外账资料
内账与外账的超全攻略
“内账”与“外账”，超全攻略！两套账会计人不能做，但是一定要清楚他们是怎么个情况。
一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成分。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
六、外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
内外账的区别及内账、外账的记账方法有哪些
内外账的区别及内账、外账的记账⽅法有哪些今天我们来讨论⼀下内外账，对于内外账，到底有什么区别呢?对于内账和外账都有哪些记账⽅法呢？下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧，希望对您的⼯作有所帮助。
现在每个公司，都有内外账，我们要如何正确对待内外账呢?很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。
可以告诉你⼀个很简单实现内外账⽅法：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外账⼀般是往税局报的账，只要⾛发票的都要做到账⾥⾯。
内账⼀般是⽼板的私⼈账户(如各种银⾏卡)，也要有银⾏账本和现⾦账本。
记录各个银⾏的收⼊和⽀出。
摘要那还要写明款的来由。
最能反映公司的运营情况。
⽉底如需要还要向⽼板出⼀张资⾦状况表。
以显⽰该公司的现⾦状况，让⽼板合理的⽀配。
该账⼀般由出纳做，会计只做外账就可以了，可以监督⼀下。
对于内账⽽⾔，公司发⽣的每⼀笔业务、每⼀张原始凭证都要⼊账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要⼊账。
外账是对税务局的账务，⼊账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。
此外，还可以通过少做收⼊多做费⽤达到节税的⽬的。
内账与外账的区别在于：①内账要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费⽤单据。
②内账要求真实、能反应实事，⽼板能看懂，不⼀定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
⼀、内账如何制作⒈内账的记账⽅法有两种：①复印原始凭证②⽤原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X⽉第X本凭证，记字X号”。
实际⼯作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这⾥我们为会计⼈员提供⼀个简单并且能实现内外账⽅法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:①流⽔账，，即所有收⽀都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;②正规的记账⽅法即从凭证到账簿甚⾄报表，原始单据可以包括各种实际发⽣的⽩条，全部真实在内掌上反映。
会计外账知识点总结
会计外账知识点总结会计是一门重要的经济学科，涵盖范围广泛，其中的外账是会计学中的一个重要概念。
掌握外账知识点对于从事财务工作的人员来说至关重要。
本文将对几个重要的外账知识点进行总结和讨论。
首先，我们来谈一下外账的定义和作用。
外账，顾名思义就是与公司外部相关的账户，在会计中起到记录和追溯公司与外部之间财务往来的作用。
外账主要包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。
通过对外账的记录，我们可以了解公司与供应商、客户之间的财务关系，方便日后的结算和核对。
其次，我们来详细讨论一下应收账款和应付账款。
应收账款是指公司在销售商品或提供服务后，客户还未及时支付的款项；而应付账款则是指公司购买商品或获得服务后，暂时未付款的金额。
在实际操作中，公司需要保持应收账款和应付账款的平衡，以维持良好的财务状况。
同时，定期对应收账款和应付账款进行核对和清算，以确保账务的准确性和及时性。
另外一个重要的外账知识点是其他应收款和其他应付款。
其他应收款是指公司有权要求他人支付的款项，但不属于应收账款的范畴，如借款、预付款项等；其他应付款则是指公司需要支付他人的款项，但不属于应付账款的范畴，如预收款项等。
这两个账户的核算和记录同样需要公司的财务人员进行定期的核对和调整，以确保账务的准确性和统一性。
除了以上几个外账知识点，还有其他一些相关概念和技巧需要了解。
例如，退货销售和退款采购。
当公司对外销售的商品被退回时，应及时记录并退还相应的款项；而当公司从外部购买的商品被退回时，应及时核对并追回已支付的金额。
此外，还有对外交易的核对和结算、外账调整和冲销等细节也需要掌握。
在实际工作中，掌握外账知识点对于保证财务账务的准确性和及时性非常重要。
财务人员应始终保持对外账的关注和记录，及时核对和清算相关款项，以确保公司的财务状况符合要求，并且能够为日后的决策提供准确的数据支持。
总之，外账知识点的掌握对于从事财务工作的人员来说至关重要。
在实际操作中，应熟悉并掌握应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等外账的核算和处理方法，并且养成定期核对和清算的习惯。
外账会计科目明细表
科目代码科目名称助记码1001现金1002银行存款1002.01基本账户（广发行258883）1250055110152588831002.03工商银行（27232）20060028092010272321002.04永亨银行（16001）9830-22014719160011002.05广发行（工会账户001666）1250055160100016661002.06广发银行（监管户258885）1250055880152588851002.07建设银行（005883）44017486440530058831002.08广发银行（保证金户258881）1250056140152588811002.09工商银行（保证金户00256）20060223410000002561002.10广发银行（定单贷款户15258885）1250055050152588851002.11广州农商行（一般户00110）200110620000001101002.12广州农商行（保证金户00120）200118380000001201002.13广州农商行（定期担保贷款保证金户00137）200119360000001371002.14广州农商行（定期保证金00143）200111360000001431002.15民生行（9889）民生行宝安支行6130098891002.16广发行（理财户0049）广发行1250055050100000491002.17广州农商行（定期保证金户00168）农商行定期担保贷款保证金户20011122000000 1002.18大新银行（12376）50100001120012376大新银行（中国）有限公1002.19大新银行（港币户）大新银行（中国）有限公司1002.20农商行（保证金户00213）200116280000002131002.21农商行（保证金户00201）200110740000002011003存放中央银行款项1004短期投资1004.01股票1004.02债券1004.03基金1004.10其他1005短期投资跌价准备1012其他货币资金1012.01外埠存款1012.02银行本票1012.03银行汇票应收票据1012.04信用卡1012.05信用证保证金1012.06存出投资款1012.08承兑汇票应付票据1012.09银行支票应付票据1012.10电子银行承兑汇票1101交易性金融资产1121应收票据1121.01银行承兑汇票1121.02银行转账支票1121.03电子银行承兑汇票1121.04商业承兑汇票1121.05银行抵押银行抵押贷款1122应收账款1122.01屏1122.02天线1122.03摄像头1123预付账款1131应收股利1132应收利息1141坏账准备1161应收补贴款1221其他应收款1221.01个人1221.02单位1221.03社保1321代理业务资产1401物资采购1402原材料1402.02主要原材料1403材料成本差异1404辅助原材料1405低值易耗品1405.01模具类1405.02其他1406发出商品1407商品进销差价1408委托加工物资1409包装物1410库存商品1410.01产成品1410.02半成品1410.03SMT半制品1410.04天线组装件1411周转材料1412商品进销差价1413自制半成品1414委托加工物资1421长期投资减值准备1421.01股权投资减值准备1421.02债权投资减值准备1431委托贷款1431.01本金1431.02利息1431.03减值准备1441待摊费用1471存货跌价准备1501持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1511长期股权投资1511.01股票投资1511.02其他股权投资1512长期股权投资减值准备1513长期债权投资1513.01债券投资1513.02其他债权投资1521投资性房地产1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产1601.01垃圾房1601.02机器设备1601.03运输设备1601.04电子设备1601.05办公家俬设备1601.06其他设备1602累计折旧1602.01垃圾房1602.02机器设备1602.03运输设备1602.04电子设备1602.05办公家俬设备1602.06其他设备1603固定资产减值准备1604在建工程1605工程物资1605.01专用材料1605.02专用设备1605.03预付大型设备1605.04为生产准备的工具及器具1606固定资产清理1701无形资产1701.01外购1701.02申报1701.03土地使用权1702累计摊销1702.01外购1702.02自制1702.03无形资产摊销1703无形资产减值准备1711商誉1801长期待摊费用1801.01厂房工程装修1801.02固定资产改造1801.03开办费1801.04垃圾房1811递延所得税资产1815未确认融资费用1901待处理财产损溢1901.01待处理流动资产损溢1901.02待处理固定资产损溢2001短期借款2101交易性金融负债2141代销商品款2151应付职工薪酬2151.01市场营销中心2151.02研发中心2151.03生产管理部门2151.04办公室职员2151.05车间生产员工2161应付股利2171应交税费2171.01应交增值税2171.01.01进项税额2171.01.02已交税金2171.01.03转出未交增值税2171.01.04减免税款2171.01.05销项税额2171.01.06出口退税2171.01.07进项税额转出2171.01.08出口抵减内销产品应纳税额2171.01.09转出多交增值税2171.01.10应纳税额减征额2171.02未交增值税2171.03应交营业税2171.04应交消费税2171.05应交资源税2171.06应交所得税2171.07应交土地增值税2171.08应交城市维护建设税2171.09应交房产税2171.10应交土地使用税2171.11应交车船使用税2171.12应交个人所得税2171.13应交印花税2171.14应交堤围费2176其他应交款2176.01教育费附加2176.02地方教育费附加2191预提费用2201应付票据2201.01银行承兑汇票2201.02银行支票2202应付账款2203预收账款2203.01屏2203.02天线2203.03摄像头2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2241.01单位2241.02个人2241.03其他2241.04党员专项经费2241.05医疗理赔款2301长期借款2311应付债券2311.01债券面值2311.02债券溢价2311.03债券折价2311.04应计利息2314代理业务负债2331专项应付款2341递延税款2401递延收益2502应付债券2701长期应付款2701.01恒信金融租赁有限公司2701.02海通恒信国际租赁有限公司2701.03大新银行（中国）有限公司2702未确认融资费用2801预计负债2802待转资产价值2901递延所得税负债3103已归还投资3201套期工具3202被套期项目4001实收资本4001.01赖志华4001.02谢娇丽4002资本公积4002.01资本（或股本）溢价4002.02接受捐赠非现金资产准备4002.03股权投资准备4002.04项目完结转入4002.05外币资本折算差额4002.06其他资本公积4101盈余公积4101.01法定盈余公积4101.02任意盈余公积4101.03法定公益金4101.04储备基金4101.05企业发展基金4101.06利润归还投资4103本年利润4104利润分配4104.01其他转入4104.02提取法定盈余公积4104.03提取法定公益金4104.04提取储备基金4104.05提取企业发展基金4104.06提取职工奖励及福利基金4104.07利润归还投资4104.08应付优先股股利4104.09提取任意盈余公积4104.10应付普通股股利4104.11转作资本（或股本）的普通股股利4104.15未分配利润4201库存股5001生产成本5001.01基本生产成本5001.01.01主要原材料5001.01.02辅助原材料5001.01.03直接人工5001.01.04直接福利5001.01.05制造费用结转5001.01.06半成品成本5001.02辅助生产成本5101制造费用5101.01办公费5101.02差旅费5101.03汽车费用5101.04低值易耗品5101.05福利费5101.06职工薪酬5101.07辅助材料5101.08机物料消耗5101.09劳保用品5101.10水电费5101.11维修费5101.12招待费5101.13物料损耗5101.14折旧费5101.15五金材料5101.16报关审计费5101.17电话费5101.18加工费5101.19其他5101.20装修费5201劳务成本5301研发支出5401工程施工5402工程结算5403机械作业5405其他业务支出5601营业外支出5701所得税6001主营业务收入6001.01屏6001.02摄像头6051其他业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6301营业外收入6301.01罚没收入6301.02其他收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6403.01城市维护建设税6403.02教育附加费6403.03地方教育附加费6601销售费用6601.01办公费6601.02电话费6601.03差旅费6601.04广告费6601.05招待费6601.06运输费6601.07汽车费用6601.08快递费6601.09职工薪酬6601.10折旧费6601.11维修费6601.12租金6601.13福利费6601.14加油费6601.15保险费6601.20其他6601.21水电费6601.22伙食费6602管理费用6602.01办公费6602.02差旅费6602.03电话费6602.04房租费6602.05福利费6602.06职工薪酬6602.07劳保用品6602.08快递费6602.09汽车费用6602.10社保费6602.11水电费6602.12维修费6602.13招待费6602.14折旧费6602.15无形资产摊销6602.16装修费6602.17税金6602.18印花税6602.19审计费6602.20研究开发费6602.20.01研发工资6602.20.02研发福利6602.20.03研发差旅费6602.20.04研发耗用材料6602.20.05样品费6602.20.06研发设备折旧6602.20.07研发水电费6602.20.08研发办公费6602.20.09其他费用6602.21堤围费6602.22伙食费6602.23保险费6602.24招聘费6602.25残保金6602.26工会经费6602.27工伤医疗费6602.28其他6602.29测试费6602.30培训费6602.31网络费网络费6602.32维护费6602.33检测费6602.34低值易耗品6603财务费用6603.01利息收入6603.02利息支出6603.03银行手续费6603.04汇兑损失6603.05工本费6603.06账户管理费6603.07尾差6603.08其他6603.09汇兑收益6701资产减值损失6711营业外支出6801所得税费用6901以前年度损益调整科目类别余额方向外币核算全名流动资产借不核算现金流动资产借不核算银行存款流动资产借不核算银行存款_基本账户（广发行258883）流动资产借不核算银行存款_工商银行（27232）流动资产借不核算银行存款_永亨银行（16001）流动资产借不核算银行存款_广发行（工会账户001666）流动资产借不核算银行存款_广发银行（监管户258885）流动资产借不核算银行存款_建设银行（005883）流动资产借不核算银行存款_广发银行（保证金户258881）流动资产借不核算银行存款_工商银行（保证金户00256）流动资产借不核算银行存款_广发银行（定单贷款户15258885）流动资产借不核算银行存款_广州农商行（一般户00110）流动资产借不核算银行存款_广州农商行（保证金户00120）流动资产借不核算银行存款_广州农商行（定期担保贷款保证金户00137）流动资产借不核算银行存款_广州农商行（定期保证金00143）流动资产借不核算银行存款_民生行（9889）流动资产借不核算银行存款_广发行（理财户0049）流动资产借不核算银行存款_广州农商行（定期保证金户00168）流动资产借不核算流动资产借港币银行存款_大新银行（港币户）流动资产借不核算银行存款_农商行（保证金户00213）流动资产借不核算银行存款_农商行（保证金户00201）流动资产借不核算存放中央银行款项流动资产借不核算短期投资流动资产借不核算短期投资_股票流动资产借不核算短期投资_债券流动资产借不核算短期投资_基金流动资产借不核算短期投资_其他流动资产贷不核算短期投资跌价准备流动资产借不核算其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金_外埠存款流动资产借不核算其他货币资金_银行本票流动资产借不核算其他货币资金_银行汇票流动资产借不核算其他货币资金_信用卡流动资产借不核算其他货币资金_信用证保证金流动资产借不核算其他货币资金_存出投资款流动资产借不核算其他货币资金_承兑汇票流动资产借不核算其他货币资金_银行支票流动资产借不核算其他货币资金_电子银行承兑汇票流动资产借不核算交易性金融资产流动资产借不核算应收票据流动资产借不核算应收票据_银行承兑汇票流动资产借不核算应收票据_银行转账支票流动资产借不核算应收票据_电子银行承兑汇票流动资产借不核算应收票据_商业承兑汇票流动资产借不核算应收票据_银行抵押流动资产借不核算应收账款流动资产借不核算应收账款_屏流动资产借不核算应收账款_天线流动资产借不核算应收账款_摄像头流动资产借不核算预付账款流动资产借不核算应收股利流动资产借不核算应收利息流动资产贷不核算坏账准备流动资产借不核算应收补贴款流动资产借不核算其他应收款流动资产借不核算其他应收款_个人流动资产借不核算其他应收款_单位流动资产借不核算其他应收款_社保流动资产借不核算代理业务资产流动资产借不核算物资采购流动资产借不核算原材料流动资产借不核算原材料_主要原材料流动资产借不核算材料成本差异流动资产借不核算辅助原材料流动资产借不核算低值易耗品流动资产借不核算低值易耗品_模具类流动资产借不核算低值易耗品_其他流动资产借不核算发出商品流动资产贷不核算商品进销差价流动资产借不核算委托加工物资流动资产借不核算包装物流动资产借不核算库存商品流动资产借不核算库存商品_产成品流动资产借不核算库存商品_半成品流动资产借不核算库存商品_SMT半制品流动资产借不核算库存商品_天线组装件流动资产借不核算周转材料流动资产借不核算商品进销差价流动资产借不核算自制半成品流动资产借不核算委托加工物资长期资产贷不核算长期投资减值准备长期资产贷不核算长期投资减值准备_股权投资减值准备长期资产贷不核算长期投资减值准备_债权投资减值准备长期资产借不核算委托贷款长期资产借不核算委托贷款_本金长期资产借不核算委托贷款_利息长期资产贷不核算委托贷款_减值准备流动资产借不核算待摊费用流动资产贷不核算存货跌价准备长期资产借不核算持有至到期投资长期资产借不核算持有至到期投资减值准备长期资产借不核算可供出售金融资产长期资产借不核算长期股权投资长期资产借不核算长期股权投资_股票投资长期资产借不核算长期股权投资_其他股权投资长期资产贷不核算长期股权投资减值准备长期资产借不核算长期债权投资长期资产借不核算长期债权投资_债券投资长期资产借不核算长期债权投资_其他债权投资长期资产借不核算投资性房地产长期资产借不核算长期应收款长期资产贷不核算未实现融资收益长期资产借不核算固定资产长期资产借不核算固定资产_垃圾房长期资产借不核算固定资产_机器设备长期资产借不核算固定资产_运输设备长期资产借不核算固定资产_电子设备长期资产借不核算固定资产_办公家俬设备长期资产借不核算固定资产_其他设备长期资产贷不核算累计折旧长期资产借不核算累计折旧_垃圾房长期资产借不核算累计折旧_机器设备长期资产借不核算累计折旧_运输设备长期资产借不核算累计折旧_电子设备长期资产借不核算累计折旧_办公家俬设备长期资产借不核算累计折旧_其他设备长期资产贷不核算固定资产减值准备长期资产借不核算在建工程长期资产借不核算工程物资长期资产借不核算工程物资_专用材料长期资产借不核算工程物资_专用设备长期资产借不核算工程物资_预付大型设备长期资产借不核算工程物资_为生产准备的工具及器具长期资产借不核算固定资产清理长期资产借不核算无形资产长期资产借不核算无形资产_外购长期资产借不核算无形资产_申报长期资产借不核算无形资产_土地使用权长期资产贷不核算累计摊销长期资产借不核算累计摊销_外购长期资产借不核算累计摊销_自制长期资产借不核算累计摊销_无形资产摊销长期资产贷不核算无形资产减值准备长期资产借不核算商誉长期资产借不核算长期待摊费用长期资产借不核算长期待摊费用_厂房工程装修长期资产借不核算长期待摊费用_固定资产改造长期资产借不核算长期待摊费用_开办费长期资产借不核算长期待摊费用_垃圾房长期资产借不核算递延所得税资产长期资产借不核算未确认融资费用流动资产借不核算待处理财产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢_待处理流动资产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢_待处理固定资产损溢流动负债贷不核算短期借款流动负债贷不核算交易性金融负债流动负债贷不核算代销商品款流动负债贷不核算应付职工薪酬流动负债贷不核算应付职工薪酬_市场营销中心流动负债贷不核算应付职工薪酬_研发中心流动负债贷不核算应付职工薪酬_生产管理部门流动负债贷不核算应付职工薪酬_办公室职员流动负债贷不核算应付职工薪酬_车间生产员工流动负债贷不核算应付股利流动负债贷不核算应交税费流动负债贷不核算应交税费_应交增值税流动负债借不核算应交税费_应交增值税_进项税额流动负债借不核算应交税费_应交增值税_已交税金流动负债借不核算应交税费_应交增值税_转出未交增值税流动负债借不核算应交税费_应交增值税_减免税款流动负债贷不核算应交税费_应交增值税_销项税额流动负债借不核算应交税费_应交增值税_出口退税流动负债贷不核算应交税费_应交增值税_进项税额转出流动负债贷不核算应交税费_应交增值税_出口抵减内销产品应纳税额流动负债借不核算应交税费_应交增值税_转出多交增值税流动负债贷不核算应交税费_应交增值税_应纳税额减征额流动负债贷不核算应交税费_未交增值税流动负债贷不核算应交税费_应交营业税流动负债贷不核算应交税费_应交消费税流动负债贷不核算应交税费_应交资源税流动负债贷不核算应交税费_应交所得税流动负债贷不核算应交税费_应交土地增值税流动负债贷不核算应交税费_应交城市维护建设税流动负债贷不核算应交税费_应交房产税流动负债贷不核算应交税费_应交土地使用税流动负债贷不核算应交税费_应交车船使用税流动负债贷不核算应交税费_应交个人所得税流动负债贷不核算应交税费_应交印花税流动负债贷不核算应交税费_应交堤围费流动负债贷不核算其他应交款流动负债贷不核算其他应交款_教育费附加流动负债贷不核算其他应交款_地方教育费附加流动负债贷不核算预提费用流动负债贷不核算应付票据流动负债贷不核算应付票据_银行承兑汇票流动负债贷不核算应付票据_银行支票流动负债贷不核算应付账款流动负债贷不核算预收账款流动负债贷不核算预收账款_屏流动负债贷不核算预收账款_天线流动负债贷不核算预收账款_摄像头流动负债贷不核算应付利息流动负债贷不核算应付股利流动负债贷不核算其他应付款流动负债贷不核算其他应付款_单位流动负债贷不核算其他应付款_个人流动负债贷不核算其他应付款_其他流动负债贷不核算其他应付款_党员专项经费流动负债贷不核算其他应付款_医疗理赔款长期负债贷不核算长期借款长期负债贷不核算应付债券长期负债贷不核算应付债券_债券面值长期负债贷不核算应付债券_债券溢价长期负债贷不核算应付债券_债券折价长期负债贷不核算应付债券_应计利息流动负债贷不核算代理业务负债长期负债贷不核算专项应付款长期负债贷不核算递延税款长期负债贷不核算递延收益长期负债贷不核算应付债券长期负债贷不核算长期应付款长期负债贷不核算长期应付款_恒信金融租赁有限公司长期负债贷不核算长期应付款_海通恒信国际租赁有限公司长期负债贷不核算长期应付款_大新银行（中国）有限公司长期负债借不核算未确认融资费用流动负债贷不核算预计负债流动负债贷不核算待转资产价值长期负债贷不核算递延所得税负债所有者权益贷不核算已归还投资共同类借不核算套期工具共同类借不核算被套期项目所有者权益贷不核算实收资本所有者权益贷不核算实收资本_赖志华所有者权益贷不核算实收资本_谢娇丽所有者权益贷不核算资本公积所有者权益贷不核算资本公积_资本（或股本）溢价所有者权益贷不核算资本公积_接受捐赠非现金资产准备所有者权益贷不核算资本公积_股权投资准备所有者权益贷不核算资本公积_项目完结转入所有者权益贷不核算资本公积_外币资本折算差额所有者权益贷不核算资本公积_其他资本公积所有者权益贷不核算盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积_法定盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积_任意盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积_法定公益金所有者权益贷不核算盈余公积_储备基金所有者权益贷不核算盈余公积_企业发展基金所有者权益贷不核算盈余公积_利润归还投资所有者权益贷不核算本年利润所有者权益贷不核算利润分配所有者权益借不核算利润分配_其他转入所有者权益借不核算利润分配_提取法定盈余公积所有者权益借不核算利润分配_提取法定公益金所有者权益借不核算利润分配_提取储备基金所有者权益借不核算利润分配_提取企业发展基金所有者权益借不核算利润分配_提取职工奖励及福利基金所有者权益贷不核算利润分配_利润归还投资所有者权益借不核算利润分配_应付优先股股利所有者权益借不核算利润分配_提取任意盈余公积所有者权益借不核算利润分配_应付普通股股利所有者权益借不核算利润分配_转作资本（或股本）的普通股股利所有者权益贷不核算利润分配_未分配利润所有者权益借不核算库存股成本借不核算生产成本成本借不核算生产成本_基本生产成本成本借不核算生产成本_基本生产成本_主要原材料成本借不核算生产成本_基本生产成本_辅助原材料成本借不核算生产成本_基本生产成本_直接人工成本借不核算生产成本_基本生产成本_直接福利成本借不核算生产成本_基本生产成本_制造费用结转成本借不核算生产成本_基本生产成本_半成品成本成本借不核算生产成本_辅助生产成本成本借不核算制造费用成本借不核算制造费用_办公费成本借不核算制造费用_差旅费成本借不核算制造费用_汽车费用成本借不核算制造费用_低值易耗品成本借不核算制造费用_福利费成本借不核算制造费用_职工薪酬成本借不核算制造费用_辅助材料成本借不核算制造费用_机物料消耗成本借不核算制造费用_劳保用品成本借不核算制造费用_水电费成本借不核算制造费用_维修费成本借不核算制造费用_招待费成本借不核算制造费用_物料损耗成本借不核算制造费用_折旧费成本借不核算制造费用_五金材料成本借不核算制造费用_报关审计费成本借不核算制造费用_电话费成本借不核算制造费用_加工费成本借不核算制造费用_其他成本借不核算制造费用_装修费成本借不核算劳务成本成本借不核算研发支出成本借不核算工程施工成本借不核算工程结算成本借不核算机械作业其他损失借不核算其他业务支出其他损失借不核算营业外支出所得税借不核算所得税营业收入贷不核算主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入_屏营业收入贷不核算主营业务收入_摄像头其他收益贷不核算其他业务收入其他收益贷不核算公允价值变动损益其他收益贷不核算投资收益其他收益贷不核算营业外收入其他收益贷不核算营业外收入_罚没收入其他收益贷不核算营业外收入_其他收入营业成本及税金借不核算主营业务成本其他损失借不核算其他业务成本营业成本及税金借不核算营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加_城市维护建设税营业成本及税金借不核算营业税金及附加_教育附加费营业成本及税金借不核算营业税金及附加_地方教育附加费期间费用借不核算销售费用期间费用借不核算销售费用_办公费期间费用借不核算销售费用_电话费期间费用借不核算销售费用_差旅费期间费用借不核算销售费用_广告费期间费用借不核算销售费用_招待费期间费用借不核算销售费用_运输费期间费用借不核算销售费用_汽车费用期间费用借不核算销售费用_快递费期间费用借不核算销售费用_职工薪酬期间费用借不核算销售费用_折旧费期间费用借不核算销售费用_维修费期间费用借不核算销售费用_租金期间费用借不核算销售费用_福利费期间费用借不核算销售费用_加油费期间费用借不核算销售费用_保险费期间费用借不核算销售费用_其他期间费用借不核算销售费用_水电费期间费用借不核算销售费用_伙食费期间费用借不核算管理费用期间费用借不核算管理费用_办公费期间费用借不核算管理费用_差旅费期间费用借不核算管理费用_电话费期间费用借不核算管理费用_房租费期间费用借不核算管理费用_福利费期间费用借不核算管理费用_职工薪酬期间费用借不核算管理费用_劳保用品期间费用借不核算管理费用_快递费。
做外账的流程
做外账的流程第一步，收集相关资料。
在做外账之前，首先要收集相关的资料，包括各类收据、发票、银行对账单等。
这些资料是做外账的基础，只有准确齐全的资料才能保证外账的准确性。
第二步，建立外账档案。
在收集到相关资料后，需要建立外账档案，将收集到的资料进行整理和归档。
建立外账档案有利于日后的查阅和管理，也能够提高工作效率。
第三步，核对资料。
在建立外账档案后，需要对收集到的资料进行核对，确保资料的准确性和完整性。
只有经过严格的核对，才能保证外账的准确性。
第四步，录入系统。
核对完资料后，需要将资料录入财务系统进行管理。
在录入系统时，需要按照规定的流程和标准进行操作，确保数据的准确性和完整性。
第五步，审核和复核。
在资料录入系统后，需要进行审核和复核，确保录入的数据与原始资料一致。
只有经过严格的审核和复核，才能保证外账的准确性。
第六步，生成报表。
在审核和复核完毕后，需要根据录入的数据生成相应的外账报表，包括资金流入流出表、资产负债表等。
这些报表是外账管理的重要依据，能够直观地反映公司的财务状况。
第七步，定期审计。
除了日常的审核和复核外，还需要定期进行外账审计，确保外账的准确性和合规性。
只有经过定期审计，才能及时发现和解决外账管理中存在的问题。
以上就是做外账的流程，通过严格的资料收集、档案建立、核对、录入、审核和复核、报表生成以及定期审计等环节，能够保证外账管理的准确性和规范性，为公司的经营活动提供有力的支持。
希望以上内容能够对您有所帮助，谢谢阅读！。
外帐会计做账报税流程
外帐会计做账报税流程在企业的财务管理中，做账和报税是非常重要的环节。
外帐会计负责整理和记录企业的财务数据，并根据相关法规和规定报税。
本文将介绍外帐会计做账和报税的具体流程，旨在帮助读者更好地了解外帐会计工作以及与之相关的重要事项。
一、做账流程1. 收集财务凭证做账的第一步是收集企业的财务凭证，包括收据、发票、银行对账单等。
这些凭证记录了企业的收入、支出以及与财务往来的相关信息。
外帐会计需要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保所收集到的凭证是可靠的。
2. 登记账簿根据收集到的财务凭证，外帐会计需要将相关数据登记到相应的账簿中。
常用的账簿包括现金日记账、销售日记账、采购日记账等。
登记账簿时，需要按照凭证上的信息进行相应的记账操作，确保账簿的准确性和完整性。
3. 编制总账和明细账完成账簿登记后，外帐会计需要将账簿中的数据分别汇总到总账和明细账中。
总账是一个汇总账簿，记录了企业各项财务数据的总体情况。
明细账则是对每个具体科目进行详细记录，方便管理和查询。
编制总账和明细账时，外帐会计需要按照规定的格式进行整理和归类。
4. 核对与调整在完成账簿登记和编制总账明细账后，外帐会计需要对财务数据进行核对，确保各个账簿之间的数据一致性。
如果发现数据不一致或错误，需要及时进行调整和修正，确保账簿的准确性和可靠性。
二、报税流程1. 准备报税资料在报税前，外帐会计需要准备好所需的报税资料。
这些资料通常包括企业的财务报表、纳税申报表、盈亏表等。
外帐会计需要根据相关法规和规定，准备并整理这些资料，确保其准确无误。
2. 填写报税申报表根据准备好的报税资料，外帐会计需要按照规定的格式填写报税申报表。
不同类型的企业可能需要填写不同的申报表，外帐会计需要根据企业的实际情况选择合适的表格，并按照要求填写相关信息。
3. 缴纳税款填写完报税申报表后，外帐会计需要根据申报表上的数据计算出应缴纳的税款金额，并按照规定的时间和方式缴纳税款。
在缴纳税款时，外帐会计需要注意及时性和准确性，确保税款按时足额缴纳。
做外帐资料
会计做账需要拿的资料
一.新公司：
1. 银行投资款单。
2. 所有的注册登记费. 银行开户费，询证费等。
3. 发票！！餐费、过路过桥费、加油费、停车费、车费等（收据不可以做账）。
4. 房租水电管理费（房租一定要是发票）。
5. 每月基本户和纳税户发生需要提供银行对账单跟回单。
6. 每月的收入发票。
7. 每月的成本发票（有收入必定要有成本）。
8. 未开发票的业务切记，不要走银行基本账户。
9. 公司人员名单以及身份证号码（做工资表和报个人所得税）
二. 老公司：
1. 拿去年全年的账本。
（小规模：总分类张、三栏明细账、现金日记账、银行日记账。
一般纳税人：总分类张、三栏明细账、现金日记账、银行日记账、固定资产明细账、应交税金明细账、进销存明细账）
2. 每月的费用发票。
3. 房租水电管理费（房租一定是发票）
4. 每月基本户和纳税户发生需要提供银行对账单跟回单。
5. 每月的收入发票。
6. 每月的成本发票（有收入必定要有成本）
7. 未开发票的业务切记，不要走基本银行账户。
8. 公司人员名单以及身份证号码（做工资表和报个人所得税）。
做账实操-与外账会计交接资料及工作流程
做账实操-与外账会计交接资料及工作流程一、会计凭证类1. 记账凭证：包括所有月份的记账凭证，按时间顺序整理好。
检查凭证是否完整，附件是否齐全。
2. 原始凭证：与记账凭证对应的发票、收据、银行回单、出入库单等原始凭证。
确保原始凭证与记账凭证一一对应，且内容真实、合法。
二、账簿报表类1. 总账：记录所有科目的汇总信息。
2. 明细账：包括各个明细科目的详细记录，如应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等。
3. 日记账：如现金日记账、银行存款日记账。
4. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等，包括月度、季度和年度报表。
确保报表数据准确、完整，并与账簿记录一致。
三、税务资料类1. 纳税申报表：增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等各种税务申报表及附表。
检查申报数据是否准确，是否与账簿记录相符。
2. 税务发票：包括增值税专用发票、普通发票等，确保发票的领购、使用、核销记录完整。
3. 税收优惠备案资料：如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需交接相关的备案资料。
4. 税务机关的通知、批复文件：如税务检查通知书、税务处理决定书、税收减免批复等。
四、银行资料类1. 银行对账单：各个银行账户的月度对账单，与企业的银行存款日记账进行核对。
2. 银行存款余额调节表：如果存在未达账项，应提供银行存款余额调节表。
3. 银行开户许可证、印鉴卡等相关资料。
4. 网银U盾、密码等（如有必要，可在交接时进行密码修改）。
五、资产资料类1. 固定资产清单：包括固定资产的名称、规格、数量、原值、累计折旧、净值等信息。
2. 固定资产卡片：详细记录固定资产的购置时间、使用部门、折旧方法等。
3. 无形资产清单及相关证书：如商标权、专利权等无形资产的证书及价值评估报告。
4. 存货盘点表：最近一次的存货盘点记录，包括存货的数量、金额等信息。
六、合同协议类1. 重要经济合同：如销售合同、采购合同、借款合同、租赁合同等。
会计外账知识点汇总高中
会计外账知识点汇总高中随着社会的发展和经济的全球化，会计学作为一门重要的学科受到越来越多的关注。
作为一名高中生，了解和掌握一些会计外账知识点不仅有助于我们更好地理解经济运行的规律，还能够为我们今后的就业和创业提供有力的支持。
一、会计基础知识会计是对经济活动进行记录、报告和分析的一种方法和技巧。
在学习会计外账知识时，我们首先需要了解一些会计的基础知识。
会计主要包括财务会计和管理会计两个方面，其中财务会计主要关注企业的财务状况和经营成果，而管理会计主要用于企业内部决策和管理。
了解这些基础知识能够为我们深入学习会计外账知识打下坚实的基础。
二、资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益的报表，也是财务会计中最重要的一份报表。
资产包括企业拥有的各种资源，如现金、应收账款、固定资产等；负债表示企业对外借款、应付账款等各种债务；所有者权益表示企业所有者对企业的所有权。
资产负债表可以帮助我们了解一个企业的财务状况，判断其偿债能力和经营状况。
三、利润表利润表是一份反映企业在一定期间内盈利情况的报表。
它包括营业收入、营业成本、营业利润和税前利润等几个重要指标。
利润表能够让我们了解一个企业的盈利能力和经营状况，判断其盈利能力是否良好，是否适合投资。
四、现金流量表现金流量表是一份反映企业现金流动情况的报表。
现金流量表主要包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分。
现金流量表能够帮助我们了解一个企业的现金流动情况，判断其现金流量是否充足，是否能够及时偿付债务和支付日常经营活动的需要。
五、会计核算方法会计核算方法是指在会计处理中所采用的具体方法和程序。
常用的会计核算方法有现金制度和计价制度两种。
现金制度是指将收付现金作为会计核算的基础，计价制度是以货币金额为基础进行会计核算。
根据不同的会计核算方法，会计处理的过程和结果也会有所不同。
了解和掌握不同的会计核算方法能够帮助我们更好地进行会计分析和决策。
外账会计整理报告模板
外账会计整理报告模板前言外账会计整理报告是企业进行财务报告编制的重要基础，也是保障企业经济合法合规运营的重要环节。
本文将为大家介绍一份外账会计整理报告模板，以供参考使用。
外账会计整理报告模板序号会计科目外账金额（元）外账记载时间正常交易异常交易1 现金100,000 2022/6/30 Y2 账户1 200,000 2022/6/30 Y3 账户2 50,000 2022/6/30 Y4 应收账款300,000 2022/6/15 Y5 材料采购500,000 2022/6/20 Y6 劳务支出150,000 2022/6/25 Y7 其他费用50,000 2022/6/30 Y8 费用预提20,000 2022/6/30 Y9 应付账款200,000 2022/6/30 Y10 费用暂付30,000 2022/6/30 Y11 其他应付款20,000 2022/6/30 Y模板解析该外账会计整理报告模板按照会计科目分类，逐条列出该科目的外账金额、外账记载时间、正常交易和异常交易情况。
•会计科目：指企业日常经济活动中所涉及的分类科目，主要包括资产、负债、所有者权益、成本、费用、收入等等。
•外账金额：指该会计科目的外部记账金额，通常在企业与银行、供应商等单位进行交易结算时，银行、供应商等单位所记载的金额。
•外账记载时间：指银行、供应商等单位进行交易结算时，记载相应外账金额的时间。
•正常交易：指该会计科目的交易情况是否正常。
•异常交易：指该会计科目的交易情况是否存在异常情况。
如何使用企业可以按照该模板逐条整理会计科目的外账情况，包括外账金额、外账记载时间、正常交易和异常交易情况，作为编制财务报告的重要依据。
总结外账会计整理报告是企业进行财务报告编制的重要基础，企业应当及时地整理并记录外账情况，以确保财务报表的准确性和合规性。
本文介绍了一份外账会计整理报告模板，供企业参考使用。
[最新知识]什么是账外账
![[最新知识]什么是账外账](https://img.taocdn.com/s3/m/e7bb4035a36925c52cc58bd63186bceb19e8ed1c.png)
什么是账外账
什么是账外账，我们为大家整理相关资料。
什么是账外账账外账是指违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定，在法定会计账册之外设立的账册。
根据《中华人民共和国会计法》第十六条规定：
各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。
不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记、核算。
什么是账什么是外账？账一般分为内帐和外账。
外账就是对外部的账，主要是给工商，税务和银行等外部相关部门看的，外账是以会计准则和税法为依据，每张凭证都是合理，合法，真实的账。
内账就是对内部的账，它反映的是每一笔真实的经济业务，只要发生了，不管合理与否，有没有票据都要反应出来，内账主要是给老板和股东看的，反应企业真实的财务情况。
内账一般是真实的，外账一般少报未开票收入，虚增成本费用，少交税金，应付检查。
《中华人民共和国会计法》规定，不得账外建账，企业设置两套账是违法行为，会计人员要承担相应责任。
什么是账外账？整体上来说，通过小编老师汇总的相关介绍资料后，相信你们都清楚账外账其实是违法的，很多企业为了对付审查开设的
法定会计账册之外的账册，如果被税务机关部门稽查到了肯定会有一定处罚的。
其他相关的介绍资料在本网站上还有很多，欢迎你们来这里进行搜索。
外账会计必学知识点
外账会计必学知识点在当今全球经济一体化的背景下，对于企业而言，精准的财务管理是取得竞争优势的关键。
而外账会计作为财务管理的重要组成部分，需要掌握一些必学的知识点。
本文将从外账会计的基本原则、记账方法以及相关的法律法规等方面进行论述，帮助读者更好地理解外账会计的重要性和必备知识。
一、外账会计的基本原则外账会计的基本原则是会计信息真实性和可靠性。
在外账会计中，真实性指的是所记录的会计信息必须真实反映出企业的财务状况和经营成果；可靠性则要求外账会计信息必须能够为经营者提供决策依据，并且具备持久性、稳定性和连续性。
为了确保会计信息的真实性和可靠性，外账会计还需要遵循以下几个原则：1.货币计量原则：外账会计将所有财务交易都以货币的形式进行计量，并在会计记录中以货币单位表示。
2.企业实体原则：将企业与其所有者视为不同的经济实体进行核算，确保企业财务独立于个人财务。
3.权责发生制原则：外账会计将会计事项的确认时间与其发生的权责联系起来，即在财务报表中反映出相关的权益变动。
二、外账会计的记账方法外账会计的记账方法是指将企业的经济事务进行分类、记录和总结的过程。
记账方法通常包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等五个核算要素。
1.资产：资产是指企业拥有并能为其带来未来经济利益的资源。
资产的记账方法是按照账户的类型和性质进行分类，如现金、存货、固定资产等。
2.负债：负债是指企业对于他人承担的债务或义务。
负债的记账方法是根据企业对外借款、应付账款、预收款项等进行分类和记录。
3.所有者权益：所有者权益是指企业所有者对于企业净资产的权益。
所有者权益的记账方法是根据股东的出资额、盈利分配等进行记录。
4.收入：收入是指企业在正常经营活动中形成的、能够为企业带来经济利益的增加。
收入的记账方法是根据不同来源的收入进行分类和记录。
5.费用：费用是指企业在正常经营活动中形成的、能够为企业带来经济利益的减少。
费用的记账方法是根据不同的费用科目进行分类和记录。
外账会计必学知识点总结
外账会计必学知识点总结外账会计的基本概念外账会计是指以外国人、外国公司、外国政府及国际组织为对象的会计业务。
它是对外贸易、对外经济援助及对外技术服务、技术转让和外资企业会计处理过程的俗称。
外账会计是指在涉及外国方面时，按照国际财务报告准则或国际会计准则进行的会计处理。
外账会计与国内会计的主要区别在于涉及到外国方面，需要按照国际会计准则进行处理，并对外汇风险进行评估和管理。
外账会计的基本原则外账会计的基本原则包括真实性、公允性、一致性和谨慎性。
真实性是指会计信息必须真实可靠，不能有虚报、误报或漏报的情况。
公允性是指会计信息必须公允，不能有利益输送或损害他人利益的情况。
一致性是指会计政策和处理方法在不同时间和实体之间保持一致，不能随意变更。
谨慎性是指在确定资产负债和利润的金额时，要保持谨慎。
外账会计的会计处理方法外账会计的会计处理方法主要包括外汇风险管理、外汇结算和外币会计处理。
外汇风险管理是指企业为了规避外汇风险，采取各种措施进行风险管理。
外汇结算是指企业在外汇交易中进行结算的过程，包括外汇买卖和结汇结售等。
外币会计处理是指企业在涉及外币交易时，按照国际会计准则进行外币会计处理，包括外币核算和外币报表的编制。
外账会计的报告要求外账会计的报告要求主要包括国际财务报告准则和国际会计准则的报告要求。
国际财务报告准则是由国际会计准则委员会发布的一系列会计准则，主要用于上市公司和其他大型企业编制财务报表。
国际会计准则是由国际会计准则理事会发布的一系列会计准则，主要用于中小型企业和非上市公司编制财务报表。
外账会计的管理要求外账会计的管理要求主要包括外汇管理、外资企业管理和外国公司管理。
外汇管理是指企业要合理配置和管理外汇资金，降低外汇风险，提高外汇利用效率。
外资企业管理是指企业要根据外资企业的管理要求，合理安排资金使用，保证资金的安全和稳定。
外国公司管理是指企业在合作和交流中，按照国际会计准则进行外国公司管理，保证合作和交流的顺利进行。
外帐做账流程,第三章外账入账单据
第三章选单篇第三章选单篇每个月我们算完了成本和费用需要多少金额后，就要开始对收集的单据进行筛选，看看哪些单据符合我们的要求。
我们做外账也跟做内账一样，原始凭证有外来的，也有自制的。
那它们都有哪些，而我们对这些原始凭证又有什么要求呢？外来原始凭证：1.进项发票：1）购进原材料（库存商品）或是固定资产时，供应商随货而来的增值税发票或是普通发票。
增值税发票有17%、3%、6%的税率，普通发票也有分增值税普通发票和普通销售发票。
为了让业务更真实些，我们还必须要求供应商随增值税发票附上该单位的送货单。
这里要注意的，不是所有取得的增值税发票的进项税都可以抵扣的，如果你企业购进的货物或劳务是用于以下提及的项目，这进项额就不允许抵扣。
（1）用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。
（注：简易计税方法是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额。
个人消费，包括纳税人的交际应酬消费。
增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，这个原来也界定在以上的个人消费中，之前这类固定资产的进项税额也是不允许抵扣的，但国家最近修改的法规上重新定义了这方面，所以现在这类固定资定的进项税也可以抵扣，不过要注意的是这些固定资产的取得发票的抬头必须有是企业的名称）。
企业用于新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，所以购进物料的进项税额也不能抵扣。
（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。
2）交易过程中产生的运输费用的运输增值税发票，这类发票由支付款项的一方获得。
运输类的增值税发票也可以在网上认证。
3）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书。
4）农产品收购发票注意事项：2011年2月发布的《发票管理办法》，明确了发票上财务专用章的使用被禁止,只能加盖发票专用章。
企业应注意发票章是否合规，不合规的及时补盖。
外账做账流程
外账做账流程外账做账是指公司或个人将自己的财务账目交由专业的会计师事务所或会计人员进行处理，以确保财务数据的准确性和合规性。
外账做账流程的规范性和严谨性对于企业的财务管理至关重要。
下面将详细介绍外账做账的流程。
首先，外账做账的流程包括资料准备、账务处理、报表编制和审计四个主要环节。
资料准备是外账做账的第一步，公司或个人需要将财务相关的各项资料按照会计准则和要求进行整理和归档，包括原始凭证、银行对账单、发票、收据等。
这些资料应当真实、完整、清晰，并按照时间顺序进行整理，以便会计人员进行后续的账务处理。
接下来是账务处理环节，会计人员需要对准备好的资料进行分析和处理，包括登账、复核、核算等操作。
在这个过程中，会计人员需要严格按照会计政策和规定进行操作，确保账目的准确性和合规性。
账务处理完成后，会计人员需要进行报表编制工作。
报表编制是外账做账流程中的重要环节，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制工作。
这些报表是公司财务状况和经营业绩的重要体现，对于公司的管理决策和对外披露具有重要意义。
最后，外账做账流程中的最后一个环节是审计工作。
审计是对公司财务报表的真实性和合规性进行审核的过程，包括内部审计和外部审计。
内部审计由公司内部的审计人员进行，外部审计由独立的注册会计师事务所进行。
审计的目的是为了保障公司财务报表的真实性和合规性，为公司的经营决策和对外披露提供可靠的依据。
总之，外账做账流程是一个严谨规范的工作流程，需要公司和会计人员共同遵守相关法律法规和会计准则，确保财务数据的准确性和合规性。
只有这样，公司才能做到财务管理的科学化和规范化，为企业的可持续发展提供有力的支持。
工程施工领料外账(3篇)
第1篇一、材料采购1. 制定采购计划：根据工程进度和材料需求，编制采购计划，明确采购材料种类、数量、规格、价格等信息。
2. 招标与比价：对采购材料进行公开招标，邀请多家供应商参与报价，确保采购价格合理。
3. 供应商选择：根据供应商报价、质量、信誉等因素，选择合适的供应商进行合作。
4. 签订合同：与供应商签订采购合同，明确双方权利义务，确保采购过程规范。
二、库存管理1. 建立材料台账：详细记录材料种类、规格、数量、单价、供应商等信息，以便于查询和管理。
2. 定期盘点：定期对库存材料进行盘点，确保账实相符。
3. 库存调整：根据工程进度和实际需求，对库存材料进行及时调整，避免材料积压或短缺。
4. 库存损耗：对库存材料进行损耗管理，合理计算损耗成本，确保工程成本核算准确。
三、领料管理1. 领料申请：根据工程进度和实际需求，填写领料申请单，明确领料材料种类、数量、用途等信息。
2. 领料审批：对领料申请单进行审批，确保领料合理、合规。
3. 领料发放：按照审批通过的领料申请单，进行材料发放，并做好记录。
4. 领料验收：领料人员对发放的材料进行验收，确保材料质量符合要求。
四、成本核算1. 材料成本核算：根据采购价格、损耗等因素，计算材料成本。
2. 工程成本核算：将材料成本与其他工程成本（如人工费、机械费等）进行汇总，计算出工程总成本。
3. 成本分析：对工程成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
4. 成本考核：根据成本核算结果，对相关责任人进行考核，确保成本控制目标的实现。
总之，工程施工领料外账的处理是一个复杂的过程，涉及到多个环节。
只有严格按照规范进行操作，才能确保工程质量和进度，降低工程成本。
在实际工作中，要注重以下几个方面：1. 严格执行采购、库存、领料等环节的规章制度，确保操作规范。
2. 加强与供应商的沟通与合作，提高采购效率和质量。
3. 定期对工程施工领料外账进行审核，确保账实相符。
4. 建立健全成本核算体系，提高成本控制能力。
外账所须资料
外账所须资料第一篇：外账所须资料一般纳税人每月应提供资料如下：一、销售收入单据：销售发票及送货单、出仓单的日期按报关日期1、内销发票（普票+专票，必须是银行收款）⑴、专用发票（应避免每月12号前开出）如果必须开出的，应在上月提供数额，以便先做库存（针对事务所做账人员时间调配而言）。
（成品入库单，要注明数量，单价，金额）⑵、订购合同（与开出发票订在一起）复印件⑶、双方签名、盖业务章的“送货单”（日期应写在销售发票日期前1-2日）⑷、产品入库（日期开在送货单的前1-2日）、出库单（与送货单日期相同）⑸、收款与发票金额不要有差异。
2、开给出口公司订购合同复印件（与开出发票订在一起）⑴、如果“订购合同”的运费是销方支付的，应提供运输发票。
⑵、如果“订购合同”上注明预收订金的，应在基本账号上反映。
⑶、“订购合同”、“报关单”上的金额应与发票、银行收款一致，即一个个合同结清。
⑷、出货、开票日期相差一个月内。
订货与收款、出货、开票日期相差2个月内。
⑸、送货单并双方签名、盖业务章。
每月出货无论是当月开票还是下月开票，都要将当月的出货数据提供做账。
下月10号前出货的数据都要提供。
并且拿进项发票时将以上出货数据的原材料都要计算在内。
⑹、开发票时，要提供“发票+订购单+报关单+送货单”订在一起。
⑺、已出货时未开票时，要提供“订购单+报关单+送货单”（并双方签名），盖业务章。
二、废料销售发票或收据。
三、材料采购单据。
（必须是银行付款）1、进项发票（认证结果通知书，纸张，油墨，耗材）+对方“送货单”并签名盖业务章（送货单日期要写月头）、入库单（日期与送货单相同或后一天）2、进项发票的购方、销方的银行资料应与实际收、付款银行资料一致。
3、进项发票的金额应与实际付款金额一致，双方日期相差在一个月内（特别是做退税的企业）四、水费、垃圾费、电费单据（电费要增值税发票）五、支付厂租单据。
（根据递交税局的租赁合同金额）六、电话费单据、伙食费七、路桥费单据、运费八、油料费单据（如汽车加油等）九、出差费用单据（七--九项约占收入的3.5%）十、招待客户餐饮费用单据（约占收入的1.5%）十一、购办公用品等零星支出的单据十二、购车间物耗用品及维修费等零星支出的单据（约占收入的2%）十三、工资表（当月工资）一式两份，一份签名，一份不用签名（约占收入的7/10-12%），不够的可用发外加发票补上十四、其它与生产经营有关的单据十五、银行往来的单据（如支票存根、转账单据等）十六、银行对账单十七、地税、国税、社保等单据（将交税私人账号改为工厂账号就可以取得以上单据）十八、如购入新的生产或办公等设备的发票单据（新的固定资产一定要发票）注：⑴四—十四项附加支出证明单及签名（每3-5天填1份）。
出口企业做账需要什么资料
出⼝企业做账需要什么资料出⼝企业做账是⼀项基本义务，对于企业的做账是会计对账务进⾏处理的过程，做账包含的是从开始做账到最后结束的全部过程的统称，那么对于出⼝企业做账需要什么资料，下⾯店铺⼩编详细为⼤家介绍相关知识，供⼤家阅读了解。
⼀、出⼝企业做账需要什么资料1、报关单。
报关单是货物进⼝或出⼝时进出⼝企业向海关办理申报⼿续，以便海关凭此查验和验放⽽填具的单据。
2、出⼝销售发票。
这是出⼝企业根据与出⼝购货⽅签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出⼝企业财会部门凭此记帐做出⼝产品销售收⼊的依据。
3、进货发票。
提供进货发票主要是为了确定出⼝产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是⽣产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费⽤等。
4、结汇⽔单或收汇通知书。
5、属于⽣产企业直接出⼝或委托出⼝⾃制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出⼝货物运单和出⼝保险单。
6、有进料加⼯复出⼝产品业务的企业，还应向税务机关报送进⼝料、件的合同编号、⽇期、进⼝料件名称、数量、复出⼝产品名称，进料成本⾦额和实纳各种税⾦额等。
7、产品征税证明。
⼆、企业做账流程1.根据原始凭证编制记账凭证；2.根据记账凭证编制科⽬汇总表；3.根据记账凭证和科⽬汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)；4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)；5.根据会计报表编制纳税申报表；6.年终结转损益(也可以逐⽉结转损益)；7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现⾦流量表)；8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴⾃查表；通过⼩编的总结⼤家都了解了出⼝企业做账需要的资料主要是报关单，出⼝销售发票和结汇⽔单或收汇通知书等，这些都是做账必备的材料，以上就是店铺⼩编为⼤家介绍的关于“出⼝企业做账需要什么资料”的知识，如果您还有什么问题欢迎来店铺进⾏在线咨询。
会计账簿外带书面材料
会计账簿外带书面材料
财务记账凭证一般不可以外带，财务记账凭证属于企业日常会计核算工作的资料内容，外带财务记账凭证容易导致原件出现缺失或毁灭的情况。
财务人员如果需要外带记账凭证，可以在企业同意的情况下取得复印件进行外带。
对于企业财务记账凭证的复印件，相关的财务人员应当确认凭证的用途并在复印件上标明，以防止记账凭证复印件被违规使用情况的发生。
企业的财务记账凭证指财务人员根据审核无误后的原始凭证或汇总原始凭证并按照经济业务的内容加以归类，用于确定会计分录而填制的直接作为登记账簿依据的会计凭证。
做外账的要知道！···全盘账务处理流程
做外账的要知道！···全盘账务处理流程一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：1、处理有关现金的原始凭证2、处理有关银行存款的原始凭证3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）5、处理有关需要自制的原始凭证5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）5.2、预提当月费用（同上）5.3、计提当月折旧费（同上）5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”5.10、转出未交增值税（销 - 进项 - 上月留抵 - 已交税金）5.11、计提其他税金5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）二、根据记账凭证登记入账簿三、根据记账凭证编制T型账注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习五、根据“T”型账编制科目汇总表六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）经常见的一种是内账和外账其工作是：1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。
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（一）、外账步骤
1、首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。
2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记账簿。
4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
5、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
（二）、注意事项
1、按照单位所属行业正确使用会计科目。
2、采用正确的方法进行成本费用核算，掌握成本费用列支范围、扣除标准。
3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。
九、如何查企业外账？
账外账目前已成为企业逃避缴纳税款的一种主要方法，它是纳税人在生产、经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在正常设置的账簿以外设立的一种账。
由于具有较大的隐蔽性，在一些中小企业中较为流行。
同时，账外账由于纳税人以不需供货方发票为由，压低购货成本，可能导致供货方不缴或少缴税款；而纳税人自身又由于销售的货物不开具发票，直接导致了国家税款的流失，因此危害很大。
（一）、在检查前要对企业基本情况有个大致了解。
即对检查对象有个基本判别，该企业是否存在账外账？具体可以从企业生产规模、纳税申报情况、同类企业比较、主要销售渠道、主要原材料及进货渠道、用电量等几个方面综合加以分析。
（二）、突击检查。
对企业的账外经营一般比较难以查证，因此，必须充分利用《税收征管法》赋予的权力，尽可能多地发现账外账的第一手资料。
1、应该对存放财务及经营资料的地方如企业财务科、销售科等部门进行检查，责成纳税人提供与税收有关的账册、凭证，如合同、收据、现金日记账、收料及发货记录单等；
2、对纳税人的货物存放地进行检查，责成纳税人提供与购进及销售货物有关的资料如验收入库单、领料单、发货单等；
3、对纳税人的电脑记录加以检查，往往有些企业对生产进度、员工考核、业务费支出、应收应付账款等资料都录入了电脑，对这部分资料进行检查同样很有必要；
4、对企业生产车间进行检查，查看企业固定资产是否全部入账，原材料入账、使用、报废情况，车间生产产品情况等；
5、要了解企业在银行开立的所有账户情况，包括企业负责人、销售主管、财务主管是否有长期信用卡或私卡，目前大部分账外经营的货款往来都在企业或财务负责人的信用卡或私卡
里交易。
（三）账证检查。
如不能直接发现证据，在只能就账查账的基础上，要尽可能对记账凭证中所有资料进行详细检查，如业务费结算、是否有按工时结算的工资记录、邮寄费、车旅费凭证、运输发票凭证等，从中发现线索；同时，要了解企业产品情况，如一定数量或金额产品的耗电量、耗时量、投料比例等。
十、如何查企业有没有账外经营？
1、账户核对法。
一是到企业的开户银行调查其开户情况，掌握其全部银行账户，然后同其提供的相关资料进行对比，如果所掌握的账号比提供的多，就有账外经营的情形存在。
二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。
三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对，如果存在库存商品明细账有减少记录，而销售明细账无记录的现象，应进一步调查库存商品的去向，检查是否有隐匿收入的行为。
四是将生产车间的生产记录与库存商品入库单核对，检查有无将库存商品少入库或不入库而进行账外经营的现象。
2、投入产出核对分析法。
即在掌握企业生产能力的基础上，根据生产部门的消耗与产出配比，计算出产品的产量，再按企业产销比率计算出企业应实现的收入，然后与企业实际销售收入进行对比，若相差较大，就有可能存在隐匿收入不入账的问题；还可以将企业生产部门的生产统计日报、月报和年报中反映的产品产量与会计账表所核算的产品入库产量进行核对，若不相符就有可能存在产品不入账、账外销售的问题。
3、核对营销业务记录法。
企业销售业务一般在营销部门都有所记录，可以通过核对营销部门的业务记录，并与货运文件、相关销售发票、会计记录相比较，如果营销部门的业务记录与货运文件、相关销售发票、会计记录不相符，就有可能存在现货交易或销售收入不入账、账外设账、偷逃税款等问题。
4、突击盘点法。
即对库存资金及存货进行突击检查，从中查找漏洞。
一是对库存现金的盘点采取临时检查的方法，检查其账实是否相符。
如果盘点的实际数大于账面数，且无正当理由的，就很有可能存在账外经营，需进一步进行核查。
二是对存货实施突击盘点，如果实际数量、品种要比账面多，说明有库存商品少入账或不入账的现象，应进一步检查其是否存在账外账的情形。
5.票据、存根核对法。
企业的票据、存根是业务发生的原始记录，核对票据存根和会计记录可从中发现账外收入。
将单位对外开具的发票、收据存根联与记账联逐一进行核对，检查记账联是否有缺号的现象，是否与存根联相符；同时将发票、收据存根与销售合同核对，检查企业有无隐匿收入、设置
账外账的行为。
十一、税务稽查如何发现企业账外账？
首先，了解什么是“账外账”？“账外账”就是部分纳税人为偷逃国家税款，私自设立两套账簿，对内账簿真实核算生产经营情况；对外账簿记载虚假的经营收入和利润情况，以虚假的生产经营情况应对各方检查并以此作为纳税申报的依据，通过做假账的手段达到偷逃税款的目的。
收起。