年终奖如何计算个人所得税

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年终奖个税的详细计算公式(附EXCEL源文件)

×20%-555=10245.2 元。
由此可见，乙比甲的年终奖多拿 1 元，但收入反而少：10245.2-5295=4950.2 元。
年终奖一元钱临界点效应：发 18001 元比 18000 元多纳税 1155.1 元；54001 元
比 54000 元多纳 4950.2 元；发 108001 元比 108000 元多纳 4950.25 元；发 420221
为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人
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所得税的有关办法通知如下：一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。

年终奖个人所得税计算方法(完整版)

年终奖个人所得税计算方法（完整版）很多人不知道年终奖个人所得税怎么计算！下面，为大家分享年终奖个人所得税的计算方法。

仅供参考！国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。

年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资））*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（3500-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

这里我们以一个示例进行计算演示：小王在2013年12月工资6000元，同时领到2013年的年终奖20000元，当月所需缴纳的个人所得税如下：1）当月工资个人所得税=（6000-3500）*10%-105=145元2）年终奖个人所得税=20000*10%-105=1895元当月个人所得税总额=145+1895=2040元由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同。

一、员工当月的工资薪金超过「3500」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。

例一：赵某2013年1月工资5000，年终奖24000，无其它收入。

赵某工资部分应缴纳个人所得税：（5000-3500）*3%=45元赵某年终奖（24000）部分应缴纳个人所得税计算：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元，再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105.赵某年终奖24000应缴纳个人所得税：24000*10%-105=2295元。

赵某2013年1月份应缴纳个人所得税2340元。

二、员工当月的工资薪金不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

年终奖个人所得税计算方法大全

首先，需要明确，个人所得税计算方法因不同国家和地区的税法不同而有所差异。

以下以中国个人所得税计算方法为例。

1.根据工资薪金所得税率表，将年终奖收入归入相应的税档。

中国的个人所得税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

-2024年个税税率表如下：税率月应纳税所得额(元)3%10%20%25%30%35%45%2.年终奖收入需要按照年终奖个人所得税计算公式计算纳税金额，计算公式如下：应纳税所得额=年终奖收入-年终奖扣除项目-年终奖免税额3.年终奖扣除项目是指根据国家规定可以在计算个人所得税时扣除的一些费用，如职业教育费、继续教育费、子女教育费、住房贷款利息等。

4.年终奖免税额是指按照国家相关规定，个人享受年终奖免税的金额上限。

免税额与居民所在省份和居民的家庭状况有关。

5.根据计算出的应纳税所得额，按照相应的税率表，计算出应扣缴的个人所得税。

6.年终奖个人所得税计算公式如下：扣缴个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数7.速算扣除数是指根据不同的税率档次和法律规定，计算出的税前按一定比例扣减的金额。

8.最终，个人所得税的实际缴纳金额等于扣缴个人所得税减去个人所得税减除费用的差额。

需要注意的是，以上是中国个人所得税的计算方法，不同国家和地区的个人所得税计算方法可能有所不同。

因此，在具体计算个人所得税时，需要根据所在国家或地区的相关法律法规进行计算。

总结一下，年终奖个人所得税计算方法大致包括确定税率档次，计算应纳税所得额，计算扣缴个人所得税，最终得出个人所得税的实际缴纳金额。

个人所得税的计算涉及到多个因素，如税率、扣除项目、免税额等，因此在具体计算时需要仔细阅读相关法律法规并进行准确的计算。

年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算

年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。

根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。

例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。

举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。

如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。

低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。

然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

【法律依据】：根据国册友税局发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

年终奖金个人所得税计算方法

年终奖金个人所得税计算方法年终奖金是企业为了鼓励员工工作积极性和增强员工归属感而发放的一项特殊补贴，对于每个员工来说都是一笔不小的财富。

然而，随着税法规定的变化，年终奖金的个人所得税也成为了员工们必须要了解和掌握的一项知识。

本文将详细介绍年终奖金个人所得税的计算方法。

一、年终奖金的个人所得税计算公式1) 年终奖金个人所得税的计算公式为：应缴纳个人所得税额= 年终奖金× 适用税率- 速算扣除数其中，年终奖金代表着企业给予员工的一定金钱奖励，适用税率是指根据年终奖金所在的档次（下文将会详细介绍）所对应的税率，速算扣除数则是用来度量个人实际所得的，是扣除相应税金的补偿。

2) 需要注意的是，由于年终奖金个人所得税是按照年度累计计算的，所以如果员工本年度已经获得过一定数量的收入，那么在计算年终奖金所得税时需要综合考虑，从而防止出现漏税或重税的情况产生。

二、年终奖金适用的税率档次根据中国税法的规定，年终奖金个人所得税的收费标准以及相应的税率档次主要被分为了七个不同的等级。

如下表所示：适用税率档次| 应纳税所得额区间（单位：元）| 适用税率（%）| 速算扣除数（单位：元）|:-|:-|:-|:-|1 |0-36,000 |3| 02 |36,001-144,000| 10| 2,5203|144,001-300,000| 20| 16,9204 |300,001-420,000| 25|31,9205 |420,001-660,000| 30| 52,9206|660,001-960,000| 35| 85,9207 |960,001及以上| 45|181,920三、举例说明为了进一步理解年终奖金个人所得税的计算方法，我们以一个实例来说明：假设小李的年终奖为10万元，他的个人所得税该怎么计算呢？1) 前提条件：假定小李本年度的个人所得减除费用为8万元。

2) 计算所得税额：应纳税所得额= 年终奖金- 个人所得减除费用= 10万元- 8万元= 2万元3) 根据适用税率表，计算出小李应缴纳的个人所得税：应缴纳个人所得税额= 2万元× 10% - 2,520= 2000 - 2520= -520元4) 这里出现了负数，说明小李不需要缴纳个人所得税。

2024年个人所得税加年终奖EXCEL函数公式

要计算2024年个人所得税加年终奖的Excel函数公式，首先需要了
解个人所得税的计算方法。

以下是个人所得税的计算公式：
应纳税所得额=年终奖金+月工资收入-个人所得税起征点
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税起征点和适用税率根据不同的收入水平而有所不同。

2024年个人所得税起征点为3500元，适用税率如下：
-0~1500元：3%
-1500~4500元：10%
-4500~9000元：20%
根据上述公式和税率，可以列出以下Excel函数公式来计算2024年
个人所得税加年终奖。

假设年终奖放在A1单元格，月工资放在A2单元格，个人所得税起征点放在A3单元格。

1.计算应纳税所得额：
=A1+A2-A3
这个公式将年终奖和月工资相加，并从中减去个人所得税起征点，得
到应纳税所得额。

2.计算个人所得税：
=IF(应纳税所得额<=0,0,
IF(应纳税所得额<=1500,应纳税所得额*0.03-0,
IF(应纳税所得额<=4500,应纳税所得额*0.10-105,
IF(应纳税所得额<=9000,应纳税所得额*0.20-555,
这个公式使用了嵌套的IF函数来根据不同的应纳税所得额范围计算
个人所得税。

公式中的各个阶梯计算式根据相应的税率和速算扣除数计算，最终得到个人所得税。

3.计算个人所得税加年终奖：
=应纳税所得额-个人所得税
这个公式将应纳税所得额减去个人所得税，得到个人所得税加年终奖。

年终奖扣个人所得税计算方法

年终奖是指在年度结束时，企业向员工发放的额外奖金。

根据我国税法的规定，年终奖也需要缴纳个人所得税。

下面将详细介绍年终奖扣个人所得税的计算方法。

一、个人所得税税率及起征点根据我国税法的规定，个人所得税根据收入的不同，分为七个等级，并有相应的税率。

具体税率如下：1.年收入在36,000元以下的，适用税率为3%2.年收入在36,000元至144,000元之间的部分，适用税率为10%3.年收入在144,000元至300,000元之间的部分，适用税率为20%4.年收入在300,000元至420,000元之间的部分，适用税率为25%5.年收入在420,000元至660,000元之间的部分，适用税率为30%6.年收入在660,000元至960,000元之间的部分，适用税率为35%7.年收入超过960,000元的部分，适用税率为45%此外，个人所得税的起征点为5,000元，即年收入低于5,000元的个人无需缴纳个人所得税。

年终奖的个税计算方法是将年终奖按照以下步骤进行计算：1.计算应纳税所得额应纳税所得额=年终奖-个人所得税起征点2.确定适用税率和速算扣除数根据应纳税所得额，查找适用的税率和速算扣除数。

3.计算应缴纳个人所得税应缴纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数例如，假设员工的年终奖为10,000元，个人所得税起征点为5,000元。

根据上述计算步骤，应纳税所得额为5,000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。

则应缴纳个人所得税=5,000元×3%-0=150元。

三、年终奖的税后金额计算方法年终奖的税后金额计算方法是将年终奖金额减去应缴纳的个人所得税。

年终奖的税后金额=年终奖-应缴纳个人所得税以前面的例子为例，员工的年终奖为10,000元，应缴纳个人所得税为150元。

则年终奖的税后金额=10,000元-150元=9,850元。

四、个人所得税申报和缴纳根据我国税法的规定，企业在发放年终奖时需要先扣除个人所得税，并将扣除后的金额发放给员工。

2023年终奖个人所得税税率表一览

2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。

(计算结果中税后收入不包含月薪)。

个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。

2024年终奖个税计算方法

一、个税起征点
2024年，我国个人所得税起征点为5000元，即个人年收入达到5000
元及以上才需要缴纳个人所得税。

1.根据个人所得税法第七章第三十六条规定，年终奖金属于劳动所得，应按照综合所得逐级税率计算个人所得税。

2.综合所得逐级税率
根据国家税务总局发布的《个人所得税综合所得适用税率表（月表）》计算个人所得税。

具体适用税率如下：
3.个人年终奖个税计算公式
个人年终奖应纳税额=年终奖金额×适用税率-速算扣除数
其中，适用税率根据个人年终奖金额按照综合所得逐级税率确定，速
算扣除数为固定值。

4.速算扣除数
根据国家税务总局发布的《速算扣除数表》，不同级数对应的速算扣
除数如下：
-级数1：2520元
5.个人所得税计算实例
假设员工的年终奖为100,000元，那么个人所得税计算如下：
三、其他注意事项
1.个人所得税可以在发放年终奖的同时由单位代扣代缴，也可以在年
度所得汇算清缴时提交申报并交纳。

2.个人所得税计算是根据综合所得逐级税率计算，该方式是按年计算
个税，所以可能会出现税负过高的情况。

如果过高，可以在年度所得汇算
清缴时进行调整。

总结：
个人年终奖个税的计算方法是根据个人所得税法逐级税率表进行计算，具体按照年终奖金额和适用税率计算应纳税额，并扣除速算扣除数。

个人
所得税可以由单位代扣代缴，也可以在年度所得汇算清缴时申报并交纳。

个人所得税的计算是按年计算，可能存在税负过高的情况，可在年度所得
汇算清缴时进行调整。

以上是2024年终奖个税计算方法的相关内容。

2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式

2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。

1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。

在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。

具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。

年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。

按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。

对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。

B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。

如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。

如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。

对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。

工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。

明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。

员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。

如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。

工资个税及年终奖计算公式

工资个税及年终奖计算公式随着经济的发展和税制的改革，个人所得税已经成为人们关注的热点之一。

在每个月领取工资时，我们都会被扣除一部分个人所得税。

此外，每年的年终奖也需要缴纳相应的个人所得税。

那么，如何准确计算工资个税及年终奖的个人所得税呢？本文将详细介绍工资个税及年终奖计算公式，并给出实际案例进行演示。

1. 工资个税计算公式工资个税的计算公式与工资收入以及税率等因素相关。

下面是工资个税计算公式的具体内容：个人所得税=应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额=工资收入 - 五险一金 - 起征点税率为根据工资收入不同而有所不同的，超过某个收入档位后需要按照不同的税率计算。

速算扣除数则是为了简化计算，减少繁琐的步骤，由具体税务规定确定。

2. 年终奖个税计算公式年终奖的个人所得税计算公式与工资个税类似，但是存在一些差异。

下面是年终奖个税计算公式的具体内容：个人所得税=年终奖收入 ×税率 - 速算扣除数不同于工资个税的是，年终奖可以选择两种计税方式：一次性全额计税和按月均摊计税。

- 一次性全额计税为将整个年终奖收入当作一个月的工资来计算个人所得税。

- 按月均摊计税则是将年终奖收入平均分配到每个月，以每个月该收入的平均值作为计税依据，按照对应的税率计算个税。

3. 实际案例演示现假设某员工小王的月工资为10000元，五险一金扣除合计为1500元，起征点为5000元。

根据工资个税计算公式，计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 10000 - 1500 - 5000 = 3500元假设个税税率为10%，速算扣除数为210元（以实际情况为准），则个人所得税=3500 × 10% - 210 = 140元。

假设小王的年终奖为30000元，根据全额计税方法，个人所得税=30000 × 10% - 210 = 2790元。

若选择按月均摊计税方式，先计算年终奖收入的平均月收入：平均月收入 = 30000 / 12 = 2500元以2500元作为计税依据进行个税计算，假设对应税率为5%，速算扣除数为100元（以实际情况为准），则个人所得税=2500 × 5% - 100 = 75元。

最全个税年终奖EXCEL计算公式

个税是指个人所得税，是根据个人所得金额按一定比例扣除的税款。

年终奖是指在年底或年初发放的一次性奖金。

为了正确计算个税及年终奖，我们可以使用Excel来进行计算。

下面是一个最全的个税、年终奖Excel计算公式，包括2024年的个税法修订以及年终奖金计算时可能遇到的陷阱。

1.预扣预缴税款计算公式：个人所得税=（工资所得-减除费用-专项扣除项）*适用税率-速算扣除数具体来说：工资所得=税前薪资+奖金+补贴等减除费用=个人所得税法规定的减除费用，通常为3500元专项扣除项=租房、子女教育、赡养老人等提供税前减免的额度适用税率=根据工资所得金额对应的税率表得出速算扣除数=根据工资所得金额对应的速算扣除表得出2.年终奖税款计算公式（2024年法修改后）：个人所得税=（年终奖金-年终奖金*预留税率）*适用税率-速算扣除数具体来说：年终奖金预留税率=根据年终奖金金额对应的预留税率表得出适用税率=根据年终奖金额对应的税率表得出速算扣除数=根据年终奖金额对应的速算扣除表得出3.年终奖陷阱：根据中国税法，年终奖金是按照当年全年的税率计算个税。

但是，很多公司仍然使用旧的税率计算个税，这样会导致年终奖税款很高。

因此，在计算年终奖税款时，一定要确认使用的是当年全年的税率表。

为了更好地计算个税及年终奖，我们可以使用Excel函数来自动计算。

下面是使用Excel函数的步骤：1.创建一个表格，列出需要计算的项目，如税前薪资、奖金、补贴等。

2.在相应的单元格中输入公式，根据上述公式来计算个税。

a.对于预扣预缴税款，可以使用“=IF(工资所得-减除费用>0，(工资所得-减除费用-专项扣除项)*适用税率-速算扣除数，0)”来计算。

b.对于年终奖税款，可以使用“=((年终奖金-年终奖金*预留税率)*适用税率-速算扣除数)”来计算。

3.填写相应的数值，即可得出个税金额。

通过使用Excel函数，可以快速准确地计算个税及年终奖金额。

同时，在计算时要注意税率表及速算扣除表是否与所在年份一致，以避免年终奖陷阱的发生。

年终奖如何扣税2024

年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

三、新税法起征点确定为每月5000元。

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。

新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。

2023年最新年终奖个人所得税税率表一览

2023年最新年终奖个人所得税税率表一览2023年最新年终奖个人所得税税率表年终奖个人所得税计算方式有两种：单独计税、并入综合所得，两种方式使用的税率表不同。

1、年终奖单独计税的公式应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定：2、年终奖并入当年综合所得计税的公式应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数年终奖个税计算步骤：1.年终奖金个人的工资高于或等于费用扣除额5000元，用奖金金额乘以税率减去速算扣除数。

2.年终奖金个人的工资低于费用扣除额5000元。

3.将工资与年终奖金相加后减去5000元的差除于12个月，用这一数额乘以税率减去速算扣除数即可。

年终奖怎样申报更节税？(1)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0年终奖选择并入综合所得更节税。

(2)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000年终奖选择两种方式都可以。

(3)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时，由于年终奖单独申报存在雷区等原因，为使税负最低，可在年终奖和工资之间进行分配，分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。

所以，年终奖选择单独申报更节税。

延续实施全年一次性奖金个人所得税政策8月28日，财政部、税务总局联合发布公告明确，为进一步减轻纳税人负担，延续实施全年一次性奖金个人所得税政策。

公告执行至2027年12月31日。

按照规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

2024年终奖个人所得税计算方法

第一步：计算综合所得收入
综合所得收入是指扣除各项免征、减征和特定扣除项目的工资、薪金
所得和其它经营、劳务、稿酬所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、财产处置所得及偶然所得等。

第二步：确定适用税率
综合所得税税率分为7个级别，起征点为3500元。

根据综合所得收
入的不同，适用不同的税率，具体如下：
-不超过1500元的，税率为3%
-超过1500元至4500元的部分，税率为10%
-超过4500元至9000元的部分，税率为20%
第三步：计算综合所得税
综合所得税计算公式为：综合所得税=综合所得收入x适用税率-速算
扣除数。

速算扣除数是根据综合所得税税率确定的，用于简化计算过程。

根据各级税率和速算扣除数，计算综合所得税。

第四步：计算年终奖税额
年终奖个人所得税=综合所得收入x适用税率-累计已缴纳个人所得税。

需要注意的是，在计算个人所得税时，如果累计已缴纳个人所得税大
于或等于应缴纳个人所得税，年终奖是不需要缴纳个人所得税的。

第五步：个人所得税扣除标准
个人所得税扣除标准包括基本扣除费用、子女教育扣除费用、继续教
育扣除费用、赡养老人扣除费用和住房贷款利息扣除费用。

根据自己的具
体情况，可以享受相应的扣除标准，降低个人所得税的缴纳额。

综上所述，2024年终奖个人所得税的计算方法为先计算综合所得收入，确定适用税率，再根据税率计算综合所得税，最后再计算年终奖税额。

1.中华人民共和国个人所得税法
2.关于调整个人所得税税率结构和起征点的通知。

全年一次性奖金的个税计算公式

全年一次性奖金的个税计算公式全年一次性奖金在哪个年度发，就属于哪个年度。

年终奖怎么算个税？并入当年综合所得VS单独计税，两种计税方式，自己选！可以选择“并入当年综合所得计算纳税”或者“不并入当年综合所得，单独计算纳税”。

方法一：单独计算纳税居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2024年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数【温馨提示】对于纳税人而言，在一个纳税年度内，全年一次性奖金特殊计税方法一年内只能用一次。

方法二：选择并入当年综合所得计税居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

(2022年1月1日起,应并入当年综合所得计算缴纳个税，不能再选择单独计税）应纳税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-当年已预缴税额【案例1】某企业员工某某员工，中国公民，2023年取得的收入如下：每月工资10000元，每季度奖金3000元，12月公司发放了年终奖120000元。

除此之外没有其他收入所得。

全年缴纳的符合国家规定的三险一金合计28000元，同时符合条件的专项附加扣除合计为36000元，没有其他扣除项。

假定某某员工无其他综合所得及减免税事项，我们分别计算一下采用两种不同的奖金计税方法时，某某员工2023年应缴纳多少税款？➤方式一：年终奖单独计税①确定税率和速算扣除数：120000/12=10000元，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率为10%，速算扣除数为210元②计算全年一次性奖金的应纳税额=120000*10%-210=11790元③不含全年一次性奖金的综合所得应纳个人所得税=（10000*12+3000*4-60000-28000-36000）*3%=240元④合计应纳个人所得税=11790+240=12030元所以，年终奖采用单独计税的情况下，某某员工合计需要缴纳12030元个人所得税。

年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略

年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年终奖是许多人期待的一笔额外收入，但随之而来的问题是，年终奖应交纳多少个人所得税呢？如何计算个人所得税？下面我们将为大家介绍年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略。

1. 年终奖个税起征点要了解年终奖个税的计算方法，就需要知道年终奖个税起征点的概念。

根据我国税法规定，目前我国居民个人所得税采用超额累进税率，即不同级别的收入适用不同的税率。

2022年，我国居民个人所得税起征点为5000元。

如果你的年终奖不超过5000元，那就不需要缴纳个人所得税了。

但如果年终奖超过5000元，就需要开始按照超过部分计算个人所得税了。

2. 年终奖应交纳的个人所得税计算公式年终奖的个税计算公式为：年终奖个税=年终奖金额×适用税率-速算扣除数。

适用税率是根据年终奖所得金额来确定的。

根据目前我国的税收政策，超过5000元至80000元部分，适用3%的税率；超过80000元至120000元部分，适用10%；超过120000元至300000元部分，适用20%；超过300000元至500000元部分，适用25%；超过500000元至1000000元部分，适用30%；超过1000000元的部分，适用35%。

速算扣除数也是根据年终奖所得金额来确定的。

不同的年终奖所得额对应着不同的速算扣除数，速算扣除数的目的是为了简化计算，减少税负。

具体的速算扣除数可以在相关税收政策文件中查到。

3. 举例说明年终奖个税计算方法举个例子，小王的年终奖为20000元，那么他要交纳的个人所得税如何计算呢？我们需要计算应纳税所得额，即年终奖金额减去起征点，即20000-5000=15000元。

然后根据15000元所在的税率区间，查表确定适用税率和速算扣除数。

假设15000元所在的税率区间为3%税率和速算扣除数为0，则小王的年终奖个税=15000×3%-0=450元。

以上就是年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略的介绍，希望能够帮助大家更好地了解年终奖的个税计算方法。

2023年终奖扣税标准计算公式

2023年终奖扣税标准计算公式引言年终奖是在每年结束时，公司按照员工的绩效和表现给予的额外奖金。

获得年终奖并不意味着全部都是纯收入，还需要根据国家税法规定支付一定的个人所得税。

本文将介绍2023年终奖扣税标准的计算公式。

计算公式根据国家税法规定，2023年终奖扣税标准的计算公式如下：应纳税所得额 = 年终奖金额个税起征点其中，个税起征点为每年国家制定的固定金额，超过该金额的部分需要缴纳个人所得税。

个人所得税税率个人所得税税率根据所得额不同有不同的类型和税率。

2023年的个人所得税税率如下：不超过36000元的部分，适用税率3%超过36000元至144000元的部分，适用税率10%超过144000元至300000元的部分，适用税率20%超过300000元至420000元的部分，适用税率25%超过420000元至660000元的部分，适用税率30%超过660000元至960000元的部分，适用税率35%超过960000元的部分，适用税率45%计算示例假设某员工的年终奖为50000元，个税起征点为5000元。

则根据上述计算公式，应纳税所得额为45000元（50000 5000）。

根据个人所得税税率表，45000元的个人所得税计算如下：不超过36000元部分：36000 3% = 1080元超过36000元至45000元部分：(45000 36000) 10% = 900元个人所得税总计为1080元 + 900元 = 1980元。

2023年终奖扣税标准的计算公式为应纳税所得额 = 年终奖金额个税起征点。

个人所得税税率根据不同的所得额有不同的类型和税率。

根据计算公式和税率表，可以确定年终奖的个人所得税金额。

请注意，本文仅提供了2023年终奖扣税标准的计算公式和税率表，具体情况还需根据实际税法规定和个人所得情况进行具体计算。

年终奖的个人所得税怎么计算呢

年终奖个人所得税是指员工在年终奖金发放时需要缴纳的个人所得税。

在中国，个人所得税是根据工资收入的多少进行计算的，年终奖个人所得税的计算也是基于工资收入的年度累计金额来确定的。

个人所得税的计算方法有两种，一种是累进税率法，另一种是综合法。

目前，综合法已经在中国实行，所以年终奖个人所得税的计算一般采用综合法。

根据中国税法规定，个人所得税的计算公式为：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

首先，计算应纳税所得额。

应纳税所得额=年终奖收入-个人所得税免征额-专项扣除-老龄人员附加扣除-返乡创业人员扣除-继续教育扣除-累计子女教育扣除-累计住房租金扣除-累计赡养老人扣除-月应税所得额累计超过5000元的部分。

每年个人所得税免征额是固定的，通常为800元。

专项扣除是指法律规定的如子女教育、住房租金、赡养老人等方面的扣除项目，具体数额可以根据个人实际情况进行申报。

老龄人员附加扣除、返乡创业人员扣除、继续教育扣除也是一些特定群体享受的扣除项目。

其次，确定适用税率。

根据应纳税所得额确定适用的适用税率。

中国的个人所得税适用税率是分为7档，从3%到45%不等。

最后，计算速算扣除数。

速算扣除数是根据适用税率确定的一项固定数值，它的作用是简化个人所得税的计算。

速算扣除数根据适用税率的不同而不同。

需要注意的是，个人所得税是按照年度累计的方式计算的，所以在计算年终奖个人所得税时，需要将年终奖和之前的工资收入累计起来作为计算的基数。

例如，小张的年终奖为10万元，他之前的工资收入累计为30万元，他在这一年的应纳税所得额就是40万元（10万元+30万元）。

根据应纳税所得额确定适用的适用税率，然后计算速算扣除数，最后根据个人所得税的计算公式计算个人所得税。