购方红字发票信息表开具步骤
红字发票流程
红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3对应的正数发票票面信息图1-4销方红字发票申请单填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。
2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。
3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。
开票如何开红字发票
开票如何开红字发票开红字发票的操作步骤：【第一步】点击"发票〔管理〕/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开'菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体状况视纳税人必须要而定。
【第三步】关于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项必须要手工填写。
关于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，必须手工填写其它各项信息。
关于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点"打印'按钮，系统储存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用"上传'按钮，联网进行上传，〔税务〕机关进行自动或手动审核，上传提示"校验成功'之后，点击"发票管理红字发票管理增值税专票红字信息表审核下载'，下载审核过的的红字发票信息表。
2哪些状况必须要开具红字发票只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才干开具红字发票。
目前增值税一般发票、增值税电子一般发票，机动车销售统一发票不必须要开具《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《红字信息表》)，在开票系统中直接开具红字发票。
只有增值税专用发票申请红字发票时候，必须要开具《红字信息表》。
补充：小规模纳税人代开的专用发票如何开具红字税务机关为小规模纳税人代开专用发票，必须要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
纳税人请携带已开具发票各联次、开具红字发票的书面证实材料、经办人身份证实(经办人变更的还必须提供复印件)，到税务机关窗口办理。
3如何开具红字增值税专用发票增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)
专用发票开具红字发票（购方已认证）步骤进入开票软件点击红字发票信息表
出现的页面选择购方已抵扣
然后直接点击确认（不用输入发票代码和号码）
在出现的页面输入对应的信息（销方企业信息，开票明细）
如下图样例数量，金额，税额，都未负数（核对开票信息）然后点击打印按钮在出现的页面点击不打印
跳出如下的页面如果企业自己还开就确认否则就点击取消
再次点击红字信息表，在出现的菜单点击第二行红字增值税专用发票信息表查询导出会跳出如下的页面
选定信息表点击上传
查看信息表概述出现审核通过四个字样信息表编号也随之出现，双击该信息表打印出来给予销方企业开具红字发票。
如何开具红字发票的流程
如何开具红字发票的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!开具红字发票的流程一般包括以下步骤：1. 红字发票信息表填开：2. 税务机关信息系统自动校验：3. 销售方开具红字专用发票：4. 注意事项：红字发票的开具需要在增值税发票管理新系统中进行操作。
红字专票开具、会计账务处理及申报表填列指引
红字专票指引分四部分：什么情况下开具红字发票？红字发票在开票系统如何开具？开具红字发票的会计处理、特殊情况下的红字发票增值税申报表填列。
一、什么情况下开具红字发票？开具红字发票一般分为购货方开具与销售方开具，那么什么情况下购货方开具，什么情况下销售方开具呢？具体如下表：二、红字发票在税控开票软件中如何开具?红字发票开具分为两步：第一步，申请填写信息表；第二步，税务机关审核通过后，销售方开票软件中填开红字专错方 开具并提交《信息表》 错方税务机关 审核后开具《信息表》 销方获取销方税务机关开具 的《信息表》第一步：进入开票软件，打开"发票管理”菜单下面的"红字发票信息表"里面的"红字增值税专用发票信息表填开"栏后如下图: 销方申请开具的流程第二步：分为购货方与销货方申请红字信息两种。
购货方申请操作步骤如下图：购买方申请开具信息表efM力♦一G1.βΛΛr2<«109Uh⅞ttiAtfECι.'0WA网4U赢了，0αu*†1快▼<1X・M94A∣FΠF「•»『mg#Mτwfw≡n^9^⅞ar二∙H⅜)TΦ≡0I.fiW<⅞0NMJTM≠t1S;0明・第0.‡U帽的K与宣*••值国♦网童・信息**”：际而再SSTW]■X代fi⅞:I M<⅞⅞:I【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择.填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。
这里以选择已抵扣专票为例：O”字发票看息裹候电送毒M⅜Mi1⅜1f1⅛⅛ff。
一•购买方申调†KBMD■2、未盘扣U八登U*役八纲粮人更耐U证不苻O),借(I粮专用友零代码•号码M正琦5⑷•所购财或移、SR分不直于若值枚指税通自范Ba二■睛售方申磷人因开季有误!密方松桓第2•因开拿育嗅等・日立未交询阳应25字Ir值收寄用友案信息t!W*⅛:墙■桢专用友星・发一代码:这里注意：由于是购买方申请且是已抵扣，所以最下面的发票代码与发票号码为灰色，输入不了，也不需要输入,只需要在发票种类里选择增值税专用发票即可。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
红字申请单开具流程
红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。
开具专用发票红字发票的流程说明
一般纳税人开具红字发票信息表，首先要确认该专用发票购买方有没有认证。
如果已认证，则让购买方开具红字发票信息表。
如果未认证，则销售方开具。
销售方开具的具体流程如下：登录开票软件，发票管理界面有一个红字发票信息表，。
点开以后，选择专票信息表填开。
接着弹出这个就是选择购买方或者销售方申请，只要发票没有认证，就选择销售方申请，然后输上你要作废发票代码和号码，点击下一步。
之后会弹出一个确认信息的界面，确认无误以后，点确定。
会到红字发票信息表界面，信息表上一般都会自动生成发票的负数信息。
如果未自动生成，则手工填写。
注意购方和销方别填错。
无误以后，点击右上方打印，选择不打印。
，至此，信息表已经填写完毕，系统会提示是否继续填开，根据需要，选是或者选否即可。
接下来需要上传信息表，回到刚才主界面，点红字发票信息表，选第二个查询导出。
现在的信息表界面信息表状态是未上传，选中信息表以后，点击上传。
上传成功以后信息表状态会变为。
如果未通过，会有失败原因。
通过后，回到开票主界面，点击发票填开—增值税专用发票填开—选择一张专用发票，到开票界面，点击上边的红字按钮然后选择第三个，导入网络下载的红字发票信息表。
然后会出现刚才审核的红字发票信息表编号，双击信息表编号，发票上自动呈现负数发票信息。
最后打印出来即可。
购买方已认证的情况下，需要让购买方填写红字发票信息表，步骤和上述类似，不过要把销售方申请选为购买方，已抵扣。
成功生成红字发票信息表以后，讲红字发票信息表编号发给销售方，有销售方填开红字发票。
销售方收到购方的信息表编号以后，直接点开发票填开，点中上方的红字，选择直接开具，然后输上信息表编号，即可生成负数信息。
红字发票申请与开具流程
常见问题解答
5 直接开具红字专用发票时必须输入通知单 编号;那正数发票代码 发票号码是不是可 以不输入
答：是否输入正数发票代码 号码需视通 知单内容而定;如果通知单上有对应的 正数发票代码 号码;则需输入;否则;不需 输入代码 号码
常见问题解答
6 在开票系统V6 13中填开申请单时;什么情 况下需要输入蓝字发票的代码与号码
13 同一份蓝字专用发票可以对应多份通知 单吗
答：可以;一份蓝字专用发票可以分多次 红冲;但在开具通知单时;系统将自动校 验对应同一份蓝字专用发票的多份通知 单的合计金额 税额是否大于该份蓝字 专用发票的金额 税额;如果大于;则不允 许开具
常见问题解答
14 通知单编号是全国唯一的吗
答：是的;在防伪税控税务端系统填开通 知单时;系统自动生成通知单编号;共16 位;第16位是主管税务机关代码;第710 位是年份月份;第1115位是通知单顺序 号;第16位是校验位;可有效防止企业开 具红字专用发票时因录入错误导致无法 销单的情况
3 1 1 直接开具
第五步系统显示票面信息;确认信息完整无误后点击打印 按钮保存;并可打印出纸质红字发票
3 1 1 直接开具
如果发票库中的正数发票带折扣行;则系统自动转换为负数 发票票面信息时不再显示折扣行
各行商品记录的是折扣后的单 价 金额与税额
3 1 1 直接开具
如或此果不时输输;需入入根发发据票票通代代知码码单信号号息码码手后则工发显填现示写发如购票上货库图单中位无及对商应品蓝等字信发息票信息;
第16位
校验位
3 1 1 直接开具
说明：
1 如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通 知单;则在开具红字专用发票时需按下述方式 输入16位编号;其规则为：编号前十位固定输 入1234569911;后六位为旧通知单编号的末 6位若旧通知单编号超过6位;则取其后6位； 若不足6位则前面填0补齐
购买方增值税发票红冲流程
一、增值税专用发票红字冲销流程(购买方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】
5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就把信息表编号给销售方，销售方就可以开具红字发票。
新版2.0红字信息表填开
方式一：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应
蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
方式二：当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣
原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确
定”进入填开界面，填写相应信息，如图所示。
红字增值税专用发票信息表
【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”菜单或直接点击信息表，弹出红字发票信息表信息选择界面
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。如图所示。
购买方申请
由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税
发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统自动保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面，如图所示。
注意：信息表中的商品数量和金额必须为负数。根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。
电脑可以正常联网状态时，可选择不打印，直接通过网络上传红字发票信息表申请，具体如下：
内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除信息表，点击
“查看明细”按钮，则可以查看信息表详细信息。
【第三步】红字发票信息表也可直接通过开票软件上传到税务端。首先选中一条或多条信息表描述为“未上传”的信息表条目，如图所示
【第四步】点击上传按钮，弹出上传确认提示信息，如图所示。
【第五步】以销方申请为例，点击“确定”按钮后，可看到该条红字发票信息表的信息表描述已更新成“审核通过”，如图所示。
【第六步】信息表描述为“审核通过”的信息表编号已可以用于开具红字发票。可以直接开具负数发票。
红字发票信息表填开步骤
红字发票信息表填开步骤
填开红字发票的步骤如下：
1. 根据客户提供的信息和要求，了解发票的开具内容和需要的信息。
2. 使用电脑软件或纸质表格，在发票上填写必要的信息，包括纳税人识别号、名称、地址、电话等纳税人基本信息，以及购方的纳税人识别号、名称、地址、电话等购方信息。
3. 填写发票的明细，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额、税率等。
确保填写准确、清晰，符合税务部门的要求。
4. 如有需要，还需填写红字发票的相关原因、编号、日期等信息。
5. 核对填写的信息是否准确，确保无误。
检查填写的内容是否完整、清晰可读。
6. 签署发票。
根据纳税人类型，需盖章或签字确认发票的真实性和合法性。
7. 发票开具后，制作副本或保存电子版备查。
同时，将红字发票交给购方。
请注意，在填写红字发票时，按照税务部门的规定和要求进行操作，并确保发票的合法性和准确性。
每个地区可能有不同的红字发票填开规定，请根据当地的相关规定进行操作。
开具红字发票的流程
红字发票申请单申请单填开主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单??申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
由销售方开具红字发票，在开具红字发票之前要向主管税务机关提交申请，这个申请可以是销售方申请也可以是购买方申请。
两种方式下的流程是不同的。
购买方申请时的流程：（条件是有时间限制的，90天）1。
购买方向其主管税务机关提交申请单。
2。
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。
3。
购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。
4。
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)开具红字发票是企业在一定情况下需要进行的操作，本文将介绍购方已认证的情况下，专用发票开具红字发票的具体步骤。
一、红字发票简介红字发票是指对已经开具的正常发票进行冲红并重新开具的发票，用于更正或撤销原正常发票上的错误开票信息。
在购方已认证的情况下，红字发票的开具步骤如下：二、查验原发票信息在开具红字发票前，购方需先查验原发票信息，核对开票金额、商品名称、纳税人识别号等是否与实际情况一致。
如果发现有误，可申请开具红字发票。
三、申请开具红字发票购方需向销方提出开具红字发票的申请，提供开票错误的原因和准确的更正后信息。
销方在核对申请材料并确认无误后，可同意开具红字发票。
四、编制红字发票申请表销方根据购方提供的申请信息，编制红字发票申请表。
该申请表包括纳税人识别号、红字发票代码、红字发票号码等相关内容。
五、申请报送税务机关审核销方将编制好的红字发票申请表报送至地税局或国税局进行审核。
税务机关将对申请表进行审核，核实开票信息的准确性。
六、领取红字发票作废通知在经过税务机关的审核后，销方将收到一张红字发票作废通知。
该通知确认了红字发票的开具条件和开具后的税务处理方式。
七、根据作废通知进行红字发票开具销方按照红字发票作废通知中的要求，对原发票进行冲红处理，并在系统中重新开具红字发票。
开具的红字发票需要包括原发票的相关信息和更正后的准确信息。
八、保存相关材料销方在开具红字发票后，需要保存相关申请表、作废通知、红字发票等文件资料，以备查验和备案。
九、交付红字发票给购方销方开具完红字发票后，将纸质发票或电子发票交付给购方。
购方应及时收到并核对红字发票的准确性和完整性。
综上所述，购方已认证的情况下，专用发票开具红字发票的步骤包括查验原发票信息、申请开具红字发票、编制红字发票申请表、申请报送税务机关审核、领取红字发票作废通知、根据作废通知进行红字发票开具、保存相关材料和交付红字发票给购方。
比较详细的红字发票填开
比较详细的红字发票填开6-24 15:30查看945回复0海舟在路上大酋长对于跨月和当月已抄税的发票开票软件无法作废，只能开具负数，软件支持对增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票开具红字，下面以增值税专用发票和增值税普通发票为例介绍具体开具流程：注意:1.发票已认证红字发票信息表由购方填开-- 购方将信息表编号告知销方--销方通过信息表编号开具红字发票2.发票未认证所有信息都由销售方开具3.增值税普通发票无需开信息表开具方法--发票管理--发票填开--普通发票填开--点选择--点普通发票填开--点确定--点红字(根据提示操作)一、增值税专用发票进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”；系统自动弹出信息表选择的界面；企业需要根据实际情况选择相对应的条件：1、购买方申请：常用的是购买方申请选择“已抵扣”选项，通常是由于购买放认证了销售方所开具的增值税专票后需要开负数时使用。
2、销售方申请：销售方申请分为两项，选择第一个选项“因开票有误购买方拒收的”下面以销售方申请为例介绍信息表的具体操作：1、销售方选择申请原因后，必须录入发票代码和发票号码，录入后系统会自动判断，若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”，点击“确定”；若所申请的发票存在于软件发票库内，系统会自动生成对应信息表，确认无误后请点击“打印”即可保存信息表对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
若当前发票库内无该张发票信息，则信息需要手工录入，并且需要注意，数量和金额填写负数，若企业开的是货运发票，金额必须是正数，确认无误后请点击“打印”即可保存信息表。
2、信息表填开后再请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”；选中对应信息表请点击“上传”，系统弹出提示点击“确认”；审核后信息表描述会变为“审核通过”，信息表编号内编号可供开具红字专用发票。
增值税专用发票开红字发票流程
4.3.4 负数普通发票填开
说明：
负数增值税普通发票（含农产品收购发票与农 产品销售发票）与负数机动车销售统一发票的开具 方法相同，下面仅以负数增值税普通发票的开具为 例。
4.3.2 红字发票信息表管理
说明：
销方对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金额不 能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示‚合 计金额不能大于对应蓝字合计金额！‛，无法修改成功。
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4
红字专用发票开具流程 红字发票信息表管理 红字专用发票填开 负数普通发票填开
2、导入红字发票信息表
【第一步】在下拉菜单中选择‚导入红字发票信息表‛ 。
4.3.3 红字专用发票开具
2、导入红字发票信息表
【第二步】系统打开文件窗口，选择电子信息表文件并按‚打开‛ 键，系统自动进行数据转换。
4.3.3 红字专用发票开具
说明：
信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：‘主 管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’ ＋‘校验位 ’.XML。例如，4103050806000063.xml。
十六位信息表编号规则：
000027 1101010805000027
第1-6位 主管税务机关代码 第7-10位 第11-15位 年份和月份 开具的顺序号 第16位 校验位
4.3.3 红字专用发票开具
说明：
1、一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能使用 同一张信息表重复开具红字发票，如果输入的信息表编 号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。 2、信息表编号必须输入，若两遍信息表编号输入不一致 或输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示 ‚录入错误，请核对信息表编号后准确录入‛，此时需 重新正确输入。
开具红字发票流程
开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
红字发票申请与开具流程
常见问题解答
5. 直接开具红字专用发票时必须输入通知 单编号，那正数发票代码、发票号码是不 是可以不输入？
答：是否输入正数发票代码、号码需视通 知单内容而定，如果通知单上有对应的 正数发票代码、号码，则需输入，否则， 不需输入代码、号码。
常见问题解答
6. 在开票系统 V6.13 中填开申请单时，什么 情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。
3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种 情况，以及开具流程。
3.1
红字发票填开
3.2 红字发票申请单管 理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
‚负数‛ 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字 发票，如下图：
3.1 红字发票填开
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击‚下一步‛按钮。
购方 提交纸质《通知单》给销方
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程
1.2.2
销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1、因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主
管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。
航天红字信息表开具说明
1、首先，我们要知道，只有隔月的发票（如果当月做了非征期抄税，那抄税前的发票）才要开具红字。
2、在开具红字前，我们需要在新版开票系统中开信息表
3、信息表分为2类，销售申请和购方申请。
如何知道是哪方来申请呢。
简单来说，我们站在销售方立场来看，如果发票已经开具，并给予对方，只要对方并没有认证，那么这个信息表就可以由销售方申请。
如果对方已经抵扣了，那只能由购买方申请了。
4、下面介绍开具流程：
1）按实际情况开具，例如：
填写了相关信息后下一步，
系统提示可以开具。
点击确定后，出现信息表填开界面。
点击打印按钮，完成信息表的开具。
说明，当点击“打印”后，系统提示，这里我选择不打印（不用打出来拿税局去了，所以这里选择不打印）。
2）进入信息表查询及导出界面
，我选择查询导出。
这里就出现了我们刚才开的那张信息表，
，选择“上传”按钮。
此申请表，就传到税局了。
说明：如果一切正常，上传完成后，直接给予你“审核通过”或其他提示。
如果是其他提示,比如：
那你可以做一下下载，看看是否通过了。
3）通过的审核过的信息表我们就可以用来开具红字了。
，
选择“导入网络下载红字发票信息
表”
选中需要开具的信息表，点击“选择”。
系统就自己完成发票填开。
点击打印，把红字发票打印出来即可。
最后需要说明的是，如果是，购买方申请的，那么，对方给你16位的信息表编号后，
录入编号即可开具了。
航信发发手稿。