强化关联交易监管增强经营规范性
我国上市公司的关联交易及规范性发展
浅谈我国上市公司的关联交易及规范性发展中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）05-000-01摘要上市公司存在诸如以关联交易做虚假财务报表、用关联交易进行税费不合法转移等问题，对此如果不加以法律上的研究解决，对于上市公司的经营与发展是不利的，对于国家经济的长期决策也是不利的。
关键词上市公司关联交易规范发展在现代企业管理中，针对关联交易的管理内容必不可少，很多上市公司均已制定出了详细的关联交易制度。
企业关联交易在一方面可以促进公司经济规模的拓展，另一方面可以防止交易时出现的前景不明朗性，具有一定的积极意义，但是在交易时，却不可避免地出现违反市场竞争原则、损害企业与股东权利等负面问题，因此有必要加强上市公司关联交易监管，尤其是国家法律层面的监管，切实保护中小股东等处于弱势地位群体的权益。
一、上市公司关联交易存在的弊端（一）用关联交易控制利润数额、影响财务报表。
这项弊端对于中小股东来说是种伤害，不公平性关联交易常见的、也是主要的危害即股东借此达到侵害债权人及小中股东的目的。
表现在：若上市公司如果经营效果不理想，为了让公司配股资格得到保证，防止摘牌与停牌，则母公司会以资产转换、关联购销、股权转让等办法，给上市公司虚增利润，人为提高账面经营利润，继而造成投资者判断公司发展前景的真实性障碍，致使投资目标的失误。
再者，有些控股股东将上市公司当成提款机与垃圾箱，随便处理自身劣性资产，对公司资源无节制利用，直接损害公司利益、间接损害中小股东利益。
（二）不规范性关联交易会使市场资源出现扭曲。
资本市场要达到的一项最基本功能即为实现资源优化配置，上市的过程本身即为社会资源良性集中化的过程，继而使全社会的资源得到最优化配置与处理。
但是一些不规范性关联交易，让发展前途不明朗的公司出现虚假经营业绩，给投资者造成眼前的繁荣假象，投资者资源向劣质公司集中，形成劣劣控制良币的后果，最终导致社会整体资源的低效率运用。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动，包括关联方采购、销售、租赁、转让资产、提供或接受服务等。
关联交易因其涉及到关联方之间的利益关系，容易引发业务往来的不公平性，甚至造成经济损失，因此引起了市场和监管机构的关注与担忧。
对于上市公司而言，关联交易可能对公司治理结构和财务状况产生影响，因此需要对其进行规范与监管。
本文将对关联交易对上市公司的影响及规范建议进行浅析。
一、关联交易对上市公司的影响1. 影响公司治理结构关联交易可能会影响公司治理结构，特别是对于控股股东或实际控制人对公司的操纵。
控股股东或实际控制人通过关联交易来转移公司资源、违规占用公司资金等方式，对公司利益进行侵害。
关联交易的存在可能性会消解公司治理结构的独立性和公正性，增加了公司的经营风险和股东利益的受损。
2. 影响财务状况关联交易也会对上市公司的财务状况产生影响。
一方面，合理的关联交易可能有利于提升公司的盈利能力和市场竞争力，促进公司的长期发展。
但不合理的关联交易可能导致公司财务状况的扭曲，例如通过虚增销售额、掩盖亏损和资产负债变动等手段来操纵财务数据，误导股东和投资者，对公司的稳健经营和持续发展构成威胁。
3. 影响投资者利益关联交易的存在也会对投资者利益产生负面影响。
一些关联交易可能导致投资者对公司的实际经营状况和财务状况产生误解，进而影响他们的投资决策。
当投资者发现公司存在不合理的关联交易时，不仅会对公司的经营能力和治理水平产生怀疑，还有可能导致投资者的权益受损，市场信心受到影响，进而对公司股价产生负面影响。
二、关联交易的规范建议1. 完善相关制度为了规范上市公司的关联交易行为，相关部门应加强监管，建立完善的关联交易制度和规则。
推动上市公司建立规范的内部审批程序和相关决策机制，确保关联交易的合规性和合理性。
相关监管部门应加大对关联交易的监管力度，并针对违规行为采取严厉的行政处罚措施，以有效遏制不正当关联交易的发生。
参股公司管理办法-关联交易监管规定
参股公司管理办法-关联交易监管规定一、背景介绍参股公司是指公司通过购买其他公司的股权而成为该公司的股东。
在实际经营中，参股公司常常存在着与母公司或其他关联方进行交易的情况。
这些交易可能涉及资金、产品、服务等方面。
为了确保参股公司与母公司或其他关联方之间的交易公平、公正，必须建立一套有效的监管规定。
二、关联交易监管的必要性关联交易是指参股公司与母公司或其他关联方进行的交易。
由于参股公司与母公司或其他关联方存在着利益关系，如果没有适当的监管，可能导致交易不公平、不合理，甚至损害公司和股东的利益。
因此，建立一套科学、规范的关联交易监管规定是非常必要的。
三、关联交易监管的原则1. 公平公正原则关联交易应该基于公平、公正的原则进行。
交易双方应在平等的基础上进行谈判，并确保交易条件的公平合理。
2. 信息披露原则关联交易涉及的信息应以透明的方式进行披露，以便股东和投资者了解交易的性质和影响。
3. 独立性原则参股公司应在交易中保持独立性。
交易应独立决策，且与母公司或其他关联方没有利益相关。
4. 利益最大化原则参股公司在交易中应维护自身利益最大化。
交易应符合公司利益和股东利益的最大化原则。
四、关联交易监管的要求1. 关联交易的预警和审查公司应设立关联交易预警机制，并对涉及金额较大、性质较复杂的关联交易进行审查。
审查程序应规范、透明，确保交易的合理性和合规性。
2. 关联交易的报告和披露公司应定期向股东和投资者报告关联交易的情况，并及时披露相关信息。
报告和披露的内容应详尽、准确，以便股东和投资者全面了解交易的性质和影响。
3. 关联交易的审计和监督公司应定期对关联交易进行审计，并建立有效的监督机制。
审计应独立、全面，确保交易的合规性和真实性。
4. 关联交易的限制和规范公司应制定具体的关联交易限制和规范，明确禁止或限制某些类型的关联交易。
限制和规范应具体、明确，以便参股公司和母公司或其他关联方遵守。
五、关联交易监管的风险防控1. 风险评估与控制对涉及金额较大、性质较复杂的关联交易进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。
关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案共3篇
关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案共3篇关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案1为进一步强化对市场经济秩序的管理和监管，维护公正竞争的市场环境，加强企业的自律意识，保障消费者的合法权益，近日，国务院办公厅印发了《关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案》。
“靠企吃企”和“关联交易”是近年来经营者常采用的手段，这种方式会导致市场竞争不公，长期下去可能会损害整个市场的健康发展。
而一些企业违规经商办企业，也会带来诸多不良后果，如违法经营、财务不透明、信用风险等，损害市场环境和消费者权益。
因此，要加强对这些问题的整治和监管，打击各种违法经营行为，恢复正常的市场秩序。
针对这些问题，国务院办公厅制定了一系列的工作方案，以规范市场经济秩序，保障公平竞争。
首先，要加强对靠企吃企和关联交易的监管和整治。
在进行市场监管和督查时，必须对“靠企吃企”和“关联交易”问题提高警惕，严格规范企业的经营行为。
对存在问题的企业要进行处罚，并采取措施加强其自律，确保此类行为不再发生。
其次，要对违规经商办企业加强审查，力争消除潜在的风险。
企业在发展过程中要遵守相关法律法规，不得将不符合自身业务经营范围的企业经营活动纳入到企业发展计划中。
对于那些受到社会质疑的违规经商办企业，要进行深入的调查和核实，并进行问责和处理。
最后，要加强行业协会和监管部门的联合监督，整合和共享各类监督资源。
加强部门间的沟通合作，形成合力。
特别是要针对行业内的违规现象进行定期监督和检查。
对于涉嫌违规的企业，要进行立案调查，加强对其的监管和惩罚力度。
总的来说，本次专项治理工作方案的发布是对当前市场经济秩序的一次重要整治。
要切实落实各项整治措施，严格执法，加强协同合作，彻底消除市场的违规现象，保障企业和消费者的合法权益，使市场经济能够健康、有序地发展维护市场经济秩序的重要性不言而喻。
国务院发布的本次专项治理工作方案，是解决当前市场问题的一项重要举措。
中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知
中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.05.27•【文号】•【施行日期】2022.05.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知各银保监局，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司，保险业协会、保险资管业协会：为深入贯彻落实党中央、国务院关于金融工作的重大决策部署，持续防范化解金融风险，根据《中华人民共和国保险法》、《保险资金运用管理办法》（保监会令2018年第1号）、《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2022年第1号）等法律法规，现就加强保险机构资金运用关联交易监管工作有关事项通知如下：一、总体要求坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，强力整治保险机构大股东或实际控制人、内部人等关联方通过关联交易挪用、侵占、套取保险资金，输送利益，转移财产，规避监管，隐匿风险等，坚持零容忍、重处罚、严监管，坚决遏制资金运用违法违规关联交易，推动保险行业高质量发展。
二、压实保险机构主体责任（一）保险机构应当坚持党对金融工作的集中统一领导，发挥好党组织把方向、管大局、保落实作用，主动加强资金运用关联交易管理。
（二）保险机构开展资金运用关联交易应当遵守法律法规和监管规定，稳健审慎、独立运作，遵循诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则。
保险机构关联方不得干预、操纵资金运用，严禁利用保险资金进行违法违规关联交易。
（三）保险机构应当在公司章程和制度中明确规定股东（大）会、董事会、监事会、经营管理层等在资金运用关联交易管理中的职责分工，确保权责清晰、职能明确、监督有效。
（四）保险机构应当按规定加强关联方的识别和管理，建立并及时更新关联方信息档案。
同时应当建立关联方信息核验制度，借助公开渠道查询、书面问询、大数据识别等方式方法，及时核验、更新关联方信息档案。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易是指在关联方之间进行的交易活动，在上市公司中是一个比较常见的现象。
关联交易对上市公司有着重要的影响，不仅可以促进公司发展，还可能存在一定的风险和不当操作。
规范关联交易活动对上市公司的健康发展至关重要。
本文将从关联交易对上市公司的影响和规范建议两个方面进行浅析，并提出相应的规范建议。
一、关联交易对上市公司的影响1.促进公司发展关联交易在一定程度上可以促进上市公司的发展。
通过与关联方进行交易，上市公司可以获得更多的资源和机会，推动业务拓展和发展。
尤其是对于一些跨国公司或集团公司来说，关联交易可以实现资源共享，优化资金运作方式，提高整体利润水平。
2.提高运营效率在进行关联交易时，上市公司可以更加灵活地调动资源和资金，改进生产和经营方式，提高效益和经营绩效。
比如通过与关联方的合作，上市公司可以获得更有竞争力的产品和服务，提高市场占有率，获取更多的利润。
3.存在的风险和不当操作关联交易也存在一定的风险和不当操作。
如果关联交易不规范，可能会导致上市公司利益被侵害，甚至损害股东的利益。
一些利益输送、圈钱和内幕交易等不当操作也可能会在关联交易中出现。
二、规范建议1.加强信息披露对于上市公司的关联交易，应当加强信息披露，让投资者和监管部门能够及时了解关联交易的情况。
上市公司应当在定期报告、年度报告等披露信息中详细披露关联交易的类型、对象、金额、条件等内容，以及与关联交易相关的风险和控制措施等。
2.建立健全的内部控制机制上市公司应当建立健全的内部控制机制，明确关联交易的流程和程序，规范关联交易的审核、决策和监督，避免出现利益输送和不当操作等情况。
可以通过完善内部审计制度、设立独立审计委员会等方式加强监督和管理。
3.加强监管和审计监管部门应当加强对关联交易的监管，加大对上市公司关联交易的审计力度，及时查处不当操作和违规行为。
可以建立相关的评估指标和警示机制，对涉及关联交易的企业进行风险评估和预警，提高监管的有效性。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化的深入发展，上市公司与各种利益相关方之间的关联交易愈发频繁。
关联交易涉及上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方等之间在资金、商品、服务等方面的交易。
这种交易往往具有一定的风险和利益输送的可能，因此引起了监管部门和投资者的关注。
关联交易对上市公司的影响是一个备受关注的话题。
一方面，关联交易可能会给公司带来更多的融资渠道和资源支持，推动公司的发展壮大；关联交易也存在着潜在的利益输送、危机传播等风险，可能损害上市公司及其股东的利益。
对关联交易规范和监管显得尤为重要。
本文将从关联交易的定义与特点入手，探讨关联交易对上市公司的影响，并提出相应的规范建议。
结合法律法规规范要求和监管措施，分析关联交易监管的现状和不足，以及未来发展趋势，对关联交易在上市公司经营中的作用进行深入分析和探讨。
1.2 研究目的本文旨在探讨关联交易对上市公司经营活动和治理结构的影响，分析目前存在的问题并提出相应的规范建议。
具体研究目的包括以下几点：1. 分析关联交易的定义与特点，明确其在上市公司中的具体表现和影响；2. 探讨关联交易对上市公司的经营绩效、财务状况和股东利益的影响，以及可能带来的风险；3. 提出关于关联交易规范化管理的建议，包括法律法规规范要求和监管措施的完善；4. 总结关联交易对上市公司的影响及规范建议，展望未来发展趋势，为相关研究提供参考和启示。
2. 正文2.1 关联交易的定义与特点关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方或其他共同实施一项或多项交易、协议或安排的行为。
关联交易的特点主要包括以下几点：关联交易涉及到关联方之间的利益关系。
通常情况下，上市公司与其关联方之间存在着直接或间接的利益关系，这就可能导致相关交易存在利益输送、虚假交易等问题。
关联交易具有交易关联性。
这意味着关联方之间的交易往往会相互影响，可能会造成一方受益而另一方受损，影响到公司的整体利益。
浅析商业银行关联交易管理的难点
浅析商业银行关联交易管理的难点【摘要】商业银行关联交易管理涉及多方利益，存在诸多难点。
法律法规不明确导致监管漏洞，风险难以有效把控；信息不对称增加业务风险，监管不到位存在监管盲区；内部利益冲突引发管理混乱。
为解决这些问题，需加强监管与规范，完善内部控制机制，提升员工素质。
只有通过综合措施，商业银行才能有效管理关联交易，确保业务稳健可持续发展。
【关键词】商业银行，关联交易管理，法律法规，风险把控，信息不对称，监管，内部利益冲突，监管与规范，内部控制机制，员工素质。
1. 引言1.1 商业银行关联交易管理的重要性商业银行关联交易管理的重要性不容忽视。
关联交易是指商业银行与其关联方之间进行的各种交易活动，如授信、担保、委托贷款等。
这些交易可能涉及到双方利益关系复杂、信息不透明、风险较大的特点。
如果关联交易管理不当，就会容易导致商业银行的风险暴露，进而影响到整个金融体系的稳定。
商业银行作为金融系统的核心，承担着资金中转、信用风险管理等重要职能，因此其关联交易管理尤为重要。
有效的关联交易管理可以保障商业银行的资金安全和信用风险控制，防范不当交易给银行带来的风险。
规范的关联交易管理可以维护金融市场的公平、公正，避免因为关联交易造成市场扭曲和不健康竞争。
良好的关联交易管理还可以提升商业银行的形象和信誉，增强投资者和客户的信任度。
商业银行关联交易管理的重要性不仅是为了维护自身的安全和稳定，更是为了整个金融系统的健康发展。
只有加强对关联交易的管理和监控，才能有效防范风险，维护金融市场的稳定和健康发展。
1.2 研究背景商业银行是金融体系中扮演着重要角色的机构，其关联交易管理的重要性日益凸显。
关联交易是指商业银行与其股东、实际控制人及其关联企业之间的交易活动。
这类交易往往涉及利益输送、信息不对称等问题，容易导致市场扭曲、风险集中等影响金融稳健的情况。
目前商业银行关联交易管理存在诸多难点，需要加以解决。
本研究将深入探讨这些难点，希望为商业银行关联交易管理提供有效的对策和建议。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易是指上市公司及其控股股东、关联方之间进行的交易活动。
这种交易的存在对上市公司的经营和治理有着重要的影响，也往往受到投资者和监管部门的关注。
本文将从影响和规范两个方面对关联交易进行分析和探讨，并提出相关建议。
一、关联交易对上市公司的影响1.经营影响关联交易往往会对上市公司的经营活动产生直接的影响。
一方面，存在关联交易可能使公司在采购、销售等方面的成本出现变化，从而影响公司整体盈利状况；关联交易还可能对公司的资金流动、资产配置等方面产生影响，也可能导致公司资源的浪费和不当使用。
2.治理影响关联交易往往也会对公司的治理结构产生影响。
在关联交易中，控股股东、关联方往往会通过其在公司中的地位或者信息优势获得不公平的利益，从而损害其他股东的利益。
这种情况可能导致公司治理结构的失效，也可能造成公司内部关系的紧张和不稳定。
3.市场影响关联交易对上市公司的市场形象和投资者信心也会产生一定的影响。
关联交易一旦被认为不公平或者有潜在的利益冲突，往往会引发投资者的质疑和不信任，从而影响公司的股价和市值。
长期以来，大量的关联交易案例对市场产生了一定的负面影响，严重影响了上市公司的发展和长期投资者的利益。
二、规范建议1.加强信息披露关联交易受到重视的首要问题是信息的透明度和披露准确性。
应当建立健全的信息披露制度，要求上市公司对关联交易的实施情况、对公司财务状况和经营成果的影响都进行详细披露，使投资者和监管部门都能够获得真实、全面的信息。
2.强化独立审议在关联交易的审批过程中应当增强独立审议的力度。
上市公司应当设立独立审议机构或委员会，对关联交易进行审批和监督，保障其公平公正，避免利益冲突和利益输送。
3.加强制度建设在国家级相关监管法规方面，应加强关联交易的监管与规范，完善上市公司治理结构。
建立健全的规章制度，对于违反相关规定的行为进行相应的惩罚和监管，提高违规成本。
4.加大监管力度加强对关联交易的监管力度，对于存在恶性关联交易的公司和个人进行严厉的处罚。
关联交易预计的议案
关联交易预计的议案一、引言关联交易是指在经济活动中，存在亲属、关系密切的企业之间进行的交易。
由于关联交易具有一定的特殊性和风险性，为了保护投资者的权益，维护市场秩序，各国都对关联交易进行了一定的监管和规范。
本文将从关联交易的定义、影响因素、风险和监管措施等方面进行探讨。
二、关联交易的定义关联交易是指在企业之间进行的亲属或关系密切的交易，包括货物和服务的交易、资金的借贷以及资产的转让等。
亲属关系可以是夫妻、父子、兄弟姐妹等，关系密切可以是法人、股东、董事、高级管理人员等。
三、关联交易的影响因素关联交易的存在是由于企业之间存在着一定的利益关系和资源共享。
影响关联交易的因素有：1. 企业规模：大型企业往往涉及更多的关联交易，因为其资源和业务更加复杂。
2. 企业性质：国有企业、上市公司等在关联交易中更容易受到关注和监管。
3. 企业治理结构：较为完善的企业治理结构可以有效减少关联交易的风险，提升企业的透明度和规范性。
4. 监管力度：强化对关联交易的监管力度可以降低关联交易的频率和风险。
四、关联交易的风险关联交易存在一定的风险，主要包括以下几个方面：1. 利益输送：关联交易可能导致利益向关联方倾斜，损害其他股东或投资者的利益。
2. 资产流失：关联交易可能导致企业的资产流失，降低企业的价值和竞争力。
3. 信息不对称：关联交易往往伴随着信息不对称的问题，投资者难以获取准确的信息，增加投资风险。
4. 市场失灵：关联交易可能导致市场失灵，破坏市场的公平性和效率性。
五、关联交易的监管措施为了规范关联交易，各国都采取了一系列的监管措施，包括：1. 披露要求：企业应当及时、准确地披露关联交易的信息，增加透明度。
2. 独立董事审查：企业应设立独立董事，并由其审查和监督关联交易。
3. 公司治理规范：加强公司治理结构建设，提升企业的规范性和透明度。
4. 法律法规制定：制定相关的法律法规，明确关联交易的界定和监管要求。
5. 监管部门监督：加强对关联交易的监管力度，及时发现和处理违规行为。
规范关联交易管理 维护商业银行利益.doc
规范关联交易管理维护商业银行利益作者：蔡雪钢来源：《大陆桥视野·下》2013年第03期摘要近年来，随着商业银行股份改制上市及综合化经营步伐的加快，关联交易风险引发的问题日益突出，国内外金融机构不断暴露了重大的关联交易违规事件，导致机构财务损失数量惊人，声誉严重受损，甚至银行业金融机构倒闭乃至发生金融危机。
针对日趋严峻的形势，银监会、证监会等监管机构不断加大了对商业银行关联交易监管工作的力度，不仅表现在一系列制度、办法的出台上，更表现在制度的执行上，特别是对商业银行关联交易进行监管事关国家的金融安全。
因此，商业银行按照监管要求，控制关联交易风险，必须进一步加强和规范关联交易管理，切实维护商业银行利益，保障金融安全。
下面笔者就如何规范商业银行关联交易管理提出一些看法。
关键词商业银行关联交易规范管理关联交易是指商业银行及其附属公司与其关联方之间发生的相互转移资源、服务或义务等事项的交易。
商业银行关联交易管理是一个复杂的系统工程，涉及商业银行经营管理的各个环节，关系到商业银行、股东特别是中小股东、存款人等多方利益。
近年来，随着商业银行股份改制上市及综合化经营步伐加快，关联交易风险引发的问题日益突出，国内外金融机构不断暴露了重大关联交易违规事件，导致机构财务损失数量惊人，声誉严重受损，甚至银行业金融机构倒闭乃至发生金融危机。
针对日趋严峻的形势，银监会、证监会等监管机构加大了对商业银行关联交易风险监管力度，特别是对商业银行关联交易进行监管事关国家的金融安全。
因此，商业银行按照监管要求，控制关联交易风险，必须进一步加强和规范关联交易管理，切实维护商业银行利益，保障金融安全。
一、商业银行规范关联交易管理的重要意义1.管理关联交易风险的重要性。
随着商业银行股改上市、引进战略投资者，接纳民营资本，商业银行股权呈现多元化状态，关联交易行为逐渐增多，影响商业银行利益乃至金融安全的风险客观上有所加剧。
由于商业银行综合化经营步伐加快，为关联方实施关联交易行为、转移风险、进行套利提供了空间。
中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知
中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2019.08.25•【文号】银保监发〔2019〕35号•【施行日期】2019.08.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知银保监发〔2019〕35号各银保监局、各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、相互保险组织：为规范保险公司关联交易行为，加强保险公司关联交易监管，防范利益输送风险，现将《保险公司关联交易管理办法》印发给你们，请遵照执行。
2019年8月25日保险公司关联交易管理办法第一章总则第一条为规范保险公司关联交易行为，防范关联交易风险，维护保险公司独立性和保险消费者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国保险法》等有关规定，制定本办法。
第二条保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和保险监管规定，并采取有效措施，防止关联方利用其特殊地位，通过关联交易侵害保险公司或保险消费者利益。
第三条银保监会依法对保险公司关联交易实施监管。
第二章关联方与关联交易第四条保险公司的关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。
第五条具有以下情形之一的，为保险公司的关联法人或其他组织：（一）保险公司的控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的法人或其他组织，及其控股股东、实际控制人；（三）本条第（一）（二）项的董事、监事或高级管理人员控制的法人或其他组织；（四）本条第（一）（二）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织；（五）保险公司控制或施加重大影响的法人或其他组织；（六）本办法第六条（一）至（四）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织。
第六条具有以下情形之一的自然人，为保险公司的关联自然人：（一）保险公司的自然人控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的自然人；（三）保险公司的董事、监事或高级管理人员；（四）本条第（一）至（三）项所列关联方的近亲属；（五）本办法第五条（一）（二）项所列关联方及其控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员；（六）保险公司控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员。
新会计准则关联交易认定
新会计准则关联交易认定全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：新会计准则关联交易认定及其影响随着经济的发展和全球化的加深，企业的关联交易在日常经营活动中变得越来越常见。
而如何准确认定关联交易，对于企业的财务报告和透明度至关重要。
会计准则的更新与完善也成为了企业管理者和投资者关注的热点之一。
近年来，我国会计准则委员会颁布了《企业会计准则第二十一号——关联方合并财务报告》，明确规定了关联交易的认定和披露要求，为企业提供了更加明确的指导。
本文将从新会计准则关联交易认定的背景、要点及影响等方面进行探讨。
随着中国经济的快速发展，企业之间的关联交易越来越频繁。
因为相关方之间存在不同程度的关联性，导致企业在进行关联交易时往往存在隐含的利益输送和风险。
为了加强企业间的透明度和公平性，我国加强了对关联交易的监管力度，进一步规范了关联交易的认定和披露。
1.关联方的范围扩大：新会计准则将关联方的定义扩大至包括管理层、实际控制人、实质性投资者等不同范围，以确保更全面地揭示实体间的关联关系。
2.交易确认标准：新会计准则要求，在确认关联交易时，需要参考市场价格、交易对手、交易条件等因素，并对可能存在的利益输送和潜在风险进行全面评估。
3.披露要求：根据新会计准则，企业在财务报告中需披露与关联交易相关的信息，包括交易的类型、金额、对企业财务状况和经营成果的影响等内容，以提高信息透明度。
1.提高了财务报告的真实性和准确性：新会计准则要求企业全面披露关联交易信息，有利于投资者和管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况，降低了财务信息的操纵风险。
2.增强了企业的风险控制能力：通过规范关联交易的认定和披露，可以有效减少利益输送和风险隐患，有利于企业提升风险防范和控制水平。
3.促进了企业间的公平竞争：新会计准则将促进企业间的公平竞争和市场秩序，有利于构建健康的商业环境，提升企业的可持续发展能力。
新会计准则关联交易认定的出台对企业经营活动和财务报告都产生了积极的影响。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司关联交易管理暂行办法》的通知-保监发[2007]24号
![中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司关联交易管理暂行办法》的通知-保监发[2007]24号](https://img.taocdn.com/s3/m/fc76591777c66137ee06eff9aef8941ea76e4bcc.png)
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司关联交易管理暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司关联交易管理暂行办法》的通知（保监发〔2007〕24号）各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为强化保险公司关联交易管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司关联交易管理暂行办法》。
现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。
特此通知二○○七年四月六日保险公司关联交易管理暂行办法第一章总则第一条为完善保险公司治理结构，规范关联交易，防范保险经营风险，根据《保险公司管理规定》及其他相关监管规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中国境内依法设立的保险公司及保险资产管理公司。
对外资保险公司的关联交易另有规定的，按照其规定执行。
第三条保险公司关联交易应当遵守法律、法规、国家会计制度和保险监管规定，符合合规、诚信和公允的原则。
保险公司关联交易原则上不得偏离市场独立第三方的价格或者收费标准。
第四条保险公司应当采取有效措施，防止股东、董事、监事、高级管理人员及其他关联方利用其特殊地位，通过关联交易或者其他方式侵害公司或者被保险人利益。
第五条中国保监会依法对保险公司关联交易实施监管。
第二章关联方及关联交易第六条保险公司关联方主要分为以股权关系为基础的关联方、以经营管理权为基础的关联方和其他关联方。
第七条以股权关系为基础的关联方包括：（一）保险公司股东及其董事长、总经理；（二）保险公司股东直接、间接、共同控制的法人或者其他组织及其董事长、总经理；（三）保险公司股东的控股股东及其董事长、总经理；（四）保险公司直接、间接、共同控制的法人或者其他组织及其董事长、总经理；本条所称保险公司股东，是指能够直接、间接、共同持有或者控制保险公司百分之五以上股份或表决权的股东。
上市公司章程指引2023
上市公司章程指引2023在当今复杂多变的商业环境中，上市公司作为经济领域的重要参与者，其运营和管理受到诸多法规和规范的约束。
其中，公司章程扮演着至关重要的角色，它如同公司的“宪法”，为公司的治理结构、运作流程以及股东权益等方面提供了基本的准则和框架。
2023 年版的上市公司章程指引，更是在适应市场变化、强化公司治理、保护投资者权益等方面进行了一系列的更新和完善。
首先，我们来了解一下上市公司章程的重要性。
它不仅规定了公司的组织架构和权力分配，明确了董事会、监事会和管理层的职责和权限，还对公司的重大决策流程，如并购重组、关联交易等进行了规范。
同时，公司章程也是保护股东权益的重要法律文件，保障了股东的知情权、表决权和分红权等基本权利。
对于上市公司而言，一份健全、合理的章程有助于提高公司的透明度和公信力，增强投资者的信心，从而为公司的发展创造良好的外部环境。
2023 年版的上市公司章程指引在公司治理方面做出了更加明确和细致的规定。
例如，对于董事会的构成和运作，要求董事会成员具备多元化的背景和专业知识，以提高决策的科学性和合理性。
同时，强化了独立董事的职责和权利，要求独立董事在公司重大决策中发挥更加积极的监督作用，确保公司决策的公正性和独立性。
此外，对于监事会的监督职能也进行了进一步的明确和强化，要求监事会加强对公司财务状况、内部控制以及董事和高级管理人员履职情况的监督。
在股东权益保护方面，新版章程指引也有诸多亮点。
一方面，强调了股东的知情权，要求公司及时、准确、完整地披露公司的重大信息，包括财务状况、经营成果、重大合同等，使股东能够充分了解公司的运营情况，做出明智的投资决策。
另一方面，完善了股东的表决权制度，鼓励上市公司采用网络投票等方式，方便股东参与公司决策，提高股东参与公司治理的积极性。
同时，对于分红政策，新版指引也要求公司制定明确、稳定的分红方案，保障股东的合理回报。
在信息披露方面，2023 年版的上市公司章程指引要求公司建立健全信息披露管理制度，明确信息披露的责任人和流程。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议1. 引言1.1 什么是关联交易关联交易是指存在一定关系的两个交易方之间进行的交易活动。
这种关系可以是直接的所有权关系，也可以是间接的控制关系或利益关系。
关联交易的特点是交易双方之间存在特殊关系，导致交易可能存在偏离市场价格的可能性。
关联交易在商业活动中并不少见，但由于其潜在风险较大，容易引发公司治理和财务状况方面的问题，因此引起了监管部门和投资者的广泛关注。
关联交易通常包括股东与其关联方之间的交易、控股公司与其下属公司之间的交易、控制人与公司之间的交易等。
这些交易往往涉及资金、商品、务等方面，因此可能对公司的财务状况和运营活动产生重要影响。
关联交易往往存在信息不对称、利益冲突、价格操纵等问题，容易导致公司治理结构不完善、财务报告不真实等风险。
了解和规范关联交易对上市公司来说至关重要。
只有建立透明、公正的关联交易制度，加强监管力度，确保公司能够合规经营，才能有效降低关联交易所带来的潜在风险，维护上市公司的长期稳健发展。
1.2 关联交易对上市公司的影响关联交易是指上市公司以与其关系密切的关联方进行的交易，这种交易往往会对上市公司的经营活动产生重要影响。
关联交易可能会导致上市公司的管理层利益冲突，造成公司治理结构不健全。
管理层的私利可能会优先于公司利益，导致公司决策偏向于关联方的利益而非股东利益。
关联交易还可能对上市公司的财务状况造成负面影响。
由于关联交易往往缺乏市场竞争，导致交易价格不公允，进而影响公司财务报表的真实性和可靠性。
关联交易还可能使公司资金被转移，影响公司的盈利能力和财务稳健性。
关联交易对上市公司的影响不容忽视。
建立透明、公正的关联交易制度，加强监管力度，对关联交易进行规范管理，将有助于提升上市公司治理水平，保护投资者权益，促进市场稳定发展。
2. 正文2.1 关联交易的潜在风险关联交易可能导致利益输送和资源挥霍。
由于关联交易的一方通常与公司内部关键人员有着亲属关系或财务利益关系，这种交易可能存在利益输送的嫌疑。
关联交易管理办法
关联交易管理办法关联交易是指企业与其关联方之间发生的交易，关联方包括股东、董事、高级管理人员等与企业有直接或间接利益关系的个人或机构。
关联交易在商业活动中很常见，但若不加以适当管理，可能引发利益冲突、不公平交易和信息不对称等问题，损害企业及股东利益，影响行业的公平竞争环境。
因此，制定和执行关联交易管理办法对于维护企业的健康发展具有重要意义。
一、关联交易管理办法的背景和意义1. 背景：企业在进行经济活动时，常常会与其关联方产生交易活动。
这些关联交易可能面临利益冲突、不公平交易等问题，给企业经营和股东权益保护带来风险。
2. 意义：建立关联交易管理办法，旨在提升企业的经营透明度、规范交易行为、防范潜在风险、维护企业的利益。
二、关联交易管理办法的主要内容1. 关联交易的定义和范围：明确对关联交易的界定和适用范围，包括与股东、董事、高级管理人员等关联方之间的交易。
2. 关联交易的程序和审批：规定关联交易需经过审批程序，明确审批的权限和程序，确保交易的合法性和规范性。
3. 关联交易的定价原则：制定合理的定价机制，确保交易价格公平合理，防止关联方利用交易损害企业利益。
4. 关联方的披露要求：要求企业及其关联方对关联交易进行充分披露，包括交易的性质、金额、条件以及影响等方面的信息，以保证信息公开透明。
5. 关联交易的监督和制约机制：建立监督机制，对关联交易进行监测和评估，确保交易的合规性和公正性。
6. 违规处罚和问责机制：设立违规处罚和问责机制，对违反关联交易管理办法的行为进行惩罚，防范不当交易行为的发生。
三、关联交易管理办法的执行和效果1. 强化内部控制：企业应建立健全内部控制体系，明确关联交易的审批程序和责任分工，提高交易的规范性和透明度。
2. 提升信息披露水平：企业与关联方之间的交易应及时披露相关信息，以便投资者了解交易的性质和影响。
3. 防范利益冲突和不公平交易：关联方之间的交易应遵循公平合理的定价原则，防止因交易不公平而引发的纠纷和争议。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易指的是上市公司及其关联方（包括控股股东、实际控制人及其关联企业）之间进行的资金、产品或服务交易。
由于关联交易具有不同于一般交易的特殊性和复杂性，因此对上市公司的经营和治理产生了重要的影响。
本文将对关联交易对上市公司的影响进行浅析，并提出相应的规范建议。
一、关联交易对上市公司的影响1. 股东利益保护问题关联交易往往存在着关联方利益优先的问题，容易导致控股股东或实际控制人利用其地位损害公司及非控股股东的利益。
通过关联交易转移利润给关联方，导致公司利润减少或者企业价值被稀释，最终损害了非控股股东的利益。
2. 市场公平与透明度问题关联交易可能导致信息不对称，股东、债权人和投资者无法获得准确的公司财务信息和业务状况。
由于关联交易常常不符合市场价格，不够公平，会对公司的市场形象和声誉产生负面影响，降低投资者对公司的信任，从而损害市场的公平和透明度。
3. 资金安全与风险控制隐患通过关联交易转移资金往往会对公司的资金安全产生潜在的风险。
关联交易可能导致公司的资金被挪用或滥用，进而危及公司的经营稳定和持续性发展。
二、关联交易规范建议1. 建立健全的内部控制制度上市公司应建立健全的内控制度，实行严格的审批程序和内部管理制度，对关联交易进行严格监管和控制，确保公司利益不受侵害。
2. 加强信息披露和透明度上市公司应加强对关联交易的信息披露，及时、准确地向股东、债权人和投资者披露公司与关联方的交易情况和相关利益安排，以提高市场透明度。
3. 强化独立董事监督独立董事作为公司治理机制的重要组成部分，应加强对关联交易的监督和约束，确保关联交易的合规性和公平性，维护广大股东的利益。
4. 健全投资者保护制度建立健全的投资者保护制度，对关联交易进行严格监管，保护非控股股东和投资者的合法权益，维护公司治理的公平与公正。
5. 强化监管力度加强对上市公司关联交易的监管力度，建立健全的监管体系，依法惩治关联交易中的违法行为，促进公司治理结构的合理化和市场秩序的规范化。
上市公司关联交易监管制度问题及完善对策
上市公司关联交易监管制度问题及完善对策近年来，随着中国经济的快速发展，上市公司作为经济主体的重要组成部分，在股市中的地位愈发重要。
与此同时，上市公司的关联交易问题也引起了广泛关注。
关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易。
关联方包括上市公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其关系人等。
由于上市公司与其关联方存在实际或潜在的利益关系，存在不公平交易、资源流失等风险，因此需要加强对关联交易的监管。
当前，在我国，对上市公司关联交易的监管主要是依靠《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件，要求上市公司必须按照公开公平的原则进行关联交易，并在信息披露中充分披露有关内容。
但是，由于监管措施不够完善，监管力度不够强劲，加之公司内部治理机制不完善，导致上市公司关联交易问题仍然存在。
尤其在一些“关联方一家独大”的情况下，往往存在采购物资、租赁物业、提供担保等关联交易违背公平公正的情况，严重损害了小股东利益，损害上市公司形象。
一、优化法律法规体系，严格管控关联交易。
应加强对国外成熟的关联交易监管制度的吸收和借鉴，充分利用市场监管机构的职能作用，加强对上市公司关联交易的监管力度，加强制度执行力度，根据上市公司关联交易的实际情况，不断优化相关法律法规以及规范性文件，在监管上加强制度留白处的管制。
二、加强信息披露，提高关联交易的透明度。
要求上市公司在信息披露中充分公示关联交易的内容、价格及交易结构，披露关联交易的性质、范围、对公司经营业绩、财务状况的影响等信息。
同时，加强对关联方的义务和责任的披露，并建立监管部门对披露信息的审核机制，确保公示的信息真实、准确、完整。
三、建立健全内部治理机制，加强管理把关。
上市公司应建立原则性的决策机制和事前授权机制，加强对关联交易的审查和监督，确保关联交易的真实性、公平性和合法性。
同时，上市公司应建立获取独立意见的渠道，聘用专业机构或专业人士对关联交易进行审查和评估，防止关联交易升级为非公开性利益输送，妨碍公司治理的核心目标。
强化关联交易管理整改计划
强化关联交易管理整改计划XXXX投资股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）按照中国证券监督管理委员会厦门监管局关于强化关联交易管理的要求，本着客观、实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律、法规，以及《公司章程》、“三会”议事规则等内部规章制度，对公司减少和规范关联交易特制定以下整改方案，公。
司董事会一定会认真落实责任及整改方案，并及时向监管部门汇报。
第一，加强公司内部治理制度的建设，减少和规范关联交易按照中国证监会发布的《。
上市公司治理准则》及相关法律、法规、规范性意见，公司多年来积极完善公司治理文件和相关内控制度，相继制订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《信。
息披露管理办法》、《接待和推广制度》、《募集资金管理制度》、《内部控制制度》等制度文件，并按照这些制度文件的要求，不断完善公司内部治理。
公司将积极落实有关保护股东权益、优化治理结构、提高上市公司质量的其他要求，减少和规范关联交易，并做好信息披露工作。
本项整改责任人为：董事长、董事会秘书。
第二，加强公司的经营，提高持续经营能力，只有公司经营能力得到切实的提高，方可减少甚至不须得到大股东的支持。
公司现面临的业务单一、收入规模小的状况将是新一届董事会和新任经营班子必须认真对待的问题，公司将在今年底制定详细的经营计划，力争在一至两年左右的时间里改变公司经营能力低下、业务发展单一、经济效益不佳的局面，优化公司的资产结构，扩大公司的主营业务规模，增强公司的可持续发展能力，最低限度地减少关联交易的发生，最大限度地保护广大股东的权益。
本项整改责任人为：董事长、总经理。
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强化关联交易监管，增强经营规范性
——《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》点评
金融业务部分析师徐基伦
5月3日，银保监会发布《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）向社会公开征求意见。
征求意见稿明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义以及各类型的细分，并披露了关联交易额的计算与比例。
在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确了保险公司对于关联交易的管理原则，并要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案并半年更新一次。
本次征求意见后拟于6月1日起正式施行，同时废止原暂行办法等5份相关文件。
关联交易始终是保险监管部门的重点关注领域，此前曾陆续发布《关于执行<保险公司关联交易管理暂行办法>有关问题的通知》、《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》等文件，在信息披露、监督管理等层面对保险公司的关联交易进行规范。
东方金诚认为，本次征求意见稿为保险公司关联交易奠定了制度基础，相比于原暂行办法及配套制度，增加了关联交易报告与披露等内容，有助于进一步强化保险公司关联交易监管，提升保险公司经营规范性。
具体分析如下：
征求意见稿首次对关联交易按照事项类型进行细分，有助于提升监管合理性及精确度征求意见稿首先明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义。
关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织，而关联交易是指保险公司与关
请务必阅读正文声明1
联方之间发生的转移资源或者义务的事项。
较之原暂行办法等现存法规，本次征求意见稿按照资源或义务转移的事项类型，将关联交易划分为投资入股类、资金运用类、保险业务类、利益转移类和提供服务类。
征求意见稿对于关联交易的认定是对关联交易管理的进一步强调和明确，也是对保险监管原“1+4”系列文件的专项细化。
对于关联交易类型的进一步细分，也为关联交易额的计算与管理奠定了基础，有助于提升关联交易监管的合理性与精确度。
征求意见稿增加了对保险公司关联交易报告及信息披露的要求，有助于切实约束保险公司不当利益输送
较之暂行办法等现存法规，征求意见稿要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案，并每半年更新一次。
在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确保险公司对于关联交易的管理原则。
保险公司需主动监测保险资金的流向，及时掌握基础资产状况，穿透识别审查关联交易，建立有效的关联交易风险控制机制。
其中保险公司受托管理的企业年金、养老保障基金等保险资金以外的第三方资金可以不适用穿透管理的原则，但保险公司应当建立完善的资金管理制度，避免不当利益输送。
征求意见稿还对关联交易的报告与披露要求进行了细化，包括报告范围、报告内容、报告形式、披露方式等。
征求意见稿进一步明确了保险公司关联交易的信息留存、监管报告、对外披露规定，有助于保险公司建立更加完善的内部关联交易管理体系。
征求意见稿明确要求保险公司维护公司经营独立性，减少关联交易的数量和规模，提高市场竞争力。
东方金诚认为，在本次征求意见稿正式施行后，保险公司关联交易将更加透明化和规范化，关联交易结构将更为清晰，过去存在的不当利益输送问题有望得到缓解。
征求意见稿进一步明确了银保监会的监管行为以及对相关负责人的监管手段，对保险公
请务必阅读正文声明2
司责任人的监管更为严格，有助于督促保险公司提升关联交易管理主动性
征求意见稿表示，对于保险公司的关联交易违规行为，监管机构将采用下发质询函、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易等监管措施。
对比2017年6月的《关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》，征求意见稿明确表示，对于违反要求保险公司的相关工作人员进行责令改正、计入履职记录等手段，认定为不适当人员的基础上，处以行业通报、撤换有关负责人员等手段。
征求意见稿对银保监会的监管行为以及相关负责人的监管手段进行了进一步明确，较之现存法规更为严格，提出了对于保险公司相关工作人员的具体监管手段，为监管层的后续监管行为提供了制度依据。
同时，也有利于督促保险公司提升管理交易主动性，控制关联交易规模，自觉清理和规范不当关联交易行为。
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