本月数│本年│ 项目│行│本月数│本年│次│ │累计数│ │次│ │ 累计数──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────药品收入│1 │ │ │药品支出│10 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│11 │ │西药收入│3 │ │ │ 补助工资│12 │ │中成药收入│4 │ │ │ 其他工资│13 │ │中草药收入│5 │ │ │ 职工福利费│14 │ │住院收入│6 │ │ │ 社会保障费│15 │ │西药收入│7 │ │ │ 公务费│16 │ │中成药收入│8 │ │ │ 药品│17 │ │中草药收入│9 │ │ │ 西药│18 │ ││ │ │ │ 中成药│19 │ ││ │ │ │ 中草药│20 │ ││ │ │ │ 原材料│21 │ ││ │ │ │ 卫生材料│22 │ ││ │ │ │ 其他材料│23 │ ││ │ │ │ 低值易耗品│24 │ ││ │ │ │ 业务费│25 │ ││ │ │ │ 购置费│26 │ ││ │ │ │ 修缮费│27 │ ││ │ │ │ 租赁费│28 │ ││ │ │ │ 其他费用│29 │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │收支差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“- ”号│ │ ││ │ │ │填列）│30 │ │━━━━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━基金变动情况表会医03表编制单位：年度金额单位：元━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━━━项目│行│合│ │ 专用基金│ │ 说明│ │ │事├─┬────────┤固││ │ │业│小│其中：│定││次│计│基│ ├──┬──┬──┤基││ │ │金│计│修购│福利│留本│金││ │ │ │ │基金│基金│基金│ │───────┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼─┼───1．年初数│1 │ │ │ │ │ │ │ │2．本期增加数│2 │ │ │ │ │ │ │ │提取│3 │ │ │ │ │ │ │ │拨入│4 │ │ │ │ │ │ │ │转入│5 │ │ │ │ │ │ │ │其他│6 │ │ │ │ │ │ │ │3．本期减少数│7 │ │ │ │ │ │ │ │支出│8 │ │ │ │ │ │ │ │转出│9 │ │ │ │ │ │ │ │其他│10 │ │ │ │ │ │ │ │4．期末数│11 │ │ │ │ │ │ │ │━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷━━━单位负责人：财务负责人：制表：二、会计报表编制说明（一）资产负债表1.本表反映医院月末、季末或年末全部资产、负债和净资产的情况。

医院财务分析

60000
50000
百元固定资产收入（元）
120
100
平均每门诊人次费用（元）
140
149
平均每一出院病人费用（元）
7000
8000
药品收入比例
50%
54%
差异 +8% +7% +10% -10000 -20 +9 +1000 +4%
四、财务分析指标
1、预算管理分析反映医院预算管理水平指标：
预算执行率=本期实际收入总额/本期预算收入总额*100%；预算支出执行率=本期实际支出总额/本期预算支出总额*100%
（三）医院财务报告体系
资产负债表
收入费用总表
医疗收入费用明细表
会
医院科室直接成本表
计
财
报
成本报表
临床服务类科室成本表
务
表
会
计
现金流量表基本建设表
临床服务类成本分析表
报
财政补助收支明细表
告
会计报表附注财务情Fra bibliotek说明书二、财务分析的主要内容
医院预算管理：预算编制、审批、执行、调整、绩效考核等。资产分析：资产的真实性、结构、使用效果等。负债分析：短期偿债能力、长期偿债能力、财物安全性等。净资产分析：净资产结构、增长能力、使用状况等。收入分析：收入结构分析、完成情况分析、潜力分析、趋势分析等。成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析等。结余分析：结余结构、获利能力分析等。现金流量分析：投资经营活动的现金流入流出，现金流量结构分析。综合财务分析：医院价值评估、绩效评价等。经营效率分析：管理效率分析、风险分析。预测与决策分析其他重大经济事项分析。

2020年度公立医院收支预算表

#DIV/0!
公务接待费
#DIV/0!
专用材料费
#DIV/0!
卫生材料费
#DIV/0!
药品费
#DIV/0!
西药费
#DIV/0!
成药费
#DIV/0!
中草药费
#DIV/0!
包装辅料费
#DIV/0!
其他材料费
#DIV/0!
劳务费
#DIV/0!
委托业务费
#DIV/0!
工会经费
#DIV/0!
福利费
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0.00
#DIV/0!
生育保险费
#DIV/0!
其他社保缴费
#DIV/0!
伙食补助费
#DIV/0!
绩效工资
#DIV/0!
其他工资福利费用
#DIV/0!
对个人家庭补助费用
0.00
#DIV/0!
退休费
#DIV/0!
抚恤金
#DIV/0!
生活补助
#DIV/0!
奖励金
#DIV/0!
住房公积金
#DIV/0!
其他个人和家庭费用
公务车运行维护费
#DIV/0!
其他交通工具运行维护费
#DIV/0!
其他商品和服务费用
#DIV/0!பைடு நூலகம்
固定资产折旧费
#DIV/0!
无形资产摊销费
#DIV/0!
计提医疗风险金
#DIV/0! 经营费用
#DIV/0! 资产处置费用
#DIV/0! 上缴上级费用
#DIV/0! 对附属单位补助费用

医院基本数字及财务分析统计表编制说明（2）

医院基本数字及财务分析统计表编制说明（2）《基本数字及财务分析指标表》编制说明一、基本数字部分（一）人员1、编制人数：根据编制管理部门核定的人员编制数填列。

2、期末在职职工人数：指当年期末支付工资的在岗职工人数，包括合同聘用制人员，不包括临时工、离退休人员、离开本单位仍保留劳动关系的人员和返聘人员。

“合同聘用制人员”指单位在职的全员聘用合同制人员。

“卫生技术人员”指年末单位在职的执业（助理）医师、护师、注册护士、药剂人员、检验和影像人员等卫生专业人员。

不包括专职从事管理工作的卫生技术人员。

3、平均在职职工人数：指每月在职职工人数的加权平均数。

4、期末离休人数：按单位期末实有离休人数填列。

5、期末退休人数：按单位期末实有退休人数填列。

6、平均离退休人数：指每月离退休人数的加权平均数。

7、期末返聘人数：按单位期末实有返聘人数填列。

8、期末临时工人数：指单位全年聘用临时工的期末数，不含终点工。

（二）床位1、编制床位：指卫生主管部门核定的编制床位数。

2、平均开放床位：填列每日开放床位的加权平均数。

3、期末实际开放床位：指期末实际开放的床位数。

（三）房屋及建筑物面积单位全部房屋及建筑物面积，含医疗用房、管理用房、生活用房、住宅、停车场、商业用房等。

（四）资产1、总资产：按资产负债表中资产总计的期初数和期末数填列。

2、流动资产：按资产负债表中的期末流动资产合计数填列。

其中：速动资产＝流动资产－存货3、固定资产总值：按资产负债表中的固定资产原值期初数和期末数填列，不包含在建工程和待处理固定资产净损失。

其中：专用设备按固定资产明细账专用设备期末余额填列。

4、固定资产净值：按资产负债表中的期末固定资产原值减去累计折旧后的差额数填列。

5、平均存货：按资产负债表中的存货期初数和期末数之和除以2填列。

6药品平均占用额：指库存物资中期初药品账面价值和期末药品账面价值的平均金额。

7、卫生材料平均占用额：指库存物资中期初卫生材料账面价值和期末卫生材料账面价值的平均金额。

医院财务管理制度

医院财务管理制度一、总则为了加强医院的财务管理，规范财务行为，保障医院的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我院实际情况，制定本制度。

二、财务管理体制（一）医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。

财务工作在院长的领导下，由财务部门统一管理。

（二）医院财务活动在院长的领导下，由财务部门统一组织实施，并接受上级主管部门和财政、审计等有关部门的指导和监督。

三、预算管理（一）预算编制原则1、收支平衡原则。

预算编制应当坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。

2、统筹兼顾原则。

预算编制应当统筹考虑医院的各项业务活动，合理安排资金，确保重点项目和工作的资金需求。

3、真实性原则。

预算编制应当依据真实、准确的基础数据和合理的预测，如实反映医院的财务状况和收支情况。

（二）预算编制程序1、医院各部门根据年度工作计划和任务，提出本部门的预算建议。

2、财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制医院年度预算草案。

3、预算草案经医院领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。

（三）预算执行与控制1、医院各部门应当严格按照预算安排使用资金，不得随意调整预算。

2、财务部门应当加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

3、对于因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定的程序办理审批手续。

四、收入管理（一）收入分类医院的收入包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。

（二）收入确认原则1、医疗收入应当按照国家有关规定和医院的收费标准，在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时确认。

2、财政补助收入应当在收到财政部门拨入的款项时确认。

3、科教项目收入应当在项目完成并通过验收，取得收款权利时确认。

4、其他收入应当在实际收到款项时确认。

（三）收入管理要求1、医院应当严格执行国家物价政策和收费标准，规范收费行为，确保收入的合法性和完整性。

2、加强收费票据的管理，建立健全收费票据的领购、使用、核销制度，防止收费票据的丢失、被盗和滥用。

XX医院2022年财务收支预算报告

XX医院2022年财务收支预算报告为进一步落实国家卫健委、国家中医药管理局“关于加强公立医院运营管理的指导意见”，持续开展公立医院经济管理年活动，保证医院的长期战略目标和短期运营目标, 促进医院待续健康发展，实现对医院运营活动的有效控制,优化收支结构，提高经营管理水平,特编制2022年财务收支预算。

2022年，财务科紧紧围绕医院中心工作目标，坚持“增收节支、收支统管、统筹兼顾、依法理财、收支平衡、略有结余”的原则。

紧持“患者至上，服务至善”的发展理念，进一步满足老百姓看病就医需求，为此医院拟建立神经外科、组建产科、增设中医特色门诊、成立眼视光中心，进一步拓展服务范围。

一、编制预算原则和目的为了保证医院的长期战略目标和短期运营目标,实现对医院运营活动的有效控制,优化收支结构,把有限的资金用在刀刃上,加强资金流程管理,提高资金使用效益,建立所有收支业务必须通过预算来进行,即“预则立、不预则废”。

进一步提高经营管理水平,坚持“增收节支、收支统管、统筹兼顾、依法理财”的原则。

深入挖掘医院的资金潜力,真实地反映医院全部收支的预算情况,切实做到“不少、不漏、不虚”地编报预算。

医院预算有利于加强各科室之间的沟通和协作。

预算目标有利于各部门能清楚认识医院的总体目标,有利于各部门之间的协作与配合,更好地为广大患者服务。

医院收支预算能够起到科室提升收入与成本节约的功效,全面预算能够起到激励员工,增强凝聚力的作用,能使员工看到医院未来的发展。

预算的考核有利于医院党委决策部署得到更好的贯彻落实。

预算目标的完成,能使员工将自身的发展目标与医院的发展目标有机进行融合,达到双重目标的实现。

二、收入预算的说明(一)门诊收入预算(见预算收入汇总按收入（按收入项目）)1、由于新冠肺炎疫情持续的影响,我院增设中医特色门诊、建立神经外科、组建产科、成立眼视光中心。

建立更加科学管理激励考核机制,加强中医特色的宣传,计划2022年门诊病人在2021年基础上增长48%,预计达到335700人次(不含体检人次)。

医院财务分析指标表

附件2医院财务分析参考指标指标名称一、预算管理指标(一)预算执行率(二)财政专项拨款执行率二、结余和风险管理指标(一)业务收支结余率(二)资产负债率(三)流动比率三、资产运营指标(一)总资产周转率(二)应收账款周转天数(三)存货周转率四、成本管理指标(一)每门诊人次收入、每门诊人次支出及门诊收入成本率计算公式预算收入执行率=本期实际收入总额/本期预算收入总额×l00%预算支出执行率=本期实际支出总额/本期预算支出总额×l00%财政专项拨款执行率=本期财政项目补助实际支出/本期财政项目支出补助收入×l00%业务收支结余率=业务收支结余/(医疗收入+财政基本支出补助收入+其他收入)×100%资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产/流动负债×100%总资产周转率=(医疗收入+其他收入)/平均总资产应收账款周转天数=平均应收账款余额×365/医疗收入存货周转率=医疗支出中的药品、卫生材料和其他材料支出/平均存货每门诊人次收入=门诊收入/门诊人次每门诊人次支出=门诊支出/门诊人次门诊收入成本率=每门诊人次支出/每门诊人次收入×100%反映内容预算执行率反映医院预算管理水平。

财政专项拨款执行率反映医院财政项目补助支出执行进度。

业务收支结余率反映医院除来源于财政项目收支和科教项目收支之外的收支结余水平，能够体现医院财务状况、医院医疗支出的节约程度以及医院管理水平。

资产负债率反映医院的资产中借债筹资的比重。

流动比率反映医院的短期偿债能力。

总资产周转率反映医院运营能力。

周转次数越多，表明运营能力越强；反之，说明医院的运营能力较差。

应收账款周转天数反映医院应收账款流动速度。

存货周转率反映医院向病人提供的药品、卫生材料、其他材料等的流动速度以及存货资金占用是否合理。

门诊收入成本率反映医院每门诊收入耗费的成本水平。

医院财务分析参考指标指标名称(二)每住院人次收入、每住院人次支出及住院收入成本率(三)百元收入药品、卫生材料消耗五、收支结构指标(一)人员经费支出比率(二)公用经费支出比率(三)管理费用率(四)药品、卫生材料支出率(五)药品收入占医疗收入比重六、发展能力指标(一)总资产增长率(二)净资产增长率(三)固定资产净值率计算公式每住院人次收入=住院收入/出院人次每住院人次支出=住院支出/出院人次住院收入成本率=每住院人次支出/每住院人次收入×100%百元收入药品、卫生材料消耗=药品、卫生材料消耗/(医疗收入+其他收入)×100人员经费支出比率=人员经费/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%公用经费支出比率=公用经费/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%管理费用率=管理费用/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%药品、卫生材料支出率=(药品支出+卫生材料支出)/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%药品收入占医疗收入比重=药品收入/医疗收入×100%总资产增长率=(期末总资产-期初总资产)/期初总资产×100%净资产增长率=(期末净资产-期初净资产)/期初净资产×100%固定资产净值率＝固定资产净值/固定资产原值×l00%反映内容住院收入成本率反映医院每住院病人收入耗费的成本水平。

医院收入费用总表编制说明(标准版)

医院收入费用总表编制说明1.本表反映医院在某一会计期间内全部收入、费用及结余的实际情况。

2.本表“本月数”栏反映各收入、费用及结余项目的本月实际发生数。

在编制年度收入费用总表时，应当将本栏改为“上年数”栏，反映各收入、费用及结余项目上一年度的实际发生数。

如果本年度收入费用总表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致，应对上年度收入费用总表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入年度本表中的“上年数”栏。

本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。

3.本表各项目的内容和填列方法：（1）“医疗收入”项目，反映医院本期开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。

本项目应当根据“医疗收入”科目的贷方发生额减去借方发生额后的金额填列。

（2）“财政基本补助收入”项目，反映医院本期按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的基本支出补助。

本项目应当根据“财政补助收入——基本支出”明细科目的发生额填列。

（3）“医疗业务成本”项目，反映医院本期开展医疗活动及其辅助活动发生的各项费用。

本项目应当根据“医疗业务成本”科目的发生额填列。

（4）“管理费用”项目，反映医院本期行政及后勤管理部门为组织、管理医疗、科研、教学业务活动所发生的各项费用，包括医院行政及后勤管理部门发生的人员经费、公用经费、资产折旧（摊销）费等费用，以及医院统一负担的离退休人员经费、坏账损失、银行借款利息支出、银行手续费支出、汇兑损益、聘请中介机构费、印花税、房产税、车船使用税等。

本项目应当根据“管理费用”科目的借方发生额减去贷方发生额后的金额填列。

（5）“医疗结余”项目，反映医院本期医疗收入加上财政基本补助收入，再减去医疗业务成本、管理费用后的结余数额。

本项目应根据本表中“医疗收入”项目金额加上“财政基本补助收入”项目金额，再减去“医疗业务成本”项目金额、“管理费用”项目金额后的金额填列；如为负数，以“-”号填列。

医院内部财务报表

一、会计报表的种类与格式会计报表目录资产负债表会医01 表编制单位：年月日金额单位：元━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━│行│年│期│ │行│年│期资产│ │初│末│ 负债及净资产│次│初│末│次│数│数│ │次│数│数────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流动资产：│ │ │ │流动负债：│ │ │货币资金│1 │ │ │ 短期借款│24│ │应收在院病人医药费│2 │ │ │ 应付账款│25│ │应收医疗款│3 │ │ │ 预收医疗款│26│ │减：坏账准备│4 │ │ │ 应付工资│27│ │其他应收款│5 │ │ │ 应付社会保障费│28│ │药品│6 │ │ │ 其他应付款│29│ │减：药品进销差价│7 │ │ │ 应缴超收款│30│ │库存物资│8 │ │ │ 预提费用│31│ │在加工材料│9 │ │ │ 流动负债合计│32│ │待摊费用│10│ │ │长期负债：│ │ │待处理流动资产净损失│11│ │ │ 长期借款│33│ │流动资产合计│13│ │ │ 长期应付款│34│ │对外投资：│ │ │ │ 长期负债合计│35│ │对外投资│14│ │ │ 负债合计│36│ │固定资产：│ │ │ │ 净资产：│ │ │固定资产│15│ │ │ 事业基金│37│ │在建工程│16│ │ │ 固定基金│38│ │待处理固定资产净损失│17│ │ │ 专用基金│39│ │固定资产合计│18│ │ │ 财政专项补助结余│40│ │无形资产及开办费：│ │ │ │ 待分配结余│41│ │无形资产│19│ │ │ 净资产合计│42│ │开办费│20│ │ │ │ │ │无形资产及开办费合计│22│ │ │ │ │ │资产总计│23│ │ │负债及净资产总计│43│ │━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━收入支出总表会医02表编制单位：年月金额单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数───────────────────────┼──┼───┼─────一、收入│1 │ │财政补助收入│2 │ │其中：专项补助│3 │ │上级补助收入│4 │ │医疗收入│5 │ │药品收入│6 │ │其他收入│7 │ │二、支出│8 │ │医疗支出│9 │ │药品支出│10 │ │财政专项支出│11 │ │其他支出│12 │ │三、收支结余│13 │ │减：财政专项补助结余│14 │ │减：应缴超收款│15 │ │四、结余分配│16 │ │加：事业基金弥补亏损│17 │ │加：年初待分配结余│18 │ │减：提取职工福利基金│19 │ │转入事业基金│20 │ │期末待分配结余│21 │ │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━医疗收支明细表会医02表附表1编制单位：年月金额单位：元━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数│ 项目│行次│本月数│本年累计数─────┼──┼───┼─────┼──────┼──┼───┼─────医疗收入│1 │ │ │医疗支出│19 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│20 │ │挂号收入│3 │ │ │ 补助工资│21 │ │诊察收入│4 │ │ │ 其他工资│22 │ │检查收入│5 │ │ │ 职工福利费│23 │ │治疗收入│6 │ │ │ 社会保障费│24 │ │手术收入│7 │ │ │ 公务费│25 │ │化验收入│8 │ │ │ 卫生材料│26 │ │其他收入│9 │ │ │ 其他材料│27 │ │住院收入│10 │ │ │ 低值易耗品│28 │ │床位收入│11 │ │ │ 业务费│29 │ │诊察收入│12 │ │ │ 购置费│30 │ │检查收入│13 │ │ │ 修缮费│31 │ │治疗收入│14 │ │ │ 租赁费│32 │ │手术收入│15 │ │ │ 其他费用│33 │ │化验收入│16 │ │ │ │ │ │护理收入│17 │ │ │ │ │ │其他收入│ │ │ │ │ │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │收支差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“-” │34 │ ││ │ │ │号填列）│ │ │━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━药品收支明细表会医02表附表2编制单位：年月金额单位：元━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行│本月数│本年│ 项目│行│本月数│本年│次│ │累计数│ │次│ │ 累计数──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────药品收入│1 │ │ │药品支出│10 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│11 │ │西药收入│3 │ │ │ 补助工资│12 │ │中成药收入│4 │ │ │ 其他工资│13 │ │中草药收入│5 │ │ │ 职工福利费│14 │ │住院收入│6 │ │ │ 社会保障费│15 │ │西药收入│7 │ │ │ 公务费│16 │ │中成药收入│8 │ │ │ 药品│17 │ │中草药收入│9 │ │ │ 西药│18 │ ││ │ │ │ 中成药│19 │ ││ │ │ │ 中草药│20 │ ││ │ │ │ 原材料│21 │ ││ │ │ │ 卫生材料│22 │ ││ │ │ │ 其他材料│23 │ ││ │ │ │ 低值易耗品│24 │ ││ │ │ │ 业务费│25 │ ││ │ │ │ 购置费│26 │ ││ │ │ │ 修缮费│27 │ ││ │ │ │ 租赁费│28 │ ││ │ │ │ 其他费用│29 │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │收支差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“- ”号│ │ ││ │ │ │填列）│30 │ │━━━━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━基金变动情况表会医03表编制单位：年度金额单位：元━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━━━项目│行│合│ │ 专用基金│ │ 说明│ │ │事├─┬────────┤固││ │ │业│小│其中：│定││次│计│基│ ├──┬──┬──┤基││ │ │金│计│修购│福利│留本│金││ │ │ │ │基金│基金│基金│ │───────┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼─┼───1．年初数│1 │ │ │ │ │ │ │ │2．本期增加数│2 │ │ │ │ │ │ │ │提取│3 │ │ │ │ │ │ │ │拨入│4 │ │ │ │ │ │ │ │转入│5 │ │ │ │ │ │ │ │其他│6 │ │ │ │ │ │ │ │3．本期减少数│7 │ │ │ │ │ │ │ │支出│8 │ │ │ │ │ │ │ │转出│9 │ │ │ │ │ │ │ │其他│10 │ │ │ │ │ │ │ │4．期末数│11 │ │ │ │ │ │ │ │━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷━━━单位负责人：财务负责人：制表：二、会计报表编制说明（一）资产负债表1.本表反映医院月末、季末或年末全部资产、负债和净资产的情况。