出纳工作流程 票据
出纳流程及事项
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·收款程序出纳部门收入现金,须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款,其程序为:应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"收入传票之分号每日自第一号依序编列并盖私章.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后,将"号码牌"签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证.将收款后的传票依序登记于:现金收入账.现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理.各有关部门办妥手续.·付款程序出纳部门付出现金,须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"每日自第一号依序编列依序登记于:现金支出账.现金支出日.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项并询明金额无误后,即照付现款包括支票.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署.出纳事务一券币的整理:收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆.每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日.同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎.各扎各捆经收人员应加盖私章.各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章.经手点钞人员对其所签封的券币负责.顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效.二其他事项:现金的提存:往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理.每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库.库存:现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充.营业终了结帐后,如有经收付的款项应办妥次日收付款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管.每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续.贵重物品的保管:凡与业务有关的有价等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条写明交存的件数交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查.存款支票簿的使用:领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用.作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重.每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符.用讫的支票簿存根,须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保存订为15年.银行存款的印鉴:银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章、职章、私章及副署人员印鉴会计科长、信托科长、出纳员的印章.票据的处理一收受票据应注意事项:凡与业务无关的票据不得收受.如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章.收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还.营业部门各经办员包括外勤职员及出纳员收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日.二收受本埠即期票据的处理:凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当日不及交换者,应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记,以使经办员作为填注有关帐簿的依据,以杜流弊.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,明确实后,应立即联络经办员以最迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续.出纳员收受的即期票据,应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对帐.三应收票据的处理:出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据外埠的票据应分开保管及时提出代收,并根据应收票据明细表,按到期日分别列在"应收票据备查簿",所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符.应收票据到期,出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载,并应请主管盖章证明.四、细说出纳日常工作内容1货币资金核算.①办理现金收付,严格按规定收付款项.严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、或单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记.②办理结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章.逾期未用的空白支票应交给签发人.对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存.支票遗失时要立即向银行办理挂失手续.不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算.③登记日,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对.月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符.对于未达账款,要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票.④保管库存现金,保管有价.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行.不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金.如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任.保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人.⑤保管有关印章,登记注销支票.出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.⑥复核收入凭证,办理销售结算.认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款.发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理.2往来结算.①办理往来结算,建立清算制度.现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算.对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿.对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理.实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理.对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用.建立其他往来款项清算手续制度.对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算.②核算其他往来款项,防止坏账损失.对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额.年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告.3工资结算.①执行工资计划,监督工资使用.根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况.对于违反工资政策、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告.②审核工资单据,发放工资奖金.根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项包括计算个人所得税、住房、劳保基金、失业保险金等,计算实发工资.按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放.发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章.发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管.③负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.五、出纳人员离岗时如何处理出纳人员由于工作调动、岗位轮换、外出学习、休假、出差等原因,离开出纳岗位是常有的事.对于出纳人员离岗变动,要视不同情况,区别对待处理.一出纳人员调动工作时,应严格办理交接手续.工作调动,意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位,按财务制度要求,必须在规定的期限内,严格、认真、全面地办理交接手续,否则,不得离职.移交后,如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由原移交人负责.出纳人员办理移交手续前,必须做好以下工作:①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款凭证的,应填制完毕;②尚未登记的账目,应登记完毕,并在最后一笔余额后加盖本人印章;③整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面说明;④编制移交清册,列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等.有价证券要写明证券名称、数量、金额及号码;有关空白凭证要写明本数、张数等.出纳人员办理移交手续时,必须由监交人监交.监交人一般为会计主管,或由会计部门负责人指定某一会计人员监交.接交人员要按照移交人员编制的移交清册,当面逐项点收.对需要继续办理的事项和移交中说明的问题,需移交人补充书面材料的,要当面补上.移交清册一式三份,分别由移交人、接交人、监交人签章后留执.监交人所执一份可存档,接交人留执的一份待日后离岗时再移交下去.需要指出的是,在交接之前,财务部门应为接交人员刻好名章,移交人员的名章不再交由接交人使用.现金出纳登记簿和银行存款日记账要继续使用,接交人员不得自行另立新账.移交清册上要注明:单位名称、交接日期、监交人职务.现金日记账与银行存款日记账的扉页内印有“启用表”的,还应由移交人、接交人注明交接日期、接交人员和监交人员姓名,并由交接双方签章.二由他人暂时顶替工作,应办理部分交接手续.出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间,千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事,一定要抱着“先小人后君子”的态度,办一下有关事项的交接手续.即使是非常要好的同事,也不能以相互信任为理由而马虎从事.出纳顶替,可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续.如纯属临时顶替,为了不误现金支付,可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条,待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金,收条不作借款;如若顶替业务较多,时间也较长,则可让顶替人员除打一交接现金条据外,还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支票,但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期;如果出纳员离岗时间较长,甚至需顶替人员处理账务的,则要为顶替人员刻一名章,及时到银行更换跑银行人员印鉴.然后,将现金出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员,出纳员回来后再作书面移交手续.特别需要指出的是,出纳人员不能将自己的名章交由顶替人员随意使用.三由他人兼办出纳工作的,要严格按财务规章制度办事.有的单位未设专职出纳员,而是由指定的会计人员知兼办出纳业务工作.此种类型要坚持两个原则:一要坚持钱账分管的原则;二要坚持会计法所规定的“出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”的原则.兼办出纳员离职时,属于工作调动等永久性离岗的,必须全面办理交接手续;属于临时离岗的,应与顶替人员办理部分交接手续.差旅费报销单的作用是:它不能代替发票、票等及其他一些原始凭证的功能1、单位领导安排你出差任务的派出证明;2、记载你出差的路线起、始地点,时间等情况;3、计算出差补助的的单据;4、统计你出差期间发生的飞机,车、船等等交通费用票据汇总表.费用报销凭证用于公司的日常报销所用,员工需要报销费用时填列此单,最后和原始凭证一起附在凭证后面.四、银行存款和现金收支日报表银行存款/现金收支日报表年月日收入支出传票号码摘要行号银行存款现金传票号码摘要行号支票号码银行存款现金合计合计现金/银行存款行库名称账号上日结存收入支付本日结存摘要123……银行存款小计现金合计负责人::复核:出纳:2.填写方法根据每天的业务和相关的票据填写,最下面需要相关负责人的签字或签章.五、会计人员日常用表一现在很多单位都有自己的专,这样油费就成为了一项较大的费用支出,作为财务人员我们也有必要对这部分费用进行很好的控制,下面给朋友们推荐一个简单的汽车油耗登记表,这样我们可以在油费报销的时候进行一下简单的核对.一、现金管理原则现金从理论上讲有广义与狭义之分.狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款.广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种存款、流通等.我国所采用的是狭义的现金概念.现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据现金管理暂行条例,现金管理的基本原则是:第一,开户单位库存现金一律实行限额管理.第二,不准擅自坐支现金.坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理.第三,企业收入的现金不准作为储蓄存款存储.第四,收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间.第五,严格按照国家规定的开支范围使用现金,结算金额超过起点的,不得使用现金.第六,不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金.第七,企业之间不得相互借用现金.二、出纳如何管理现金1、收付合法收付合法原则,是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定.这里所说的合法有两层涵义:一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行.2、钱账分管钱账分管原则,即管钱的不管账,管账的不管钱.它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员,不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作.为保护现金的安全,会计工作岗位要有明确的分工,在部门内部建立相互制约和监督的机制.这样便于相互核对账面,防止贪污盗窃和错账差款的发生.3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错,防止收付发生长、短款,现金收付时要做到复核,不论工作多忙、金额大小或对象熟生,出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核,切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清,对来财会部门取交现金的人员,要督促他们当面点清,如有差错当面解决,以保证收付两清.4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免长账和短账的重要措施.所谓日清月结,就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账.即对每日发生的现金收付业务,要记入现金日,结出每天的库存现金余额,并把账面现金余额与实际库存现金余额核对,保证账实相符.现金日记账每月至少结一次账,业务多的可十天或半月定期结一次账,并与其他有关账面核对,看账是否相符.二、取款时的注意事项1清点现金,特别是在单位清点时,最好由两人以上同时进行.2清点现金应逐捆、逐把、逐张进行.3清点时不能随意混淆或丢弃每一把的腰纸,只有将全捆所有把数清点无误后,才可以将每把的腰纸连同封签一起扔掉.4在清点时发现有残缺、损伤的票币以及假钞,应向要求调换.5所有现金在清点无误后才能发放使用,切忌一边清点一边发放,否则一旦发生差错,将无法查清.6在清点过程中,特别是回单位清点过程中,如果发现确有差错,应将所取款项保持原状,通知银行经办人员,妥善进行处理.一、银行账户管理基本规定凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人以下简称存款人以及和非银行机构以下简称银行,必须遵守账户管理办法的规定.1存款账户的开立、使用和管理,按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行.2存款人在其账户内应有足够资金保证支付.3存款人在银行开立基本存款账户,实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度.4银行对存款人开立或撤销账户,必须向中国人民银行分支机构申报.5存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户.6存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户.7存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户.8开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开户和销户,建立、健全开销户登记制度,建立账户管理档案,定期与存款人对账.9开户银行对基本存款账户的撤销,一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销,应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报1基本存款账户的开设.基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户.存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理.①基本存款账户的当事人资格条件.根据账户管理办法的规定,下列存款人可以申请开立基本存款账户:企业法人;企业法人内部单独核算的单位;管政预算资金和预算外资金的财政部门;实行财政管理的行政机关、事业单位;县级含以上军队、武警单位;外国驻华机构;社会团体;单位附设的食堂、招待所、幼儿园;外地常设机构;私营企业、个体经营户、承包户和个人.②基本存款账户开立所需的证明文件.存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照;中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;军队军以上、武警总队财务部门的开户证明;单位对附设机构同意开户的证明;驻地有权部门对外地常设机构的批文;承包双方签订的承包协议;个人居民身份证和户口簿.③基本存款账户开立的程序.存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书,提供规定的证件.送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该账户.需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三枚图章.它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪.如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全.2一般存款账户的开设.。
出纳岗位职责及工作流程(4篇)
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出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。
具体职责如下:1. 收支管理:负责公司或组织的日常现金收支管理,按照公司规定完成收款、付款等操作,确保资金的安全和流动性。
2. 银行存取款:负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金,按照银行的规定和程序操作,确保银行账户的正常运作。
3. 账务核对:负责对公司的现金收支进行账务核对,将收款、付款等记录准确录入财务系统,并与相关单据进行核对,确保账务的准确性和完整性。
4. 现金缴纳:负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门,确保公司的纳税义务得到履行。
5. 报表编制:根据公司或组织的要求,进行相关财务报表的编制工作,如现金流量表、银行账户日记账等,提供给上级或相关部门参考。
出纳的工作流程一般包括以下几个步骤:1. 确认现金:每日开始工作时,确认现金库存的金额,并与之前的库存进行核对,确保现金的准确性。
2. 收款管理:接收来自客户或其他单位的现金收款,核对款项的正确性,记录到财务系统,并及时为客户提供相关收据。
3. 付款管理:根据公司的支付制度和授权权限,审批并支付相关款项,完成付款手续,确保款项的安全和准确支付给收款方。
4. 银行存取款管理:根据公司的需要,定期将现金存入银行账户,也会根据资金需求从银行账户取款,并及时记录到账务系统。
5. 账务核对和报表编制:根据日常现金收支记录,核对账务的准确性并及时调整,编制财务报表,提供给上级或相关部门参考。
6. 现金缴纳:根据公司或组织的要求,将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门,确保公司的纳税义务得到履行。
7. 安全管控:负责现金的安全保管,制定合理的安全防范措施,避免现金的丢失或损失。
8. 审查审计:参与财务审查和审计工作,配合审查人员对现金收支情况进行核查,提供相关的数据和资料。
出纳岗位职责及工作流程(二)出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位,主要负责处理企业日常收支事务,并确保财务数据的准确性和合规性。
出纳的工作内容及流程
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出纳的工作内容及流程出纳是企业财务部门的一员,主要负责企业资金收付的管理。
以下是出纳的工作内容及流程的介绍。
一、工作内容:1.日常资金管理:出纳需要根据企业的日常经营情况,及时掌握企业的资金状况,进行日常资金的统筹管理和合理运用。
2.资金预测与计划:根据企业的财务报表和经营计划,进行资金流入和流出的预测,编制资金计划,为企业的经营活动提供合理的资金支持。
3.现金收付管理:负责企业现金的收付工作,即接受和支付现金、结算和清整各类票据、办理银行业务等。
4.财务凭证的核对与登记:要负责各项业务经济业务够本簿记账,归档,核实账目凭证的真实性和准确性。
5.银行存款与现金的管理:完成银行日常存取款和资料管理,处理日常银行结息入账工作,核对银行对帐单等对账工作。
6.财务报表的编制与报送:根据财务制度要求,按时编制企业资金的账户收支报表、现金流量表、资产负债表等财务报表,并及时报送给财务部门。
二、工作流程:1.接收和处理日常经营款项。
出纳需要接收来自客户、供应商等方面的各种款项,并进行核对和记录。
同时,出纳也需要将企业的经营款项进行分类和整理,便于后续的处理。
2.按照企业制度进行支付和收入。
出纳需要根据企业的财务制度进行资金的支付和收入。
对于付款,出纳需要核对相关的支付凭证和发票,并执行付款的程序。
对于收入,出纳需要核对相关的收款凭证,并及时登记入账。
3.核对和管理银行账户。
出纳需要定期核对企业的银行账户,包括银行对账单、日记账、现金收支记录等,确保资金的正确和安全。
4.编制和报送财务报表。
出纳需要根据企业的财务报表编制要求,及时编制各类财务报表,包括现金流量表、资产负债表等,并按时报送给财务部门。
5.协助审计工作。
出纳需要协助财务部门进行内部和外部的审计工作,包括配合审计师进行资金和账务的查核、提供相关的资料和凭证等工作。
6.与其他部门的协调合作。
出纳需要与其他部门进行协调和合作,包括与采购部门、销售部门等进行资金的结算和清算工作,确保资金的正常流动。
出纳工作内容及流程
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出纳工作内容及流程
出纳工作内容: 1、收取和核实存款; 2、处理当天的现金收支; 3、准备现金登记表; 4、根据单据及经批准的付款凭证,进行付款登记; 5、负责银行账户管理,包括监控银行余额、开立和销户银行账户; 6、准备银行流水账; 7、根据有关规定和经批准的支票,办理支票支付手续; 8、编制现金日记账; 9、编制各类资金报表;
10、负责资金调整及资金管理; 11、保管存款凭证、票据及其它资料; 12、负责收发现金及支票; 13、与银行的日常沟通。
出纳流程: 1、收取存款:出纳会收取企业客户的现金存款,并对存款凭证和存款金额进行核对; 2、登记现金:将收取的现金存款进行登记,登记在现金登记表上;
3、登记付款:出纳会根据客户单据及经批准的付款凭证,进行付款登记;
4、办理支票:出纳会根据有关规定和经批准的支票,办理支票支付手续;
5、编制资金报表:出纳会编制各类资金报表,以便公司对每笔资金的收支情况进行追踪和分析;
6、管理资金:出纳会负责资金调整及资金管理,主要是指如何合理使用企业资金,以实现最大收益;
7、保管资料:出纳会负责保管存款凭证、票据及
其它资料; 8、与银行沟通:出纳会负责与银行的日常沟通,包括查询银行余额,开立和销户银行账户等。
【会计实操经验】出纳新手必看:出纳现金收付工作流程
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【会计实操经验】出纳新手必看:出纳现金收付工作流程刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢?一、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;3.将收据第1联(或发票联)给交款人;4.凭记账联登记现金流水账;5.登记票据传递登记本;6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.二、付现:1.费用报销流程:(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;(2)检查并督促领款人签;(3)据记账凭证金额付款;(4)在原始凭证上加盖”现金付讫”图章;(5)登记现金流水账;(6)将记账凭证及时传主管岗复核.2.人工费、福利费发放流程:(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);(2)在支出证明单上加盖”现金付讫”图章;(3)登记现金流水账;(4)登记票据传递登记本;(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.3. 现金存取及保管工作流程:(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;(3)及时盘点现金;(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行.4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额. 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.出纳现金收付的工作流程大家学会了吗?想掌握更多出纳相关知识,加入零基础会计上岗训练营,让你轻轻松松掌握一技之长.会计是一门很实用的学科,从古至今经历漫长时间的发展,从原来单一的以记账和核账为主要工作,发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
出纳工作内容及具体流程
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出纳工作内容及具体流程在企业或机构的财务部门中,出纳是一个重要的岗位,负责处理现金、银行业务和账务等工作。
本文将详细介绍出纳工作的内容及具体流程。
一、出纳工作内容1.日常收付款管理作为出纳,主要职责是管理企业或机构的日常收付款。
这包括接受客户和供应商的付款,以及向员工发放工资和报销款项等。
出纳需要确保支付的准确性和及时性,同时保护企业的利益。
2.现金管理出纳需负责现金的安全存放和管理。
这包括监控现金流量,核对现金余额,及时办理现金存取交易,并进行账务记录。
出纳还应妥善处理现金的周转,避免资金短缺或浪费。
3.银行业务处理出纳需要与银行保持联系,并办理企业的银行业务。
这包括存款、取款、转账、办理支票等。
出纳还要审查银行对账单,核对银行账户余额,并解决出现的账务差异。
4.账务处理与记录出纳需要准确记录和处理与付款和收款相关的账务。
这包括及时入账和出账,核对凭证的准确性,更新账簿,制作财务报表,并保存相关凭证和文件。
同时,出纳要做好财务数据的备份和保密工作。
5.票据管理作为出纳,管理可转让票据也是重要的工作内容。
出纳需要及时处理票据的收付,记录票据的收支情况,并进行清点、登记和保管等工作,以确保票据的安全性和准确性。
二、出纳工作具体流程1.收款流程- 接收款项:出纳需接收来自客户或供应商的款项,核对金额的准确性,检查付款方式并处理现金、支票或电子转账等。
- 确认支付:出纳需要核实各项款项的准确性,包括凭证、发票等,并记录在账簿中。
- 入账与核对:出纳将收到的款项及时入账,并核对银行账户与财务账簿的一致性。
2.付款流程- 核对款项:出纳需要核对凭证、发票等相关资料,确保付款的合规性和准确性。
- 支付方式选择:出纳需根据付款方要求选择合适的支付方式,可以是现金、支票或电子支付等。
- 凭证制作与记录:出纳制作付款凭证,记录在账簿中,并进行备份和保密。
- 出纳与审核:出纳在支付前需要与核算、审计等部门进行确认和审核,确保支付的合规性。
出纳工作的具体流程有哪些
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出纳⼯作的具体流程有哪些出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现⾦收付、银⾏结算及有关账务,保管库存现⾦、有价证券、财务印章及有关票据等⼯作的总称。
下⾯店铺⼩编就带⼤家去了解⼀下出纳⼯作的具体流程。
出纳的⼯作流程如下:⼀、办理银⾏存款和现⾦领取。
⼆、负责⽀票、汇票、发票、收据管理。
三、做银⾏帐和现⾦帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的⼯作。
1、员⼯出差分借⽀和不可借⽀,若需要借⽀就必须填写借⽀单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认⽆误后,由出纳发款。
2、员⼯出差回来后,据实填写⽀付证明单,并在单后⾯贴上收据或发票,先交由证明⼈签名,然后给总经理签名,进⾏实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员⼯⼯资的发放。
出纳⼯作细则:⼯作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现⾦收付1、现⾦收付的,要当⾯点清⾦额,并注意票⾯的真伪。
若收到假币予以没收,由责任⼈负责。
2、现⾦⼀经付清,应在原单据上加盖“现⾦付讫章”。
多付或少付⾦额,由责任⼈负责。
3、把每⽇收到的现⾦送到银⾏。
不得“坐⽀”。
4、每⽇做好⽇常的现⾦盘存⼯作,做到账实相符做好现⾦结报单,防⽌现⾦盈亏。
下班后现⾦与等价物交还总经理处。
5、⼀般不办理⼤⾯额现⾦的⽀付业务,⽀付⽤转账或汇兑⼿续。
特殊情况需审批。
6、员⼯外出借款⽆论⾦额多少,都须总经理签字,批准并⽤借⽀单借款。
若⽆批准借款,引起纠纷,由责任⼈⾃负。
银⾏账处理1、登记银⾏⽇记账时先分清账户,避免张冠李戴。
开汇兑⼿续。
2、每⽇结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资⾦运作情况,以调度资⾦。
每⽇下班之前填制结报单。
3、保管好各种空⽩⽀票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每⽇下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在⽀付证明单上经办⼈是否签字,证明⼈是否签字。
若⽆,应补。
2、附在⽀付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
出纳的日常工作流程
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出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环,其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程,希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证,包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档,确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对,包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对,确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求,编制支付计划,并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等,确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作,包括办理存款、取款、转账等业务。
同时,出纳还需要对企业的银行账户进行管理,确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理,包括发票、收据、支票等。
同时,出纳还需要审核员工的报销单据,确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证,确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作,包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作,确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面,需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度,确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程,为企业的财务管理提供参考和帮助。
出纳会计15项必备业务流程总结
![出纳会计15项必备业务流程总结](https://img.taocdn.com/s3/m/6fc9b14e2a160b4e767f5acfa1c7aa00b52a9dcb.png)
出纳会计15项必备业务流程总结1、收到投资款业务流程:投资人汇款-基本户入账-开具收款收据工作内容:出纳通过公司网银查询是否入账,并打印入账凭证,核对付款账号、入账金额,审核无误后,给对方开具收款收据。
需在第一联、第三联加盖“银行收讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
2、收到备用金业务流程:投资人汇款-基本户入账-开具收款收据工作内容:出收款收据一般为一式三联,第一联为存根联;第二联为交款人回执;开具收款收据需加盖企业财务专用章;第三联为会计记账依据。
出纳清点好现金,开具收款收据后,需在第一联、第三联加盖“现金收讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
3、报销刻章费业务流程:票据粘贴整理-填写报销单-审批签字-出纳付款工作内容:按照发票的类别及时间顺序在粘贴单上呈鱼鳞状均匀粘贴。
根据不同的费用类别,报销票据的金额要分开填写在相应的栏内。
报销人将报销单填写、粘贴完之后,需找相关的领导在报销单上签字。
出纳收到报销单时,必须核实报销单的内容,报销手续是否完备,附件是否合法,金额是否正确。
审核无误后,请报销人在右下角的“报销人或领款人”处签字,用现金付讫,最后在报销单上加盖“现金付讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
4、银行付讫员工借款业务流程:填写借款申请单-审批签字-出纳付款工作内容:借款人将借款单填写之后,需找审批的领导签字。
出纳收到借款单时,必须核实借款内容,借款审批手续是否完备,金额是否正确。
审核无误之后,请借款人在右下角“借款人”处签字,出纳企业网银支付,需核对账户信息。
以免汇错账户。
需在借款审批单上加盖“银行付讫”章,防止重复支付。
将原始凭证交接给会计做账。
5、现金付讫员工借款业务流程:填写借款申请单-审批签字-出纳付款工作内容:借款人将借款单填写之后,需找审批的领导签字。
出纳收到借款单时,必须核实借款内容,借款审批手续是否完备,金额是否正确。
审核无误之后,请借款人在右下角“借款人”处签字,出纳企业网银支付,需核对账户信息。
出纳岗位职责及业务流程(5篇)
![出纳岗位职责及业务流程(5篇)](https://img.taocdn.com/s3/m/f5c35f6666ec102de2bd960590c69ec3d5bbdba3.png)
出纳岗位职责及业务流程1、按现金管理制度,认真做好现金各种票据的收付、保管工作;以及空白发票保管与安全。
2、严格把好现金支付关。
经财务审核后的合法凭证,总经理审批,出纳才可办理付款手续。
3、每日及时登记现金日记账,并要结出金额。
做到账款相符,收入的现金、票据必须与账单核对相符;每日盘点库存现金,现金的账面额要同实际库存现金相符。
4、正确开具银行结算单据,并即时登记银行日记帐。
5、每天正确编制收、付款会计凭证,及时录入财务软件。
6、现金日记账要做到日清月结。
现金与银行帐每月应与会计对账一次,作到账款相符;7、及时完成规定的现金流量报表。
8、在增值税发票综合服务平台进行增值税进项税发票认证9、负责对销售货物开具增值税专用发票或销售普通发票并与之登记相关报表。
10、装订会计凭证。
出纳岗位职责及业务流程(2)作为一名出纳,其职责主要包括资金管理、账务管理和日常财务工作等方面。
下面将详细介绍出纳岗位的职责和业务流程。
一、出纳岗位职责1. 现金管理:- 负责对单位现金进行统计、收付和保管;- 负责现金日报、月报和年报的编制和汇总,确保现金的准确性和真实性;- 进行现金盘点和账实核对,确保现金的安全和防盗。
2. 银行账户管理:- 负责公司银行账户的开户、销户和变更手续;- 负责银行票据的收付、兑现和入账;- 进行银行账户日常余额的核对和管理,确保账户的正常运转。
3. 收付款工作:- 负责接收和核对单位的各类收款单据;- 负责对外付款的核对和支付,确保付款的准确性;- 负责对内收款的登记和入账,确保入账的及时性。
4. 对账与结算:- 负责单位各项业务的对账工作,包括银行存款余额与账册余额的对应核对,银行对账单与银行回单的核对等;- 保持与供应商、客户等的良好沟通,及时解决差异和问题;- 定期向领导汇报对账情况和结算情况。
5. 费用报销和发放:- 负责单位费用报销的审核和核对,确保报销的合规性和准确性;- 负责单位员工工资的发放和统计,确保工资的及时和准确发放。
出纳工作职责及流程
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出纳工作职责及流程一、出纳工作职责出纳是企业财务部门中一个非常重要的角色,负责处理和管理企业的现金流。
出纳的主要职责如下:1. 现金管理:负责日常现金的收付、存储和监控,确保企业现金流的安全和正常运转。
2. 银行业务处理:负责与银行的日常业务往来,包括存款、取款、转账、结算等。
3. 收款管理:负责企业的收款工作,包括现金收款、POS机刷卡收款、网银收款等,确保收款的准确性和及时性。
4. 付款管理:负责企业的付款工作,包括现金付款、银行转账、票据支付等,确保付款的准确性和及时性。
5. 账务处理:负责对企业的日常财务收支进行登记、核对和记录,确保账务的准确性和完整性。
6. 报表编制:负责编制和提交有关现金流的报表,如日报、月报、年报等,为企业的财务决策提供数据支持。
7. 内部协调:与企业其他部门进行良好的沟通和协调,确保财务工作的顺利进行。
二、出纳工作流程出纳工作的流程可以分为以下几个环节:1. 现金收款流程:(1)接收款项:当顾客或供应商向企业支付现金时,出纳应当准确接收现金,并确认金额是否与对应的应收账款一致。
(2)登记收款:出纳需要将收到的现金进行登记,并分别记录在现金收款日报表和顾客或供应商的应收账款中。
(3)存储现金:出纳应当将收到的现金妥善存储,可以选择将现金存放在保险柜或交接给财务主管进行存储。
2. 现金付款流程:(1)审核付款申请:当企业需要进行现金付款时,出纳应当核对付款申请的真实性和合法性,并确保付款金额与应付账款一致。
(2)备付款:出纳需要从现金库存中提取足够的现金,以便进行付款。
在备付款前,出纳应当核对现金余额是否充足。
(3)登记付款:出纳需要将付款金额和相关信息进行登记,并分别记录在现金付款日报表和供应商或顾客的应付账款中。
3. 银行业务处理流程:(1)银行存款:出纳应当按照企业的现金管理政策,将现金存入银行。
在存款时,出纳需要填写存款单并将现金存入指定的银行账户。
(2)银行取款:当企业需要现金支付时,出纳可以通过银行柜台、ATM机或网上银行等渠道进行取款。
出纳做账流程新手必看
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出纳做账流程新手必看作为一名出纳,做好账务工作是至关重要的。
正确的做账流程不仅可以提高工作效率,还可以减少错误发生的可能性。
因此,作为新手出纳,了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。
下面,我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。
首先,出纳做账的第一步是收集相关凭证。
这包括收据、发票、银行对账单等。
在收集凭证的过程中,要特别注意凭证的完整性和准确性,确保凭证的真实性和合法性。
接下来,对收集到的凭证进行分类整理。
根据凭证的性质和用途,将其进行分类归档,便于后续的核对和查找。
第三步是进行账务处理。
这包括记账、核对、汇总等工作。
在记账过程中,要严格按照会计准则和公司规定进行,确保账目的准确性和真实性。
在核对和汇总工作中,要认真对账,确保账目无误。
第四步是编制财务报表。
根据公司的要求和相关规定,编制资产负债表、利润表等财务报表,反映公司的财务状况和经营业绩。
最后,出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。
通过银行对账,确保公司账户余额和银行账户余额一致。
通过现金盘点,确保公司现金的安全和准确性。
在做账流程中,出纳还需要注意一些问题。
首先,要保持谨慎和细心,确保每一笔账目的准确性。
其次,要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规,确保账务处理的合规性。
最后,要及时反馈和沟通,与相关部门保持良好的沟通,及时解决账务处理中的问题和疑问。
总的来说,出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。
新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项,保持谨慎和细心,确保账务处理的准确性和合规性。
希望以上内容能对新手出纳有所帮助,谢谢阅读。
公司出纳岗位职责及工作流程
![公司出纳岗位职责及工作流程](https://img.taocdn.com/s3/m/39276e0632687e21af45b307e87101f69e31fbfb.png)
公司出纳岗位职责及工作流程一、职责1.资金收支管理:负责管理公司的日常资金收支活动,包括收取客户付款、支付供应商款项、办理银行转账等。
出纳需要按照相关规定和程序,及时、准确地处理资金收支事务。
2.银行事务处理:负责与银行的相关事务,包括开立公司银行账户、定期存款、办理贷款、办理电汇、外汇交易等。
出纳需要与银行保持良好的合作关系,确保资金的安全和流动性。
3.现金管理:负责公司现金的保管和管理,包括备用金、备考金、日常工资发放、小额报销等。
出纳需要确保现金的安全性,进行合理的现金流动管理。
4.账务处理:负责公司的账务处理工作,包括会计凭证的录入、银行对账、票据的保管、发票的开具等。
出纳需要保证账务处理的准确性和规范性。
5.财务报表编制:负责财务报表的编制工作,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要按照会计准则和公司要求,准确地编制财务报表。
6.税务申报:负责税务申报工作,包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
出纳需要了解相关的税收政策和法规,按时申报税务。
二、工作流程1.收款工作流程-收到客户付款通知;-检查收款通知的真实性并核对相关数据;-编制收款凭证,并记录到会计系统中;-确认账款到账,并进行账务处理;-确认账目无误后,向客户发出收款确认凭证。
2.付款工作流程-收到供应商的付款通知;-核对付款通知的真实性和金额;-编制付款凭证,并记录到会计系统中;-向财务部门申请资金支付;-出纳根据财务部门的指示,将款项转账给供应商。
3.资金管理工作流程-银行对账:定期对比公司银行账户和银行提供的对账单,核对账目的一致性;-现金管理:根据公司的资金需求,管理现金流动,定期进行现金的清点和包装;-理财操作:根据公司的资金状况和市场情况,进行合理的理财操作,以增加资金的收益;-备付金管理:管理备用金和备考金,确保公司资金的应急需求。
以上是公司出纳岗位的职责及工作流程的介绍,出纳在财务管理和资金运营中起到关键的作用,需要具备细致认真的工作态度、严密的逻辑思维和良好的沟通能力。
出纳的岗位职责和工作流程
![出纳的岗位职责和工作流程](https://img.taocdn.com/s3/m/2415bbdb5ff7ba0d4a7302768e9951e79b8969eb.png)
出纳的岗位职责和工作流程一、出纳的岗位职责出纳是公司财务部门中重要的岗位之一,其职责主要包括以下几个方面:1. 接收和支付现金:出纳需要负责接收公司的现金,对现金的数量和真伪进行核对,确保现金的安全,并及时向财务部门报告;同时,出纳还需要根据公司的资金需要,及时进行支付,确保支付的准确性和及时性。
2. 登记和记录账目:出纳需要对公司的现金流水账进行记录和管理,包括现金收付账、银行存取款账、费用支付账等,确保公司的账目记录准确无误,并及时向财务部门提交相关财务报表。
3. 管理银行账户:出纳需要协助财务部门管理公司的银行账户,包括查账核对、发放支票或转账凭证等,确保公司的银行账户安全和使用合规。
4. 处理票据和发票:出纳需要对公司的各种票据和发票进行收集、登记和管理,确保票据和发票的真伪性和合规性,并及时向财务部门提交相关报表和申报材料。
5. 协助财务部门进行内部审计:出纳需要积极协助财务部门进行内部审计工作,包括提供相关账目材料和资料、协助审计人员进行取证和调查等,确保公司的财务运作合规和透明。
二、出纳的工作流程1. 接收现金:出纳需要在每天开始工作前,接收公司的现金,对现金的数量和真伪进行核对,并填写现金收付账。
2. 登记账目:出纳需要按照公司规定的标准,对现金收付账进行登记,并及时归档,以备查阅。
3. 发放支票或准备转账凭证:如公司需要进行账目的转账或银行支票的发放,出纳需要按照公司规定的办法,准备好相关的转账凭证或支票,并进行审核。
4. 管理银行账户:出纳需要协助财务部门管理公司的银行账户,定期查看账户余额,确保资金能够满足公司的需求,同时定期核对银行账单,确保账单的准确性。
5. 处理票据和发票:出纳需要定期收集、归档和管理公司的各种票据和发票,确保票据和发票的真伪性和合规性,并按照公司规定的标准,进行登记和记录。
6. 内部审计协作:出纳需要积极配合财务部门的内部审计工作,提供相关材料和资料,协助审计人员进行取证和调查。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
![出纳岗位职责及工作流程(34篇)](https://img.taocdn.com/s3/m/95cf2f5a876fb84ae45c3b3567ec102de3bddf59.png)
出纳岗位职责及工作流程(34篇)出纳岗位职责及工作流程(精选34篇)出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对,确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付,并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度,资金日记账做到日清月结,保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订,保存,归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程,回单打印,备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表,借款台账,支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转,严格遵守现金、支票的使用及管理规定;及时编制银行、现金日记账,月末及时打印银行对账单及相关的银行单据,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符;2、负责核对各收付退款单据,做好货款的清算、核销、对账工作,及时统计完成原始数据;3、做好每月票据开具、工资发放工作;4、严格按公司财务流程,做好各类应收应付工作;按月核对银行存款发生额和余额;按时完成各类报表更新工作;5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金,填制送款单,及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等,填制送款单,及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务,做到有凭证,有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符,对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金,做到账款相符,确保现金的安全,做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”,每日及时整理归档,做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐,做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
出纳岗位职责及业务流程
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出纳岗位职责及业务流程出纳岗位职责及工作流程篇一1.负责来访客户的接待工作,咨询客户来访意图,填写《来访登记本》。
接听来电,做到首问责任制。
2.负责护理站工作台账,维护并更新。
3.负责护理确认单收集、核对、上报,老人档案的归档,保证档案的填写准确,资料完整。
4.负责每月站内收费工作,管理现金及票据,每月前往医保局进行医保对账。
5.负责站内各项费用(年付/季付/月付/其他)的请款支付。
6.对接总部财务部负责业务发票购买及开具工作。
7.对接总部财务部站内负责报销审核工作。
8.对接总部人事行政部负责护理站基础员工(照护员、护士、护理主管)的招聘9.对接总部人事行政部负责进行护理站员工考勤统计。
10.对接总部人事行政部进行物资包括办公用品的。
领用与库存管理。
11.公司交代的其他工作事项。
出纳岗位职责及工作流程篇二1.负责公司日常费用、合同付款审核、记账;2.负责日常账务处理,月底结账;3.负责编制各类报表,包括管理报表、税务报表、会计报表;4.负责月度各项税种的申报、缴纳;5.负责涉及财务工作的`对外联络,包括银行、工商、税务、外汇管理等单位;6.承担出纳工作;7.领导交办的其他事项。
出纳工作内容及流程篇三1. 按照国家有关规定,认真执行企业库存现金管理制度,遵守本公司的财务管理制度;2. 遵守财务人员职业道德,坚持实事求是,廉洁奉公的工作原则;3. 按照规定正确使用现金开支范围,认真办理提取和保管现金;4. 负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付,现金、银行存款日记帐及时准确登记,做到日清日结;5. 定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数,做到帐实相符;6. 负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管;7. 负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用;8. 及时取回有关银行回单;9. 负责核定公司备用金余额并及时予以补充;10. 接受公司的检查、指导、监督和考核;11. 根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表,完成公司员工工资发放工作;12. 根据银行规定的时间,按时进行账户年检及贷款卡年审工作;13. 配合主管领导做好融资、项目相关工作;14. 妥善保管好库存现金及保险柜钥匙;16、负责各项费用的归集,做到分部门、分项目统计;17、配合部门人员进行正当的数据采集工作;18、完成公司领导安排的事项;19、遵守公司保密制度,不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
出纳票据管理流程
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票据收取是出纳票据管理的第一步,需要认真对待。
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出纳的定义(结合出纳票据来讲解)出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。
从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
简单的说,在企业里,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作。
各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。
而从事这项工作的人员称为:出纳人员或出纳员。
出纳的基本工作流程会计实操——出纳的基本工作流程出纳工作的具体内容(1)货币资金核算①办理现金收付,严格按规定收付款项。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③登记日记账,保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。
对于未达账款,要及时查询。
要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
④保管库存现金,保管有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。
如有短缺,要负赔偿责任。
保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
5⑤保管有关印章,登记注销支票。
出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。
对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。
发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
出纳工作的具体内容(2)往来结算①办理往来结算,建立清算制度。
现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。
对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。
对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。
年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
出纳工作的具体内容(3)工资结算①审核工资单据,发放工资奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算五险一金),计算实发工资。
按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。
发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。
发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。
②负责工资核算,提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。
根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
END银行结算业务应掌握的知识(一)银行账户(1)基本存款账户企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。
也就说:只有这个账户才可以提取现金,而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。
例如:在工商银行虎门支行开立了基本存款账户,那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。
(2)一般存款账户:只能办理转账和现金的缴存,不能支取现金。
(备注:此为对公帐户,银行柜面办理是不允许向个人帐户转的,但网银可操作,限小额)(3)专用存款账户:住房公积金、社保基金等专款专用账户。
(4)临时存款账户:注册验资户,异地临时经营活动需要时,开立异地临时存款账户,用于资金的收付。
银行结算业务(二)(1)支票支票:包括现金支票、转账支票、普通支票3种。
目前,我们使用的是普通支票,可以支取现金也可以转帐,在普通支票的左上角划两条平行线只能转账,买空白支票回来根据需要自己签发(实际工作中最常用,必须掌握)。
①支票的分类:A、种类:现金支票转帐支票普通支票:左上角划线—转帐支票不划线,可提现金B、使用人:公司支票只能公对公,收款人不能写私人名字私人支票收款人可写私人名字或公司名字C、使用区域:同城(票面有银行代码,本市内任何银行可用,否则,只限本开户行)支票下方无条码省内(票面有银行代码,本省内任何银行可用,否则,只限本开户行)支票下方有条码D、背书:深圳票出票行在属深圳市广州票出票行非深圳市,统称广州票②如何使用支票办理转账开出支票转账:出纳填写有关内容→在支票左上角划两条平行线→盖章→撕下支票头登记银行日记账→支票尾交给客户,由客户自己送存银行(也可以由出票人到开户银行直接转账给客户)。
收到转账支票:出纳填写“进账单”→并盖上与留在银行印鉴卡上一样的章,送存我们的开户银行→取回进账单第一联(回单联)→大约2天后钱到账后,到银行取回第三联(收账通知)→登记银行存款日记账→交单给会计记账。
③如何填开支票一本支票一般是25份,要逐份填开。
支票由存根联和支票联两部分组成。
出票日期:数字必须大写,大写数字写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
壹月至拾月前零字必写,拾壹月、拾贰月必须写成壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。
壹日至玖日前零字必写,拾日、贰拾日、叁拾日必须写成零壹拾日、零贰拾日、零叁拾日,拾壹日至拾玖日必须写成壹拾壹日及壹拾X日。
例:2007年8月5日:贰零零柒年零捌月零伍日。
2006年2月13日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日人民币大写:数字大写写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
注意:“万”字不带单人旁。
例: 289, 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分;伍佰叁拾贰元正,“正”写为“整”字也可以,不能写为“零角零分”;肆佰贰拾伍元零叁分;叁佰贰拾伍元贰角正,角字后面可加“正“字,但不能写“零分”,比较特殊。
人民币小写:最高金额的前一位空白格用“¥”字头打掉,数字填写要求完整清楚。
注:有些银行使用的支票是有密码的,申请购票初期会配密码器,开票时要把密码写上,否则该票不可用。
④收款人:现金支票收款人应写为本单位名称,此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金(一般情况下,须由本单位持结算证的人前去提款,如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章,并由提款人持证明前往)。
转帐支票收款人应填写为对方单位名称。
转帐支票背面本单位不盖章。
收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。
收到个人开出的转帐支票,收款人可写为收款人个人姓名,此时转帐支票背面不盖任何章,收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称,在背书格写上自己的名字,凭身份证和转帐支票存入收款人的开户银行开的个人结算帐户内。
最新规定,个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内。
⑤用途:干什么用途填什么,如备用金、工资、货款、运费、往来等⑥支票头:公司留存,根据票面填写,可简写。
⑦支票正面空白处,要用红色印泥加盖银行预留印件,一般是财务章和法人人私章,要盖清晰。
如果你收到支票,你公司就是背书人,要在支票背面的背书人处加盖银行预留印件。
⑧常识:支票正面不能有涂改痕迹,否则本支票作废。
受票人如果发现支票填写不全,可以补记,但不能涂改。
支票的有效期为10天,日期首尾各算一天。
从支票签发日或票面日期(含票面日期)起算十天内支票有效,超过十天支票就作废。
(提示:港币支票,有效期为半年。
)支票见票即付,不记名。
(丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了,银行不承担责任。
现金支票一般要素填写齐全,假如支票未被冒领,在开户银行挂失;转帐支票假如支票要素填写齐全,在开户银行挂失,假如要素填写不齐,到票据交换中心挂失。
)填写支票必须用黑色签字笔填写正楷字样(港币支票要求没这么严格,可用圆珠笔,但不能用铅笔此类可擦掉的笔具)。
银行结算业务(二)(2)银行汇票由企业单位或个人将钱交存银行,由银行签发给存款人自己去办理结算。
优点是:可按实际支付金额结算,即:票面金额10万元,实际需要支付7万元,余下3万元通过银行自动退回存款人,根据需要向银行申请,由银行签发。
银行结算业务(二)(3)银行本票由企业单位或个人将钱交存银行,由银行签发给存款人自己去办理结算。
与银行汇票的不同:只能在同一票据交换区域使用,而且只能按票面金额结算,根据需要向银行申请,由银行签发。
银行结算业务(二)(4)商业汇票出票人签发,有最长不超6个月的付款期限,就是先出票,到期才付款。
按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,两者不同在于银行承兑汇票有银行做担保人,票据到期存款人存款不足支付银行先垫付,而商业承兑汇票没有。
银行结算业务(二)(5)汇兑(汇款)支付结算方式包括票据结算和非票据结算,前面介绍的支票、汇票、本票就是票据结算,汇兑就是非票据结算中常用的一种。
汇兑:汇款人填写汇款单→在汇款单上签章→去开户银行办理→取回汇款回单登记银行存款日记账→交单给会计,包括:电汇、信汇两种。
银行结算业务(三)现金存取(1)把现金存入银行:出纳填“现金交款单”连同收到的现金当日送存我们的开户银行→取回银行盖有“现金收讫”的第一联(回单联)→登记银行存款和现金日记账→交单给会计。