某星级酒店财务分析(PPT39页)
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财务报表分析(PPT 39页)
B 市销率=每股市价/每股销售收入
C市净率（市账率）=每股市价/每股净资产
每股净资产=普通股股东权益/流通在外普通股 股数
练习：
该公司当前股票市场价格为10．5元，流通在外 的普通股为3000万股。
计算：1．普通股每股利润 2．公司股票当前的市盈率、每股股利 3．每股净资产
计算题：
（3）假如你是该公司的财务经理，试说明在2008年应从 哪些方面改善公司的财务状况和经营业绩。
案例二
1.经过简化的ABC公司2008年度的资产负债表和损益表 如下:(1) ABC公司资产负债表（表1： 2008年12月31 日 单位:万元）
表3
指标 流动比率 速动比率 资产负债率 利息保障倍数 平均收现期 存货周转次数 总资产周转次数 销售净利率 资产报酬率 权益乘数 权益报酬率
2、比较财务比率
因素分析法
因素分析法：是依据财务指标与其驱动因素之间的关系， 从数量上确定各因素对指标影响程度的一种方法。
原理：设某一分析指标R由相互关联的ABC三个 组成。
运用因素分析法，准确计算各个影响因素对分 析指标的影响方向和影响程度，有利于企业进 行事前计划、事中控制和事后监督。
2007
8 45 15 4.42 3.10%
1.91
2008
要求:根据以上资料 (1)完成表 2 和表 3(保留两位小数)； (2)分析公司的变现能力、长期偿债能力、资产管理效率和盈利能力
要求:根据以上资料
(1)完成表2和表3(保留两位小数)；
(2)分析公司的变现能力、长期偿债能力、 资产管理效率和盈利能力,并指出公司可能存在 的问题。
2、销售净利率反映企业净利润和销售收入的关系。提 高销售净利率是提高企业盈利的关键。
某星级酒店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
星级酒店作为旅游产业的重要载体，其经营状况直接关系到旅游业的整体发展。
本报告以某星级酒店为例，对其财务状况进行分析，旨在揭示其经营中的优势和不足，为酒店管理层提供决策参考。
二、酒店概况某星级酒店位于我国某繁华都市，是一家集住宿、餐饮、会议、娱乐为一体的五星级酒店。
酒店占地面积约5万平方米，拥有各类客房500间，其中包括豪华客房、行政客房、套房等。
酒店设有多个餐饮场所，包括中餐厅、西餐厅、咖啡厅等，同时配备大型会议室、健身中心、游泳池等设施。
三、财务分析1. 营业收入分析（1）营业收入构成某星级酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入和其他收入。
以下是2019年各收入构成占比情况：客房收入：60%餐饮收入：25%会议收入：10%其他收入：5%（2）营业收入分析2019年，某星级酒店营业收入为1.2亿元，同比增长5%。
其中，客房收入增长率为8%，餐饮收入增长率为3%，会议收入增长率为6%，其他收入增长率为2%。
分析：客房收入占比较高，说明酒店在住宿市场具有较强的竞争力。
餐饮收入增长缓慢，可能与市场竞争加剧和消费者消费习惯改变有关。
会议收入增长较快，说明酒店在会议市场具有一定的优势。
2. 成本费用分析（1）成本构成某星级酒店成本主要包括客房成本、餐饮成本、人力资源成本、管理费用等。
以下是2019年各成本构成占比情况：客房成本：45%餐饮成本：25%人力资源成本：20%管理费用：10%（2）成本费用分析2019年，某星级酒店总成本为8800万元，同比增长4%。
其中，客房成本增长率为5%，餐饮成本增长率为2%，人力资源成本增长率为3%，管理费用增长率为1%。
分析：客房成本占比较高，主要原因是酒店客房价格较高，且客房数量有限。
餐饮成本增长较慢，说明酒店在成本控制方面取得一定成效。
人力资源成本增长较快，可能与酒店规模扩大和人员招聘有关。
酒店财务分析报告ppt
2. 在录入的记帐方面，基本上是在电脑上登记一 遍， 自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会 计记录的准确性。
1. 加强往来款项的清理，杜绝帐
实不符的现象。
2. 添加财务报表，丰富报表数据
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公司资金流量一直很大,现金流量巨大而繁 琐，部门人员本着“认真、仔细、严谨” 的工作作风,各项资金收付安全、准确、及 时，没有出现差错。公司的各项经济活动 最终都能准确以财务数据的方式展现出来 。
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财务报表分析-晶华酒店ppt课件
0
94
95
96
97
98
穩定的。
年度
.
(二)流動比率的整體品質分析
A 就速動比率來看，晶華的速動比率有變差的 趨勢。
B 就個別項目來看: (a)應收帳款的變現品質晶華較佳，但要避免退 步的跡象。 (b)存貨的變現品質，國賓較優但晶華卻較穩定 。
.
C 整體而言，晶華的流動比率雖然比國賓差， 但流動品質卻不比國賓差，所以只要晶華能做 好流動資產的管理，對清償流動負債不會有不 良的影響。
50
其數據不僅比國賓差更低於
0
94
95
96
97有足夠的流動資產可以去償還 流動負債，所以晶華一定要提
升流動資產的品質並保持穩定
的水準，這樣才不會出現償債
問題。
.
二、營運資金及流動比率分析-質的分析 速動比率=速動資產/流動負債
(速動資產包括現金、短期投資、應收款項)
.
(一)應收帳款項及存貨變現品質分析(1/2)
從應收帳款平均收現週日數 轉率來看，
2晶5 華94到95年度有退步
2的0 跡象，但96年度以後 卻逐漸進步，而國賓確
1是5 成退步跡象，所以就 晶華
1應0 收帳款周轉率而言晶 國賓
華就優於國賓，但是晶 華5 應注意要保持穩定，
也0 要嚴格達成公司應收
.
(二)全球及台灣觀光現況 台灣旅遊與觀光產業從業人口達22萬人，台灣
6.6％的工作機會是由觀光活動創造。 台灣在資本投資方面表現最佳，而這代表台灣
在觀光產業的投資上相當熱絡。但台灣政府投 注在觀光產業的比重比其他國家相對較少。
.
(三)國人國內旅遊概況 國人國內旅遊率每年至少都維持在八成以上。 每人平均旅遊次數呈現逐年升高趨勢。 平均每人國內旅遊次數在1993年的3.92次，升
《酒店份财务报告》PPT课件
由于本月的工资为4月份人员工资,而5月份职工人数已减少到217人,所以预计下月此项支出 将有减少.
(2) 能源及维修费用支出(详见能源消耗总表) 本月发生支出11.5万元,占总收入的8%,实际较预算节支了6千元,费用率增高了4个百分点,其
中: 电费10.4万元,增支1.6万元,占总收入的7.53%,总耗电量90286度,其中:
50.36%,出租间夜减少199间,原因是本月团队和会议拓展不理想所致. ⑨ 豪华套,出租率为54.85%,较上月增加了13个百分点,原因为本月协议
客户拓展较好,其中固定的常包房就有３间,而且也为客户所承受.
客房综合分析:
出租间夜 出租率 平均房价 ＲＥＶＰＡＲ
5月10日前 1060 42.83
③ 订房中心的出租率为11.58%,较上月上升5.24个百分点,原因是本月我 们在订房构造上进展了调整,增加了普通标准间的房型,受到了订房中 心客户的欢送,预订间夜量稳步上升.以后我们将进一步加强与携程\易 龙及本地订房中心的联系,保证订房中心客源的稳定.
④ 团队客源的出租率为5.05%,较上月下降了19.72个百分点,这说明我们 在对会议和各种团队的销售方面做得还不够,我们的目标是使团队客源 销售比例到达20%以上,将在下一步的营销工作中加强对该方面客源的 销售工作.
⑤ 客房产品分析 ⑥ 行政房,本月出租率为60.51%,较上月增加了6.41个百分点，平均房价
349元,较上月降低了131元,较低的平均房价使得出租率有所上升. ⑦ 豪华间,出租率为54.74%,较上月下降17.03个百分点,下降的原因我们
应给予关注,查明情况,及时采取相应的措施. ⑧ 财富客房,本月调整为普通和豪华两种,本月共出租间夜数1556,出租率
房务部 25304度,其中7-18层耗电15300度,房均耗电5.6度 餐饮部 19520度,其中后厨用电12360度,人均用电2.22度. 水费本月实际支出21378元,较预算超支3千元,耗水3289吨,其中: 房务部 920吨,其中7-18层耗水373吨,房均耗水0.14吨,公卫用水458吨,用水量较多,工程 部应积极关注查明原因,用水尚有节约空间,建议应采取技术和制度的措施来进一步节约用 水. 餐饮部 492吨,平均用水16.4吨,按累计消费人次计算,人均32公斤. 员工浴室月用水344吨,日均11.47吨,按日160人次计算,每人耗水达64公斤,耗水量较大， 对此相关部门应具体调查原因,控制用水. 蒸汽费本月实际支出12500元,较预算节支1.5万元,实际耗用131.4吨, 维修费用本月实际支出7千元,较预算节支1万元,其中,修理费用发生3千元,较预算节支了8千元.
(2) 能源及维修费用支出(详见能源消耗总表) 本月发生支出11.5万元,占总收入的8%,实际较预算节支了6千元,费用率增高了4个百分点,其
中: 电费10.4万元,增支1.6万元,占总收入的7.53%,总耗电量90286度,其中:
50.36%,出租间夜减少199间,原因是本月团队和会议拓展不理想所致. ⑨ 豪华套,出租率为54.85%,较上月增加了13个百分点,原因为本月协议
客户拓展较好,其中固定的常包房就有３间,而且也为客户所承受.
客房综合分析:
出租间夜 出租率 平均房价 ＲＥＶＰＡＲ
5月10日前 1060 42.83
③ 订房中心的出租率为11.58%,较上月上升5.24个百分点,原因是本月我 们在订房构造上进展了调整,增加了普通标准间的房型,受到了订房中 心客户的欢送,预订间夜量稳步上升.以后我们将进一步加强与携程\易 龙及本地订房中心的联系,保证订房中心客源的稳定.
④ 团队客源的出租率为5.05%,较上月下降了19.72个百分点,这说明我们 在对会议和各种团队的销售方面做得还不够,我们的目标是使团队客源 销售比例到达20%以上,将在下一步的营销工作中加强对该方面客源的 销售工作.
⑤ 客房产品分析 ⑥ 行政房,本月出租率为60.51%,较上月增加了6.41个百分点，平均房价
349元,较上月降低了131元,较低的平均房价使得出租率有所上升. ⑦ 豪华间,出租率为54.74%,较上月下降17.03个百分点,下降的原因我们
应给予关注,查明情况,及时采取相应的措施. ⑧ 财富客房,本月调整为普通和豪华两种,本月共出租间夜数1556,出租率
房务部 25304度,其中7-18层耗电15300度,房均耗电5.6度 餐饮部 19520度,其中后厨用电12360度,人均用电2.22度. 水费本月实际支出21378元,较预算超支3千元,耗水3289吨,其中: 房务部 920吨,其中7-18层耗水373吨,房均耗水0.14吨,公卫用水458吨,用水量较多,工程 部应积极关注查明原因,用水尚有节约空间,建议应采取技术和制度的措施来进一步节约用 水. 餐饮部 492吨,平均用水16.4吨,按累计消费人次计算,人均32公斤. 员工浴室月用水344吨,日均11.47吨,按日160人次计算,每人耗水达64公斤,耗水量较大， 对此相关部门应具体调查原因,控制用水. 蒸汽费本月实际支出12500元,较预算节支1.5万元,实际耗用131.4吨, 维修费用本月实际支出7千元,较预算节支1万元,其中,修理费用发生3千元,较预算节支了8千元.
酒店财务年终工作总结PPT
对未来工作的建议与期望
加强预算管理
提高预算制定的准确性，确保预算与 实际业务相符。
优化资金使用
提高资金使用效率，降低资金闲置率 。
推进数字化转型
引入先进的财务管理系统，提高财务 管理效率和准确性。
培养专业人才
加强财务团队建设，提高团队专业素 质和执行力。
对公司发展的建议与期望
拓展市场份额
加强品牌建设
总资产详情数据
该酒店的财务状况在过去的五年中稳步增长，总资产从2018 年的310.38亿美元增长到2022年的516.78亿美元，同比增 长了17.20%。这表明该酒店的财务状况一直在不断改善，可 能是因为酒店业务的持续增长和有效的财务管理策略的实施 。
经营现金流详情数据
酒店财务在2018年至2022年期间的经营现金流起伏较大。 2019年略有下降，2020年出现大幅下降，而后在2021年和 2022年逐渐回升。整体来看，现金流的表现有所改善。
盈利能力
分析竞品的净利润率、毛利率等盈利指标，评估其盈利能力。
运营效率
通过比较竞品的总资产周转率、存货周转率等指标，评估其运营效 率。
竞品业务构成对比
业务板块
分析竞品的主要业务板块及占比，了解其核心收入来源。
客户结构
对比竞品的客户结构，包括企业客户和个人客户占比等。
服务类型
评估竞品提供的服务类型和数量，以便了解其业务多元化程度。
营收增长显著：通过优化价格策略和推广活动，提高了酒店的营收。
本年度工作亮点与不足
• 财务管理规范：严格执行财务管理制度，确保财务数据的 准确性和及时性。
本年度工作亮点与不足
不足
预算制定不够准确：在预算制定过程中，部分预估数据与实际偏差较大 。
酒店财务分析概述(ppt 43页)
应收账款周转情况分析在对应收账款周转情况
进行分析时，可以采用应收账款周转率和应收账款
周转天数Байду номын сангаас个指标。
平均应收 应 账收 款账 总款 额 应期 收初 账数 款期 2
应 收 账 款 周 转 率 平 均 销 应 售 收 净 账 额 款 总 额
应 收 账 款 周 转 天 数 应 收 账 3 款 6 0 周 转 率 平 均 应 收 销 账 售 款 净 总 额 额 3 6 0
•
3．存货分析
•
存货是企业在经营过程中为销售或耗用而储备
的物资。
平均存 存 货货期初 存数 货期末数 2
存货周转率销 平货 均成 存本 货
存 货 周 转 天 数 存 货 3 周 6 0 转 率 平 均 销 存 货 货 成 本 3 6 0
•
4．营业周期分析
•
营业周期是指从购入存货到存货售出收取现金
三、酒店资产营运能力分析
• （一）短期资产营运能力分析
•
1．货币资金分析
•
货币资金是企业经营过程中保留为货币形态的
那部分资金，包括：现金、银行存款、其他货币资
金。
•
2．应收账款分析
•
应收账款是企业因赊销商品、提供劳务等业务
形成的、为购货和接受劳务单位所占用的资金。
•
（１）应收账款周转情况分析
•
A．138.60% B．72.15%
C．70.14%
D．142.57%
复习思考题
5．已知某企业2009年年报显示利润总额38 430千 元，净利润28 820千元，平均资产总额524 880千元， 资本金平均余额156 240千元。该企业2009年资本金 利润率为（ ）。
酒店财务工作总结PPT
利润率
对比竞品酒店与我们酒 店的利润率，了解盈利 能力的差异。
客房收益
比较竞品酒店与我们酒 店的客房收益，包括平 均房价、出租率等指标 。
餐饮收益
对比竞品酒店与我们酒 店的餐饮收益，分析菜 品定位、价格策略等方 面的差异。
竞品酒店经营策略分析
市场定位
1.A 分析竞品酒店的市场定位，包括目标客户群体 、品牌形象等。
产品策略
1.B 了解竞品酒店的产品策略，如房型设置、
设施配置、服务质量等。
价格策略
1.C 研究竞品酒店的价格策略，包括定价方法、 价格调整机制等。
营销策略
1.D 分析竞品酒店的营销策略，如广告宣传、促
销活动、客户关系管理等。
04
未来展望
市场发展趋势预测
消费升级推动高端酒店市场需求增长
随着消费者收入水平的提高，对高端酒店服务的需求将持续增加，酒店业应关注并满足消 费者对个性化、高品质服务的需求。
总营收（亿美元） 117.63 129.00 51.62 96.80 131.27
同比(%) --
+9.66 -59.98 +87.52 +35.61
从上表中可以看到，酒店的财务数据经历了显著的波动。总 营收从2018年的117.63亿美元到2022年的131.27亿美元， 但在这期间的波动也很大，如2020年的营收同比下降了 59.98%，而2021年的营收同比增加了87.52%。这说明酒店 的业务受到了某些外部因素的影响，但随着时间的推移，酒 店的业务在逐步恢复并实现了强劲的增长。
酒店财务工作总结
目录
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
01
业务介绍
《酒店财务分析范例》幻灯片PPT
单位：万元
(逆差)/顺,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
28,655
1,123
4,374 33,029
-16-
项目 增值税
补贴收入分析
单位：万元
本年累计 应该收到
本年
本年累计实际收到 以前年度
小计
本年累计应 收未收数
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
-8-
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
5 千升酒净收入
销售能 力分析
6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用
8 千升酒利润
控制能 力分析
9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资 产净值+年末固定资产净值)/2；
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
酒店财务分析(PPT 170张)
• 2.瑞夫公司2012年度的流动比率为2，速动 比率为1，现金与短期有价证券占流动负债 的比率为0.5，流动负债为2000万元，该企 业流动资产只有现金、短期有价证券、应 收账款和存货四个项目。 • 要求：计算存货和应收账款的金额。
解析：
流动资产＝2×2000＝4000(万元) 速动资产＝1×2000＝2000(万元) 存货＝4000－2000＝2000(万元) 现金与短期有价证券之和＝0.5×2000＝ 1000(万元) • 应收账款＝2000－1000＝1000(万元) • 或＝4000－1000－2000＝1000(万元) • • • •
一、短期偿债能力比率（流动性比率，或 变现能力比率） 这是一组用于反映饭店变现能力信息的比 率，它们关注的是饭店能否在短期内，在 不受任何不正常压力下偿还其短期负债。 这些比率重点放在流动资产和流动负债上 。
• 流动比率 • 速动比率 • 现金比率
（一）流动比率
流动比率=流动资产 / 流动负债
• 应收账款周转率是否越高越好？为什么？
• 评价该指标，应结合所售商品的种类、各 地商业往来惯例、饭店信用政策以及行业 平均水平综合考虑，确定合理的评价标准 ，做出正确的判断。
（四）存货周转率
• 存货周转率=销售成本/平均存货 • 存货周转天数=360/存货周转率 • 说明饭店一定时期内存货周转的次数，用 来测定存货的变现速度，衡量饭店的销售 能力及存货是否过量。 • 存货周转率反映饭店的销售效率和存货使 用效率。
• 好的因素 – 可动用的银行贷款指标 – 准备很快变现的长期资产 – 偿债能力的声誉 • 坏的因素 – 未记录的或有负债
练习：
1.某企业全部流动资产为20万元，流动比率为2.5， 速动比率为1，最近刚刚发生以下业务： （1）销售产品一批，销售收入3万元，款项尚未收 到，销售成本尚未结转。 （2）用银行存款归还应付账款0.5万元。 （3）应收账款0.2万元，无法收回，作坏帐处理。 （4）购入材料一批，价值1万元，其中60%为赊购 ，开出应付票据支付。 （5）以银行存款购入设备一台，价值2万元，安装 完毕，交付使用。要求： •计算每笔业务发生后的流动比率与速动比率。
财务案例分析ppt(39张)
科技创新是企业发展的源动力，营销创新则是企业立足市场、 棋行天下的锐利武器。格力营销模式常变常新，经历了市场和时 间的严峻考验，它正焕发出越来越强大的生命力。
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页) 财务案例分析(ppt39页)
1 2 3 4
财务案例分析(ppt39页)
3
总资产周转率分析
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3 流动负债内部项目的结构分析
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3
流动资产与流动负债的匹配关系
依照传统的净营运资金理论，企业一定时期的流动资产规 模应略大于企业当期流动负债的规模，这样不仅可以降低流动 资产的持有成本，还可以使企业的短期财务风险保持在一个较 为稳健的状况下。
2
发展历程
创业阶段
抓产品
发展阶段
抓质量
壮大阶段
抓市场 抓成本 抓规模
国际化阶段
争创世 界第一
2
核心科技
一个没有创新的企业是一个没有灵魂的企业
组建了一支拥有外国专家在内的5000多名专业人员的研发 队伍,成立了制冷技术研究院、机电技术研究院和家电技术研 究院3个基础性研究机构，拥有300多个国家实验室。
财务案例分析(ppt39页)
3 流动负债与长期负债的比例结构分析
合理安排流动资负债与长期负债的关系不仅能保持企业的财务杠杆 价值，还会带来降低资金成本、降低财务风险等方面的利益。但流动 负债是企业财务风险产生的主要根源之一。
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3 流动资产各项目的结构分析
格力电器营运资金策略
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页) 财务案例分析(ppt39页)
1 2 3 4
财务案例分析(ppt39页)
3
总资产周转率分析
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3 流动负债内部项目的结构分析
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3
流动资产与流动负债的匹配关系
依照传统的净营运资金理论，企业一定时期的流动资产规 模应略大于企业当期流动负债的规模，这样不仅可以降低流动 资产的持有成本，还可以使企业的短期财务风险保持在一个较 为稳健的状况下。
2
发展历程
创业阶段
抓产品
发展阶段
抓质量
壮大阶段
抓市场 抓成本 抓规模
国际化阶段
争创世 界第一
2
核心科技
一个没有创新的企业是一个没有灵魂的企业
组建了一支拥有外国专家在内的5000多名专业人员的研发 队伍,成立了制冷技术研究院、机电技术研究院和家电技术研 究院3个基础性研究机构，拥有300多个国家实验室。
财务案例分析(ppt39页)
3 流动负债与长期负债的比例结构分析
合理安排流动资负债与长期负债的关系不仅能保持企业的财务杠杆 价值，还会带来降低资金成本、降低财务风险等方面的利益。但流动 负债是企业财务风险产生的主要根源之一。
财务案例分析(ppt39页)
财务案例分析(ppt39页)
3 流动资产各项目的结构分析
格力电器营运资金策略
酒店季度财务经营分析稿经营情况PPT课件
精品课件
14
工作运行出现的状况及原因分析
1月10日22:00发现1-3F客用楼梯上有运送 问题根源：
垃圾时漏下的脏水，请餐饮部以后多注意此 ●执行力不到位 现象。
1月11日20:05三楼婚宴客人因饮酒过多跑到 ●责任心不到位
餐厅楼顶，为了避免发生意外，通知当班保 ●缺乏过程监督或监督不到
安现场进行劝阻， 20:17离开楼顶并锁门。
2、各级管理人员存在因讲人情而放弃工作原则导致一些问题长期存在 得不到改进，对看到的问题要么视而不见要么看见也不给相关部门或员 工指出来，怕得罪人。作为管理人员务必端正工作态度，认真履行职责 ，提高管理能力，把培训工作抓到实处，帮助员工成长，同时要严格执 行酒店的规章制度，对违反相关规定的员工要及时批评教育甚至给予处 罚，承担起我们该承担的责任。
●未按照标准操作
●工作能力欠缺
●其他：汇报不及时、 敏感度不高、安全防护 不到位
3月20日21:30分二楼男公共卫生间马桶堵 塞，21:45分疏通，堵塞主要原因是施工方 与酒店员工使将使用后的纸丢进马桶内导 致。
精品课件
17
分析及建议
精品课件
18
分析及建议（ 1-3月）
1、我们的工作仍停留于事后管理，没有事前和事中管理，不能预防问 题的发生；各项培训仍滞后或无法保障效果，员工编制缩减后，对换岗 员工或新员工的培训滞后，本该掌握的处理程序和应急规范还是不了解 、不熟悉。
1月26日15:30至17:00之间施工方在2F与3F
位
会议室刷油漆导致整个楼层油漆味较重，及 ●未按照标准操作
时通知工程部经理，将消防通道门打开透气， 异味逐渐消失。
●工作能力欠缺
2月３日餐饮部，厨房有１人在西湖厅看电 ●其他：汇报不及时、敏感
五星级酒店年度财务分析(业主方)
XXXXXXXXXXXXXXX2023年12月份财务分析2023年XX酒店主体403间客房、西餐厅、中餐厅、室内泳池、健身房及温泉等均已进入整体运行阶段。
通过2023年旳整体运行状况来看，整体运行指标旳完毕状况良好，酒店整年超额完毕预算目旳。
在资金方面，酒店已完全实现经营资金旳自我平衡，并已偿还业主往来资金1,255万元，减轻了业主旳资金承担。
财务管理方面，酒店分企业严格执行预算管理、加强成本管控，所有采购都严格按照用量计划控制采购数量，执行市场多方比价程序控制采购价格；对成本费用支出进行严格控制，节省经营成本，根据酒店旳度假属性，将部分劳务进行外包，根据客房预订状况及时调整劳务人员需求及酒店能源旳供应范围，采用多种方式费用支出，实现了酒店旳低成本运行。
2023年12月份企业财务状况如下：一、经济指标完毕状况经济指标完毕状况单位：万元本月实现营业收入954.51万元,较上年同期732.74万元增长221.77万元，本月净利润-819.54万元,较上年同期-372.92万元减少446.62万元，重要由于（一）本月增长酒店23年房租808.92万元，比23年房租379.12万元增长429.80万元（二）本月增长酒店房产税及土地使用税159.96万元。
截至本月合计实现营业收入10,378.45万元，较上年同期4,801.22万元增长5,577.23万元，完毕年度预算9,530.55万元旳108.9%，合计实现净利润379.84万元，完毕预算目旳177.04%。
本月客房入住率50.1%，比上年同期43.3%增长6.8%，比预算增长2.8%,；平均房价551元/间（不含服务费），比上年同期509元/间增长42元，比预算增长40元。
2023年度客房入住率53.5%，比上年同期27.4%增长26.1%，高于年预算目旳8.1%；平均房价546.83元/间，比上年同期501.7元/间增长45.13元，高出年度预算目旳528.24元/间，18.59元/间。
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备注：
一、酒店损益分析>成本分析
成 5月4月 +26.29万 本 5月去年 +15.39万
毛 5月4月 - 2.47% 利 5月去年 + 2.01%
一、酒店损益分析>费用分析
一、酒店损益分析>利润分析
5月份亏损 4月份亏损
38.47万 减少亏损17.51万
55.98万
5月份亏损 38.47万 亏损增加 74.7万
某星级酒店财务分析(PPT39页) 某星级酒店财务分析(PPT39页)
一、酒店损益分析>收入分析
酒店总收入分析图
总收入 5月4月 85.01万
5月去年 87.87万
--------------------------------
日均 5月4月 2.47万
5月去年 2.84万
一、酒店损益分析>收入分析>分部门
项目
工资
租赁费
电费
燃料费
折旧费
低值易耗品摊销
员工伙食费 佣金 布草洗涤费 水费 社会保险费 一次性用品 印刷费 财务费用 工程维修费 招待费用 提成 清洁用品 杀虫费 办公费用 客人用品
其他
宣传推广费 电脑维修费 办公邮电通讯费 员工福利费 费用合计
某星级酒店财务分析(PPT39页)培训 课件培 训讲义 培训ppt教程管 理课件 教程ppt
1.09% 1.40% 0.09% 7.49% 2.79% 2.04%
8115.60 5099.68 700.00 17904.38 31543.00 16480.00
493.30 5961.03
0.00 41200.25 -9495.00
-410.00
租赁费
279000.00
35.35%
279000.00
下降： 0.12%
二、客房损益分析> 大家都在降，我们也降吧！
项目
5月
比例
4月
差异
费用 工资
员工伙食费 社会保险费
员工奖金 办公费用 办公邮电通讯费
103556.00 6975.46 3862.12 150.00 1545.03 19889.84
13.12% 0.88% 0.49% 0.02% 0.20% 2.52%
0.14万
商务客 21%
旅行社 17%
散客价 34%
二、客房损益分析>收入分析>平均房价
8.44
1.4
26.19
17.11
23.47
二、客房损益分析>收入分析>开房率
1%
1%
2%
3%
1%
二、客房损益分析>成本分析
5月总成本：0.78万 4月总成本：0.61万
增加：0.17万
----------------------------5月毛利率：99.35% 4月毛利率：99.47%
三、中餐损益分析>成本分析>项目成本
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三、中餐损益分析>成本分析>项目毛利率
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0.00
低值易耗品摊销
19034.46
2.41%
20273.23
-1238.77
折旧费
98547.91
12.49%
98547.91
0.00
其他
4800.00
0.பைடு நூலகம்1%
0.00
4800.00
财务费用
7464.72
0.95%
10157.45
-2692.73
费用合计
789315.77
100.00%
751570.42
12.02%
108383.47
-13534.13
工程维修费
2406.02
0.30%
0.00
2406.02
布草洗涤费
24026.06
3.04%
23757.03
269.03
明细 员工制服洗涤费 清洁用品 杀虫费 客人用品 佣金 提成
8608.90 11060.71
700.00 59104.63 22048.00 16070.00
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三、中餐损益分析>
把费用降到最低 没有最低？
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去年同期盈利 36.25万
本期总亏损38.47万其中折旧费及无形资产 摊销费53.1万，扣除此项总盈利14.63万
一、酒店损益分析>利润分析>分部门
二、客房损益分析>收入分析>营业额
二、客房损益分析>收入分析>收入项目、客类
客人类型图
日租 3% 团队房 11%
VIP客人 14%
1.84万
0.81万
37745.35
二、客房损益分析>利润分析
5月利润比4月减少0.68万
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三、中餐损益分析>收入分析>营业额
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93914.00 5927.54 3803.83 339.00 835.20 19135.70
9642.00 1047.92
58.29 -189.00 709.83 754.14
印刷费
3.00
0.00%
3350.00
-3347.00
水费
5613.57
0.71%
4303.40
1310.17
电费
94849.34
三、中餐损益分析>收入分析>营业额>收入项目
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三、中餐损益分析>收入分析>营业额>人数、人均
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三、中餐损益分析>成本分析>总成本、毛利率
成本上升 25.59万
毛利率上升 1.27%
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一、酒店损益分析>成本分析
成 5月4月 +26.29万 本 5月去年 +15.39万
毛 5月4月 - 2.47% 利 5月去年 + 2.01%
一、酒店损益分析>费用分析
一、酒店损益分析>利润分析
5月份亏损 4月份亏损
38.47万 减少亏损17.51万
55.98万
5月份亏损 38.47万 亏损增加 74.7万
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一、酒店损益分析>收入分析
酒店总收入分析图
总收入 5月4月 85.01万
5月去年 87.87万
--------------------------------
日均 5月4月 2.47万
5月去年 2.84万
一、酒店损益分析>收入分析>分部门
项目
工资
租赁费
电费
燃料费
折旧费
低值易耗品摊销
员工伙食费 佣金 布草洗涤费 水费 社会保险费 一次性用品 印刷费 财务费用 工程维修费 招待费用 提成 清洁用品 杀虫费 办公费用 客人用品
其他
宣传推广费 电脑维修费 办公邮电通讯费 员工福利费 费用合计
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1.09% 1.40% 0.09% 7.49% 2.79% 2.04%
8115.60 5099.68 700.00 17904.38 31543.00 16480.00
493.30 5961.03
0.00 41200.25 -9495.00
-410.00
租赁费
279000.00
35.35%
279000.00
下降： 0.12%
二、客房损益分析> 大家都在降，我们也降吧！
项目
5月
比例
4月
差异
费用 工资
员工伙食费 社会保险费
员工奖金 办公费用 办公邮电通讯费
103556.00 6975.46 3862.12 150.00 1545.03 19889.84
13.12% 0.88% 0.49% 0.02% 0.20% 2.52%
0.14万
商务客 21%
旅行社 17%
散客价 34%
二、客房损益分析>收入分析>平均房价
8.44
1.4
26.19
17.11
23.47
二、客房损益分析>收入分析>开房率
1%
1%
2%
3%
1%
二、客房损益分析>成本分析
5月总成本：0.78万 4月总成本：0.61万
增加：0.17万
----------------------------5月毛利率：99.35% 4月毛利率：99.47%
三、中餐损益分析>成本分析>项目成本
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三、中餐损益分析>成本分析>项目毛利率
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0.00
低值易耗品摊销
19034.46
2.41%
20273.23
-1238.77
折旧费
98547.91
12.49%
98547.91
0.00
其他
4800.00
0.பைடு நூலகம்1%
0.00
4800.00
财务费用
7464.72
0.95%
10157.45
-2692.73
费用合计
789315.77
100.00%
751570.42
12.02%
108383.47
-13534.13
工程维修费
2406.02
0.30%
0.00
2406.02
布草洗涤费
24026.06
3.04%
23757.03
269.03
明细 员工制服洗涤费 清洁用品 杀虫费 客人用品 佣金 提成
8608.90 11060.71
700.00 59104.63 22048.00 16070.00
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三、中餐损益分析>
把费用降到最低 没有最低？
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去年同期盈利 36.25万
本期总亏损38.47万其中折旧费及无形资产 摊销费53.1万，扣除此项总盈利14.63万
一、酒店损益分析>利润分析>分部门
二、客房损益分析>收入分析>营业额
二、客房损益分析>收入分析>收入项目、客类
客人类型图
日租 3% 团队房 11%
VIP客人 14%
1.84万
0.81万
37745.35
二、客房损益分析>利润分析
5月利润比4月减少0.68万
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三、中餐损益分析>收入分析>营业额
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93914.00 5927.54 3803.83 339.00 835.20 19135.70
9642.00 1047.92
58.29 -189.00 709.83 754.14
印刷费
3.00
0.00%
3350.00
-3347.00
水费
5613.57
0.71%
4303.40
1310.17
电费
94849.34
三、中餐损益分析>收入分析>营业额>收入项目
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三、中餐损益分析>收入分析>营业额>人数、人均
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三、中餐损益分析>成本分析>总成本、毛利率
成本上升 25.59万
毛利率上升 1.27%
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