医院财务收支审计制度
医院外部财务审计制度范本
医院外部财务审计制度范本一、总则第一条为了加强医院财务审计工作，规范财务审计行为，保障医院财务收支的的真实性、合法性和效益性，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构财务审计管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于对我国境内所有公立医院外部财务审计工作。
第三条外部财务审计工作应当遵循独立、客观、公正、合法的原则。
第四条外部财务审计机构应当具备国家规定的资质条件，具备相应的专业能力和审计经验。
二、审计内容第五条外部财务审计主要包括以下内容：（一）医院财务报表的真实性、合法性和准确性；（二）医院财务收支的合法性、合规性和效益性；（三）医院资产的真实性、合法性和安全性；（四）医院内部财务控制制度的有效性；（五）其他需要审计的内容。
第六条外部财务审计机构应当根据审计内容，制定详细的审计方案，确保审计工作的全面性和深入性。
三、审计程序第七条外部财务审计工作应当按照以下程序进行：（一）审计计划制定：审计机构根据医院财务审计需求，制定审计计划，包括审计时间、审计范围、审计内容等；（二）审计通知书送达：审计机构向医院送达审计通知书，明确审计时间和要求；（三）审计实施：审计机构根据审计计划，对医院财务进行实地审计，收集相关证据；（四）审计报告：审计机构根据审计证据，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议；（五）审计结论：医院对审计报告进行审议，形成审计结论，并对审计发现的问题进行整改；（六）审计档案管理：审计机构将审计资料归档，确保审计档案的完整性和可追溯性。
第八条外部财务审计机构在进行审计工作时，应当遵守国家有关保密法律法规，确保审计资料的安全和保密。
四、审计结果运用第九条医院应当充分利用外部财务审计结果，对审计发现的问题进行整改，完善财务管理制度，提高财务管理水平。
第十条医院应当将审计结论作为对院领导及财务等部门考核的重要依据。
五、法律责任第十一条外部财务审计机构违反本制度规定的，由审计机关依法予以处理。
医院财务监管与审计管理制度
医院财务监管与审计管理制度第一章总则第一条背景与目的为加强医院的财务监管与审计管理工作，规范财务管理流程，提高财务运作效率，保证财务的安全性、准确性和合法性，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于医院财务管理和审计工作，包含各级人员、相关部门和岗位。
第三条基本原则1.财务管理和审计工作必需遵从法律法规、规章制度和内部规定。
2.财务信息必需真实、准确，禁止虚报、瞒报、漏报和谎报。
3.财务管理和审计工作应高度透亮，提倡公开、公正、公平原则。
4.财务管理和审计工作应保护医院的资产安全和信息安全。
第四条术语定义1.医院：指本医院内各级各类医疗机构。
2.财务监管：指对医院财务活动进行监督、检查和管理的工作。
3.审计：指对医院财务情形、财务活动及其结果进行独立、客观、全面的检查和评价。
4.监管部门：指医院管理层委派的财务监管和审计工作部门。
5.财务部门：指医院内负责财务管理和处理财务事务的部门。
6.审计部门：指医院内负责进行审计工作的部门。
第二章财务监管第五条财务管理体制1.医院设立财务部门，负责医院财务管理相关工作。
2.财务部门应建立完善的财务管理制度，明确各项职责和权限。
3.监管部门应配备专业的财务监管人员，负责对财务部门进行监督和引导。
第六条财务收支管理1.医院财务收支必需依照法律法规和财务制度执行。
2.各部门、岗位必需依照预算和计划进行合理支出，不得超支。
3.财务收支必需有相应的凭证和票据，严禁虚假收支和财务违规行为。
第七条财务核算管理1.财务核算必需依照会计原则和准则进行，确保财务信息真实、准确。
2.财务核算工作必需及时、完整地记录和报告医院的财务情况。
3.监管部门对财务核算进行定期检查，核对各项财务数据是否真实、准确。
第八条财务信息披露1.医院应及时对外披露财务信息，接受社会监督。
2.财务信息披露应公开透亮，确保信息的准确性和完整性。
第九条财务风险管理1.医院应建立健全的财务风险管理制度，评估和掌控风险。
医院审计室工作制度
医院审计室工作制度医院审计室工作制度1一、在院长领导下，对财务收入、支出及有关经济活动，实行经常性审计监督，做到：1、对财务收入，支出进行经常性的审计监督。
2、对经济活动，能开展事前控制环节，事后清查性审计，并有记录，有分析并选择性反馈。
3、每半年进行一次初审，年终进行终审。
二、对资金、资产的`安全，完善以及各项内部控制制度的健全，至少进行两次较系统的监督检查，并有记录。
三、经常检查评估资金，财产的使用效益，提出改进建议，做到每季进行一次效益分析并提供分析报告。
四、对有重大损失浪费，贪污盗窃的严重违犯财经法规的问题做到：1、及时发现及时报告。
2、根椐情节提出处理建议。
五、对审计对象做到：真实、合法、合理、有效及正确。
六、对审计工作，要严厉认真，一丝不苟，对待问题要一分为二，实事求事，对等困难要坚定沉着，善于解决。
七、全心全意做好审计工作，为医院的发展，扩大两个效益，护航保架。
医院审计室工作制度2一、在院长领导下，对财务收入、支出及有关经济活动，实行经常性审计监督，做到：1、对财务收入，支出进行经常性的审计监督。
2、对经济活动，能开展事前控制环节，事后清查性审计，并有记录，有分析并选择性反馈。
3、每半年进行一次初审，年终进行终审。
二、对资金、资产的安全，完善以及各项内部控制制度的健全，至少进行两次较系统的监督检查，并有记录。
三、经常检查评估资金，财产的使用效益，提出改进建议，做到每季进行一次效益分析并提供分析报告。
四、对有重大损失浪费，贪污盗窃的`严重违犯财经法规的问题做到：1、及时发现及时报告。
2、根据情节提出处理建议。
五、对审计工作，要严肃认真，一丝不苟，对待问题要一分为二，实事求是，对等困难要坚定沉着，善于解决。
六、全心全意做好审计工作，为医院的发展，扩大两个效益，护航保架。
第一人民医院审计工作制度
第一人民医院审计工作制度1. 引言1.1 背景审计工作对于医院的正常运营和财务管理至关重要。
为了加强第一人民医院的财务管理和保障医院资源的合理使用，特制定本审计工作制度。
1.2 目的本审计工作制度的目的是规范第一人民医院的审计工作流程，确保审计工作的高效、准确、透明，以最大程度地提高医院财务管理水平，保障医院财务安全。
2. 审计工作组织架构2.1 审计委员会第一人民医院设立审计委员会，由医院领导和相关部门负责人组成，负责监督和指导审计工作的开展。
审计委员会的具体职责包括但不限于：•审核、把关审计工作的计划和实施；•接受和处理审计委员会成员及相关人员的投诉和举报；•审查和批准审计工作的成果报告。
2.2 审计部门第一人民医院设立专业的审计部门，由一定数量的审计人员组成，负责具体的审计工作。
审计部门的具体职责包括但不限于：•制定和执行审计工作计划；•收集、整理并核查医院财务信息；•进行财务风险评估和内部控制评价；•发现并防范财务风险，提出改进意见；•编写审计报告，并将结果报告给审计委员会。
3. 审计工作流程3.1 审计计划制定审计部门根据医院的财务状况和风险情况，制定年度审计计划。
审计委员会审核、批准并落实审计计划。
3.2 审计准备工作审计部门在开展具体审计工作之前，需进行充分的准备工作，包括但不限于：•收集和整理财务数据、相关文件和记录；•确认审计对象、范围和期间；•制定审计程序和方法。
3.3 审计实施审计部门按照审计计划和准备工作的结果，进行实际的审计操作和检查，包括但不限于：•核实财务数据的真实性和准确性；•检查内部控制是否存在问题；•了解和评估财务风险；•发现违规行为和漏洞。
3.4 审计结果报告审计部门根据审计实施的结果，编写审计报告，并提交给审计委员会。
审计报告应包括但不限于：•审计目的和范围；•审计发现和问题分析；•财务风险评估和内部控制建议；•具体改进措施和落实情况。
3.5 审计结果跟踪审计结果报告提交后，审计部门需对报告中的问题进行跟踪，确保相关问题得到及时整改和解决，并向审计委员会汇报整改情况。
医院财务收支审计实施办法
医院财务收支审计实施办法第一条为进一步加强财务的管理，规范医院财务收支审计,保证审计工作质量，根据《中国人们共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、和《卫生系统内部审计工作规定》结合医院实际情况，特制定本实施办法。
第二条本办法所称医院财务收支审计，是指审计科对医院各项资金的筹集、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实性、合法性和效益情况进行的审计监督。
第三条财务收支审计的目的是促进医院加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项事业的顺利发展。
第四条对财务管理制度审计的主要内容：（一）财务管理体制是否符合国家的有关规定；（二）是否按规定设置财务机构并配备合格的财务人员，财务部门是否对全院各项财务工作实行统一管理；（三）财务管理部门内部不相容岗位是否分设，印鉴管理是否相互控制与制约。
（四）会计核算是否符合会计法规和制度的规定；（五）财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。
第五条对财务收支审计的主要内容：（一）各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、经营收入和其他收入是否统一管理、统一核算，是否及时足额到位,有无隐瞒或设置帐外帐、“小金库”等问题。
（二）收费的项目、标准和范围是否合法并报经有关部门批准，会计处理是否合法合规，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、自制收据等乱收费等问题。
（三）各项支出，包括经营支出、自筹基本建设支出等是否真实并按计划执行，有无超计划等问题。
（四）各项支出是否严格执行国家和上级主管部门及医院有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题。
（五）专项资金是否专款专用，核算是否合规。
（六）各项支出所取得的效益如何，有无损失浪费等问题。
第六条对结余及其分配审计的主要内容：（一）经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规；（二）结余分配是否符合国家的有关规定，有无多提或少提职工福利基金等问题。
第七条对医院资产审计的主要内容；（一）现金和各种存款的管理使用是否符合规定，内部管理制度是否健全有效；银行开户是否合法合规，有无出租、出借或转让等问题，各银行账户是否核算规定的内容，有无公款私存的情况。
卫生院财务收支管理制度（5篇）
卫生院财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
一、收入管理卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
(一)实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。
单位应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。
收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。
卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;所有收费票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。
不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。
(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。
卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务室统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。
挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件(收支票据存根联等)送交财务室，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。
公立医院专项审计制度范本
公立医院专项审计制度范本一、总则第一条为了加强公立医院财务收支审计工作，确保公立医院财务收支管理的真实、合法和有效性，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构财务会计管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条公立医院专项审计工作应遵循独立性、客观公正、科学严谨、规范操作的原则。
第三条公立医院专项审计的对象包括公立医院的所有财务收支活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债等方面。
第四条公立医院专项审计的内容应包括：收入审计、支出审计、资产审计、负债审计、内部控制审计等。
第五条公立医院专项审计工作由具备独立性的审计机构及审计人员依照相关法规制度及会计理论开展。
二、审计组织与实施第六条公立医院应设立独立的审计部门，负责组织实施公立医院专项审计工作。
第七条公立医院专项审计工作应由具有审计资格的审计人员实施，审计人员应具备相关的专业知识和业务能力。
第八条公立医院专项审计工作应按照审计计划进行，审计计划应根据医院的实际情况和需要制定。
第九条公立医院专项审计工作应采取现场审计与非现场审计相结合的方式进行，必要时可以聘请外部审计机构协助。
第十条公立医院专项审计工作应制作审计报告，审计报告应真实、准确、完整地反映审计结果。
三、审计内容与方法第十一条公立医院专项审计工作应对医院财务收支活动的真实性和合法性进行审查，包括但不限于：（一）审查医院收入的真实性和合法性，是否存在虚构收入、漏报收入等行为；（二）审查医院支出的真实性和合法性，是否存在虚构支出、滥用经费等行为；（三）审查医院资产的真实性和合法性，是否存在虚构资产、盗窃资产等行为；（四）审查医院负债的真实性和合法性，是否存在虚构负债、隐瞒负债等行为；（五）审查医院内部控制的有效性，是否存在内部控制缺失、内部控制不力等行为。
第十二条公立医院专项审计工作应采用以下方法：（一）查阅医院财务报表、财务凭证、财务账目等财务资料；（二）访谈医院管理层、财务人员、医护人员等相关人员；（三）审查医院相关合同、协议、规章制度等文件资料；（四）采用数据分析、比率分析等审计方法，对医院财务收支活动进行分析；（五）其他必要的审计方法。
医院财务管理与审计制度
医院财务管理与审计制度第一章总则第一条目的和依据为规范医院财务管理和审计工作，提高财务管理水平，保障医院财务安全和合规运营，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于医院的财务管理和审计工作。
第三条重要职责1.财务管理部门负责医院的财务工作，包含预算编制、资金管理、费用掌控、账务处理等。
2.内部审计部门负责对医院各项财务活动的监督和审计。
第四条原则医院财务管理和审计工作应遵从公开、公正、公平、公开的原则，确保财务资源的合理调配和使用。
第二章财务管理第五条财务预算1.每年依据医院发展需要，财务管理部门应编制财务预算。
预算内容应包含收入猜测、支出猜测、资金运作计划等。
2.财务预算应经过医院领导班子批准，严格依照预算执行，不得随便调整。
第六条资金管理1.财务管理部门应建立健全资金管理制度，包含编制资金计划、收支管理、资金监督等。
2.资金计划应依据医院业务情况合理布置，确保资金的及时使用和适度保值增值。
第七条费用掌控1.财务管理部门应建立费用掌控制度，对各项费用预算进行审核和监督。
2.医院各部门在发生费用时应依照制度规定进行申请、审批和报销。
第八条账务处理1.财务管理部门负责医院的账务处理工作，包含账户开设、账簿记录、账务核对等。
第三章内部审计第九条审计计划1.内部审计部门应每年订立审计计划，明确审计范围和重点。
2.审计计划应经医院领导班子批准，并向医院全体员工公示。
第十条审计程序1.内部审计部门依据审计计划，依照审计程序进行审计工作。
2.审计工作应包含审计准备、数据收集、分析评估、问题发现、整改跟踪等环节。
第十一条审计报告1.审计结束后，内部审计部门应及时编制审计报告，并向医院领导班子汇报。
2.审计报告应认真列启程现的问题及整改看法。
第十二条审计结果1.医院各部门应认真对待审计报告中的问题和看法，并订立整改措施。
2.内部审计部门应跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。
第四章法律法规第十三条遵守法律法规医院财务管理和审计工作应严格遵守国家有关法律法规，不得违反财务纪律和规定。
医院财务收支审计与报账制度
医院财务收支审计与报账制度第一章总则第一条【目的和依据】为规范医院财务管理，确保财务收支的合法性、准确性和规范性，保障医院财务资源的合理利用，订立本制度。
第二条【适用范围】本制度适用于医院财务部门及相关部门的财务人员。
第三条【审计原则】医院财务收支审计应遵从公正、客观、独立、全面的原则。
第四条【报账要求】医院财务收支报账应依照法律法规和财务制度的要求进行，确保报账准确、完整、合规。
第五条【违规处理】对违反本制度的行为，医院将视情节轻重予以相应的处理，包含但不限于扣发奖金、责令退赔、停职检查、辞退等。
第二章财务审计第六条【审计机构】医院财务审计应由专业的财务审计机构或经过医院批准的有权限的内部审计机构进行。
第七条【审计范围】医院财务审计范围包含： 1. 医院各部门和业务单元的财务收支情况； 2. 资产和负债的情况； 3. 财务报表的准确性和合规性； 4. 财务制度的执行情况。
第八条【审计程序】医院财务审计程序包含： 1. 审计前的准备工作，包含确定审计目标、范围、时间和人员等； 2. 采取适当的审计方法和技术手段进行财务审计； 3. 审计中的资料核对、取证和记录； 4. 审计后的总结、分析、报告和整改； 5. 审计结果的追踪、复核和复审。
第九条【审计报告】医院财务审计完成后，应及时编制审计报告，包含但不限于以下内容： 1. 审计目标、范围和时间； 2. 审计方法、技术手段和程序；3. 发现的问题和存在的风险；4. 建议的整改措施和改进看法。
第三章财务报账第十条【报账流程】医院财务报账应依照以下流程进行： 1. 经费申请：部门或业务单元向财务部门提出经费申请； 2. 预算核算：财务部门核实经费申请的合理性，并依据预算进行核算； 3. 收支登记：财务部门依照实际收支进行登记； 4. 会计凭证：财务部门依据登记信息制作会计凭证；5. 财务报表：财务部门依据会计凭证编制财务报表；6. 报销申请：部门或业务单元向财务部门提出报销申请； 7. 报销审批：财务部门对报销申请进行审批，并核实费用的合理性； 8. 付款结算：财务部门依照报销申请进行付款结算。
医院财务收支审计实施方案
医院财务收支审计实施方案一、审计目标和范围1.目标：对医院财务收支进行全面、准确、公正的审计，发现和解决财务管理中存在的问题，提供改进方案。
2.范围：包括医院财务收入和支出的各个环节和流程，包括但不限于以下方面：a.预算编制和执行；b.收费与费用核算；c.财务报表编制和披露；d.资产管理和账务处理；e.费用报销和款项支付；f.内部控制和风险管理；g.合同履约和资金使用等。
二、审计组织和人员1.审计组织：组建医院财务收支审计组，由审计机构选派专业人员负责具体工作。
2.人员配备：审计组根据工作需要确定核心成员，包括审计组长、审计员、会计师和法律顾问等。
同时可视情况增派其他辅助人员。
三、审计方法和步骤1.实地调研：审计组对医院各个部门和相关人员进行实地调研，了解工作流程和内部控制制度，并收集相关财务资料和证据。
2.样本抽查：审计组根据抽查原则，抽取一定比例的样本进行审计测试，验证财务数据的真实性和准确性。
3.财务分析：审计组对医院的财务报表、资产负债表、现金流量表等进行详细分析，掌握财务状况、经营绩效和风险情况等。
四、审计重点和难点1.收费与费用核算的准确性和合规性。
2.预算执行情况的核实和分析。
3.资金的合理运用和证据保全。
4.内部控制制度的完善和落实情况。
5.合同履约和款项支付的合规性。
五、审计报告和建议1.审计报告内容：报告应包括审计目的、范围、方法、结果和结论等，突出财务管理中的问题和不足，并提出改进建议。
2.报告发布：审计报告应在指定时间内提交给医院领导和相关部门，以便进行改进和整改。
3.建议实施：审计报告的建议应得到医院领导和相关部门的高度重视，并制定整改方案和时间表，确保问题得到解决。
六、监督和跟踪1.监督机构：设立医院财务监督和审计部门，负责对财务收支的日常监督和审计工作。
2.审计跟踪：根据审计结果，医院应建立相应的整改跟踪机制，跟踪整改进展情况，并定期评估整改效果。
医院财务审计管理制度
第一章总则第一条为了规范医院财务行为，确保财务收支的真实、合法、合规，提高医院财务管理水平，保障医院可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计机构、财务部门以及其他涉及财务收支的部门和单位。
第三条医院财务审计管理遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格执行国家法律法规和医院规章制度，确保审计工作的合法性。
（二）客观公正原则：审计工作应客观、公正、真实地反映医院财务状况。
（三）全面覆盖原则：审计工作应全面覆盖医院财务收支的各个环节。
（四）持续改进原则：不断完善审计制度和方法，提高审计工作质量。
第二章组织机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责组织实施医院财务审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定和实施医院财务审计工作计划。
（二）对医院财务收支进行定期和不定期的审计。
（三）对医院财务内部控制制度进行评估和监督。
（四）对审计中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（五）对违反国家法律法规和医院规章制度的行为进行调查处理。
（六）参与医院重大财务决策，为领导提供决策依据。
第六条财务部门负责组织实施医院财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务收支合法、合规。
（二）负责编制和执行医院财务预算。
（三）负责医院财务核算、报告和信息披露工作。
（四）负责医院财务风险管理和内部控制工作。
（五）配合内部审计机构开展审计工作。
第三章审计范围及内容第七条医院财务审计范围包括：（一）医院财务收支的真实性、合法性和合规性。
（二）医院财务预算的编制、执行和调整情况。
（三）医院财务内部控制制度的建立和执行情况。
（四）医院资产、负债、权益的真实性和完整性。
（五）医院财务报告的真实性和准确性。
第八条医院财务审计内容主要包括：（一）财务报表审计：对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计。
（二）财务收支审计：对医院各项收入、支出、投资、融资等财务活动进行审计。
医院财务收支管理制度范文（3篇）
医院财务收支管理制度范文一、概述本制度的目的是规范医院财务收支管理的流程和方法，确保医院的财务收支活动合规、有序、高效。
本制度适用于医院全体员工，包括财务部门、各临床科室和行政部门。
二、基本原则1. 财务收支管理要遵循财务制度规定和相关法律法规的要求；2. 财务收支活动要公开透明，确保信息流通和查证的可靠性；3. 财务收支要精确核算和及时结算，不得有任何虚假或造假行为；4. 财务收支要严格遵循成本控制原则，确保财务的经济效益；5. 财务收支要加强内部控制，防止财务风险和诈骗行为。
三、收入管理1. 财务部门负责收入的核实、登记和统计工作；2. 各临床科室在收费前必须核实病人身份和费用运算，确保收费的准确性和合法性；3. 财务部门要制定收费政策和收费标准，保证收费公平合理；4. 财务部门要定期对收入进行核对和确认，确保数据的准确性和完整性；5. 财务部门要做好发票和收据的管理，保证收入和相关凭证的一致性。
四、支出管理1. 各部门在支出前必须进行预算和审批程序，确保支出的合规性和合理性；2. 财务部门要严格执行采购制度和合同管理制度，确保采购资金的安全性和使用的合理性；3. 财务部门要做好票据管理，确保支付的准确性和及时性；4. 财务部门要定期进行支出审核和核对，防止虚假支付或重复支付的情况；5. 财务部门要建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
五、财务报表管理1. 财务部门要按照规定的时间和格式进行财务报表的编制和发布；2. 财务报表要真实、准确地反映医院的财务状况和经营成果；3. 财务报表要经过内部审计和外部审计的审核，保证报表的可靠性和真实性；4. 财务报表要及时上报相关部门和机构，以便监督和评价医院的财务状况。
六、内部控制1. 财务部门要建立健全的内部控制制度，确保财务收支的合规性和安全性；2. 各部门要严格执行财务制度和相关规定，保证财务活动的合法性和规范性；3. 财务部门要加强对财务流程的管理和监督，防止财务风险和失误的发生；4. 财务部门要做好财务档案的管理，确保财务信息的完整性和可追溯性。
医院财务收支审计方案
医院财务收支审计方案1. 引言医院财务收支审计是对医院财务管理情况进行全面、客观、公正的评价和检查的过程。
医院作为重要的社会机构，财务收支的合理管理对于保证医疗服务质量、提高工作效率至关重要。
本文档旨在制定医院财务收支审计方案，以确保医院财务管理的透明度、准确性和合规性。
2. 审计目标医院财务收支审计的目标主要包括以下几个方面： 1. 确保医院财务收支的合规性，遵守相关法规和政策； 2. 评估医院财务控制和风险管理的有效性； 3. 发现并解决财务问题，防止财务风险发生； 4. 提供有关财务决策的有效信息和建议。
3. 审计范围本次医院财务收支审计的范围主要包括以下几个方面： 1. 医院预算及年度财务报表； 2. 医院收入来源和收费管理； 3. 医院支出管理； 4. 医院财务流程和制度。
4. 审计程序本次医院财务收支审计按照以下程序进行： 1. 确定审计对象：确定需要进行审计的具体部门或项目； 2. 收集审计依据：收集与审计对象相关的财务文件、账簿、凭证等信息； 3. 审计计划编制：根据审计范围和目标制定审计计划，明确审计工作的时间、任务和人员安排； 4. 实施审计工作：按照审计计划进行审计工作，包括查阅文书资料、核对账簿凭证、与相关人员进行访谈等； 5. 风险评估：对医院财务收支存在的风险进行评估，确定可能存在的问题和隐患； 6. 发现问题：将审计过程中发现的问题进行记录，包括财务违规、错误或存在风险的地方； 7. 问题整理与汇总：对发现的问题进行整理和汇总，形成审计报告； 8. 审计报告编写：在审计结束后，根据整理的问题和汇总的审计工作记录，编写审计报告； 9. 报告反馈与改进：将审计报告反馈给相关部门，并与其共同讨论改进措施，提高财务管理水平。
5. 审计报告内容及形式医院财务收支审计报告包括以下几个方面的内容： 1. 审计目的和范围：明确审计的目的和审计范围，解释审计的依据和程序； 2. 审计结果：对医院财务收支情况进行评价和总结，指出存在的问题和风险，提出具体建议； 3. 建议和改进措施：结合审计结果，提出相应的建议和改进措施； 4. 报告格式：采用适当的表格、图表和文字进行阐述，清晰明了地展示审计结果； 5. 报告语言：采用简洁明了的语言，避免使用专业术语和复杂的数据分析。
医疗财务审计与监督制度
医疗财务审计与监督制度1. 前言为了加强对医院财务活动的监督和审计工作，确保财务运作的合规性、透亮性和规范性，提高医院的财务管理水平和经济效益，订立本规章制度。
2. 审计范围本医疗财务审计与监督制度适用于医院内全部与财务相关的业务活动，包含但不限于以下方面：—财务收支的核算、管理和监督；—财务制度和流程的设计和执行；—财务报表的编制和审核；—资金管理和使用的监督；—费用报销和核算的审计；—财务软件的安全和管理。
3. 审计单位和责任3.1 医院设立审计部门，负责医院财务审计和监督工作，是本制度的执行机构。
3.2 审计部门通过专业培训和考核，要求审计人员具备严格的职业道德和业务水平，保证审计工作的独立性和客观性。
3.3医院其他部门应乐观搭配审计部门的工作，供应必需的帮助和支持，确保审计工作的顺利进行。
4. 审计程序4.1 审计计划的订立：审计部门依照年度工作计划，订立医疗财务审计的计划，并报医院领导批准。
4.2 审计准备工作：审计部门在开始审计前，应收集准备相关的资料和信息，了解审计对象的业务活动和财务情形。
4.3 审计实施：审计部门依据审计计划，对审计对象进行现场核实、抽样调查、询问等方式进行审计，确保审计工作的全面和准确。
4.4 审计发现和分析：审计部门在审计过程中，发现财务管理中的问题和风险，并进行综合分析和评价。
4.5 审计报告的编制：审计部门依据审计结果，编制审计报告，说明审计发现、问题和建议，并报医院领导和相关部门。
4.6 审计报告的审核和反馈：医院领导对审计报告进行审核，并提出修改看法，审计部门进行修改后，再次报领导审核。
审计报告最终由领导批准后，向相关部门进行反馈。
4.7审计跟踪：审计部门应对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并督促相关部门采取有效措施进行整改和改进。
5. 监督与问责5.1 医院领导对医疗财务审计工作负总责，确保审计工作的独立性和有效性。
5.2 相关部门应对审计报告中的问题和建议进行认真研究和整改，并订立相应的改进措施。
医院财务审计制度
医院财务审计制度一、审计目标1.确保财务数据的真实和准确：确保医院财务报表的数据真实和准确，减少数据失误和存在误导性的信息。
2.确保财务活动的合规性：审计过程中要对医院财务活动的合规性进行检查，确保医院在财务方面遵守相关法律法规和政策。
3.发现财务风险：通过审计发现财务活动中的潜在风险，提出改进建议，减少风险对医院财务健康的影响。
二、审计范围1.财务报表：对医院财务报表进行检查，比对财务报表的编制是否符合会计准则和相关法律法规要求。
2.资金使用：对医院资金的使用情况进行审计，查明医院资金的流向和使用是否符合相关规定。
3.财务收支：对医院财务收支情况进行审计，核实各项收支的合理性和合规性。
4.财务管理：对医院财务管理制度的实施情况进行审计，评估财务管理的规范性和有效性。
三、审计程序1.规划阶段：确定审计范围、制定审计计划和时间表，分配审计资源等。
2.审计准备：收集、整理医院财务相关资料，了解医院的财务制度和流程。
3.数据采集：对医院财务数据进行采集、复核，确保数据的准确性。
4.抽样检查：根据审计要求，在医院财务数据中进行抽样检查，确保样本的代表性和有效性。
5.数据分析：通过对采集的数据进行分析，识别潜在的异常和不合规的情况。
6.发现问题：对异常和不合规情况进行确认，并撰写审计报告，说明问题的性质、原因及建议。
7.报告编制：将审计结果整理为书面报告，明确问题、建议和改进方向。
8.沟通反馈：向医院管理层和相关部门进行反馈，讨论审计结果，确定改进措施。
四、风险控制为确保医院财务审计的准确性和效力，需要采取一系列的风险控制措施：1.独立性：审计机构要保持独立性，避免与受审计对象发生利益冲突，确保审计结果客观、公正。
2.审计程序控制：建立合理的审计程序，确保全面、透明的审计过程，减少程序风险。
3.资源配置：合理分配审计资源，确保审计人员的素质和专业能力，提高审计质量。
4.内部控制：医院应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、财务审批流程等，减少人为操作风险。
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医院财务收支审计制度
（1）审计医院财务收入。
医院各项收入，包括财政补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入必须合理、统一核算，做到及时足额到位，不得隐瞒、截留、挪用和设置账外账“小金库”等，不得擅自增加收费项目、扩大项目范围，不得乱收费、乱集资，并且要求被审计部门提供与审计内容相关的资料。
（2）审计医院财务支出。
医院各项财务支出，包括医疗支出、药品支出、经费自筹基本建设支出，必须真实并按计划执行，审计有无超计划等问题，医院各项支出必须严格执行国家和省卫生厅财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不得虚列、虚报等其他违纪违规问题。
医院专项资金必须做到专款专用，审计各项支出所取得的效益，有无损失浪费等问题。
（3）审计医院的结余及其分配。
医院各项服务收支结余是否单独核算，处理是否合规，结余分配是否符合国家和省卫生厅的有关规定。