实验账套练习

用友通T3财务软件上机实务练习

实验一系统管理

【实验目的】

掌握用友通T3软件中系统管理的相关内容；理解系统管理的作用及重要性；理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置的意义。

【实验内容】

1.增加操作员

2.建立单位账套

3.设置操作员权限

4.备份账套数据

5.恢复账套数据

6.修改账套数据。

【实验要求】

以系统管理员admin的身份注册系统管理。

【实验资料】

1.

2.

(1)账套信息。账套号：888 ；账套名称：北京新瑞科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期间：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息。单位名称：北京新瑞科技有限公司；单位简称：新瑞科技。

(3)核算类型。该企业的记账本位币为人民币(RMB )；企业类型为工业企业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为陈力；按行业性质预置科目。

(4)基础信息。该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5)分类编码方案。科目编码级次：4-2-2-2。

其他：默认。

(6)数据精度。该企业对存货数量、单价小数位定为2。

(7)系统启用。“总账”模块的启用日期为“2011 -01 -01”。

3.操作员权限设置

(1)陈力—账套主管。负责财务软件运行环境的建立以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作;负责报表管理及财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限

(2)李南一出纳。负责现金、银行账管理工作。

具有“总账—出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。

(3)刘阳—会计。负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。

具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。

实验二基础档案设置

【实验目的】

掌握用友通T3软件中有关基础档案设置的相关内容；理解基础档案设置在整个系统中的作用；理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。

【实验内容】

设置基础档案。包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币及汇率、结算方式。

【实验要求】

以账套主管“陈力”的身份进行基础档案设置。

【实验资料】

北京新瑞科技有限公司档案资料如下：

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(8) 外币及汇率

币符：USD ；币名：美元；固定汇率1：6.8。 (9) 结算方式

实验三 总账管理系统初始设置

【实验目的】

掌握用友通T3软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。

【实验内容】

1. 总账系统控制参数设置

2. 基础档案设置：会计科目(包括增加、修改、指定会计科目)、凭证类别、项目目录

3. 期初余额录入 【实验要求】

以“陈力”的身份进行初始设置。 【实验资料】 1．总账控制参数

设置“出纳凭证必须经出纳签字”参数 2．基础数据

说明:

(1)由于一级会计科目在建账时由系统预置，上表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。

(2)资产期初余额=负债与所有者权益期初余额合计=1 880 200(元)

5．期初余额

(1) 总账期初余额表（见“部分会计科目及期初余额表”） (2) 辅助账期初余额表

会计科目：1221 其他应收款

余额：借6000元

实验四 总账管理系统日常业务处理

【实验目的】

掌握用友通T3软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作;掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1、填制凭证（包括增加、查询、修改、删除凭证）

2、出纳签字

3、审核凭证

4、记账

5、查询账簿

【实验要求】

1、以“刘阳”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2、以“李南”的身份进行出纳签字。

3、以“陈力”的身份进行审核、记账和账簿查询操作。 【实验资料】

2011年1月，新瑞科技发生如下经济业务:

（1）1日，销售部赵达请客户吃饭，现金消费600元。(附单据1张) (付款凭证) 摘要：招待客户 借：销售费用(6601) 600 贷：库存现金(1001) 600

（2）3日，财务室李南从工行提取现金5000元，作为备用金。(现金支票号XP001) (付款凭证) 摘要：提现 借：库存现金((1001) 5000

贷：银行存款—工行存款((100201) 5000

（3）5日，收到大恒集团投资资金20000美元，汇率1：6.8。(转账支票号ZP001) (收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款—中行存款(100202) 136000 贷：实收资本(4001) 136000

（4）7日，采购部白方采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接人库，货款以银行存款支付。 (转账支票号ZP002) (付款凭证) 摘要：购空白光盘 借：原材料一空白光盘(140301) 2000

应交税费一应交增值税(进项税额) (22210101)340

贷：银行存款—工行存款(100201)2340

（5）10日，销售部赵达收到北京汇仁学校转来一张转账支票，金额50000元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZP003)

(收款凭证)摘要：收到货款

借：银行存款—工行存款(100201)50000

贷：应收账款(1122)50000

（6）12日，采购部白方从北京利源公司购人英语学习光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收人库。

(转账凭证)摘要：购光盘

借：库存商品(1405)6000

应交税费—应交增值税(进项税额) (22210101)1020

贷：应付账款(2202)7020

（7）14日，管理室支付业务招待费4000元。(转账支票号ZP004)

(付款凭证)摘要：支付招待费

借：管理费用—招待费(660204)4000

贷：银行存款一工行存款(100201)4000

（8）16日，管理室张明出差归来，报销差旅费6000元。

(转账凭证)摘要：报销差旅费

借：管理费用—差旅费(660203)6000

贷：其他应收款(1221)6000

（9）18日，研发部领用空白光盘400张，单价2元，用于制作“学习革命”软件。

(转账凭证)摘要：领用空白光盘

借：生产成本—直接材料(500101)800

贷：原材料—空白光盘(140301)800

（10）23日，销售部赵达售给大连海光公司“学习革命”软件100套，每套200元，货款未收。

(转账凭证)摘要：销售软件

借：应收账款(1122)23400

贷：主营业务收人(6001)20000

应交税费—应交增值税(销项税额) (22210102)3400

（11）31日，结转“学习革命”软件产品销售成本。数量：100套，单价：60元。

(转账凭证)摘要：结转销售成本

借：主营业务成本(6401)6000

贷：库存商品(1405)6000

（12）31日，计提短期借款利息。

（13）31日，结转期间损益。

说明：业务12和业务13需设置成自动转账凭证，在以后实验中完成。

实验五总账管理系统出纳管理【实验目的】

掌握用友通T3软件中出纳管理的操作内容。

【实验内容】

1、查询日记账及资金日报表

2、登记支票登记簿

3、银行对账

【实验要求】

以“李南”的身份进行出纳管理操作。

【实验资料】

1、支票登记簿

1月26日，销售部赵达借转账支票一张（工行），票号123，预计金额4000元。

2.银行对账

(1)银行对账期初数据

新瑞科技银行账的启用日期为2011 -01 -01，工行存款日记账调整前余额为300 000 元，银行对账单调整前余额时为340 000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元（日期：2010.12.31，结算方式：“202”，借方金额“40000”）。

(2)银行对账单

实验六总账管理系统期末处理

【实验目的】

掌握用友通“软件中总账系统月末处理的相关内容;熟悉总账系统月末处理业务的各种操桥;掌握自动转账设置与生成以及对账和月末结账的操作方法。

【实验内容】

1、自动转账定义

2、自动转账生成

3、对账

4、结账

【实验要求】

1、以“刘阳”的身份进行自动转账操作。

2.以“陈力”的身份进行凭证审核、记账、对账、结账操作。

【实验资料】

1、自动转账定义

(1)自定义结转

转账序号:0001。

转账说明:计提短期借款利息。

转账分录:

借:财务费用((6603) JG()

贷:应付利息(2231) QM(2001，月)*0.01