红字发票开具流程
开红字发票流程
开红字发票流程一、申请开红字发票的条件。
在开红字发票之前，首先需要确定是否符合开具红字发票的条件。
根据税务局的规定，以下情况可以申请开具红字发票：1. 错开发票，在开具蓝字发票后，发现开票内容有误，需要更正的情况下可以申请开红字发票；2. 退货退款，在客户退货或者退款的情况下，需要开具红字发票进行退款处理；3. 纳税人自身原因，如纳税人因为自身原因需要更正发票内容，可以申请开具红字发票。
二、开红字发票的申请流程。
1. 准备申请材料，在申请开红字发票之前，需要准备好相关的申请材料，包括原始蓝字发票、更正原因说明、申请表等；2. 填写申请表，根据税务局的要求，填写完整的申请表格，并在申请表上注明需要更正的内容及原因；3. 提交申请材料，将准备好的申请材料提交至当地税务局或者指定的办税服务厅；4. 审核和批准，税务局会对申请材料进行审核，审核通过后会批准开具红字发票；5. 开具红字发票，在税务局批准后，可以按照规定程序开具红字发票，并及时将红字发票交给客户或者进行相应的退款处理。
三、注意事项。
在申请开红字发票的过程中，需要注意以下几点：1. 申请材料的准备要充分，确保填写的内容准确无误；2. 在填写申请表时，要清楚说明需要更正的内容及原因，以便税务局审核时能够快速审批；3. 提交申请材料后，要及时关注税务局的审核进度，确保能够及时获得批准；4. 在开具红字发票时，要按照税务局的规定程序进行操作，确保红字发票的合法性和有效性。
四、结束语。
开红字发票是企业日常经营中不可避免的环节，正确的操作流程和注意事项能够帮助企业避免不必要的税务风险，保障企业的合法权益。
希望本文所述的开红字发票流程对您有所帮助，如有任何疑问，请及时咨询当地税务机关或者税务专业人士。
会计经验：最全增值税红字发票申请开具流程
最全增值税红字发票申请开具流程购买方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表 购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
购买方申请开具红字专用发票的具体流程： 销售方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请; (2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2开具流程 (1)销售方提交信息表 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表 销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具红字专用发票的具体流程： 信息表管理从红字发票信息表工具栏里进入 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
红字发票开具方法(完整版)
红字发票开具方法（完整版）1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’2.弹出红字发票信息表信息选择界面3.购方申请有两种情况当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】4.点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项5.点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，选中开具的红字发票信息表，点击上传6.上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。
注意：很多用户在升级后开具红字发票时出现乱码情况，您可以执行系统设置下的“初始化”，或者点击“发票管理”-“发票修复”-“全部删除”，再输入信息表编号后手动输入蓝字发票上的信息后打印。
相关政策法规《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，自2015年1月1日起，在全国范围推行增值税发票系统升级版。
公告中明确规定，使用增值税发票系统升级版的一般纳税人，开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，视具体情形，由购买方或销售方通过网络上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的信息表，并将信息同步至纳税人端系统中。
销售方凭税务机关系统校验通过的信息表开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。
《红字发票开具流程》课件
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
03
红字发票的账务处理
销售方账务处理
销售方开具红字发票时，应将红字发 票与原蓝字发票的发票联和抵扣联一 并交付给购买方。
审核通过后，销售方根据审核结果在 开票软件中开具红字发票，并将红字 发票的发票联和抵扣联交付给购买方 。
销售方需在开票软件中填写红字发票 信息表，并将信息表编码和信息表内 容核对无误后提交至税务机关审核。
02
打开开票软件，输入用户名和密 码登录系统。
选择软件上的“红字发票申请单”模块
在开票软件主界面上，找到并点击“红字发票申请单”模块。 进入红字发票申请单填写页面。
填写红字发票申请单信息
根据实际情况，填写红字发票申请单 上的信息，包括发票代码、发票号码 、开票日期、购方税号等。
选择红字发票的原因，如退货、折扣 等，并上传对应的销售清单或退货证 明。
销售方需在账务处理中冲减当期销售 额和销项税额，并相应调整应收账款 和银行存款等科目。
购买方账务处理
购买方在收到销售方交付的红 字发票时，应将红字发票与原 蓝字发票的发票联和抵扣联进 行核对，确保信息准确无误。
购买方需根据红字发票的发票 联和抵扣联，在账务处理中冲 减当期进项税额，并相应调整 库存商品或固定资产等科目。
问题二：无法找到对应 的原蓝字发票信息。解 决方案：与销售方或税 务部门联系，确认原蓝 字发票是否已作废或被 冲销，如未作废或冲销 ，则无法开具红字发票 。
问题三：红字发票开具 后无法交付给购买方。 解决方案：确认红字发 票的交付方式，如快递 、自取等，确保购买方 能够顺利收到红字发票 并进行账务处理。
01
开具红字发票流程
首先确认申请方！没有认证销方申请；已认证或抵扣购方申请（认证不符，无法认证等均为已认证）。
1.登陆开票软件，点【发票管理】再点【信息表】选择要开具的种类如下图2.出现红字发票信息选择，按照实际理由选择，点下一步【如选择购买方申请、已抵扣不需要输入发票代码、发票号码】3.出现相应发票信息，直接点确定【如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数】4.出现红字发票申请单填开界面，如调出信息直接打印；未调出信息，按照要冲红的发票输入，数量、金额为负数。
5.确认无误后打印，选择‘全打’6.申请单上传或导出，点【发票管理】再点工具条里的【红字发票信息表】点【红字增值税专用发票信息表查询导出】7.（1）如去税务局申请，单击选中要导出信息表点【导出】选择路径保存即可（去税务局申请的操作到此完毕，将导出的信息表拷贝到U盘去税务局窗口办理即可）；（2）如网络申请，单击选中要上传信息表【上传】,后面的提示一直点确定即可。
8.待信息表编号出现16位数字为止，如是销方申请，记下编号，可以去开红字发票了，如是购方申请将16位编号告知销方。
附：如何开具专用发票负数（红字）1.点发票管理，再点发票填开，再点专用发票填开出现发票号后点确定2.出现发票票面后，点红字，选择直接开具3.输入信息表编号（税务局取得或者网络申请取得，16位数字），输入两遍，直接点下一步再输入有问题发票的代码、号码，下一步3.出现相应发票信息，直接点确定（如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数）4.出现相应发票信息，确认无误直接打印。
红字发票申请与开具流程
各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。
3.1.1 直接开具
如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息， 此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。 或不输入发票代码、号码则显示如上图。
3.1.1 3.1.2 单
直接开具 导入红字发票通知
3.1.2 导入红字发票通知单
3.1
红字发票填开
3.2 红字发票申请单管 理
3.2 红字发票申请单管理
在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项， 可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。
3.2.1
开具申请单
3.2.2 申请单导出
3.2.1 开具申请单
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请 单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
购方开具申请单 销方开具申请单
3.2.1 开具申请单
申请单的开具也分为购方申请开具和
销方申请开具，在开具时只需根据实际情 况勾选相应选项并输入相应信息即可,具 体开具过程在此不再详述。
3.2.1 开具申请单
说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行 中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商
购方 提交纸质《通知单》给销方
发票作废操作流程及红字发票开具指南
发票作废操作流程及红字发票开具指南一、发票作废操作流程随着现代化经济的迅速发展，发票成为企业日常业务中不可或缺的一部分。
然而，由于各种原因，有时我们需要对已开具的发票进行作废处理。
本文将介绍发票作废的操作流程，以及红字发票的开具指南。
1. 填写发票作废申请表格当确定需对发票进行作废处理时，首先需填写发票作废申请表格。
该表格一般包括以下信息：- 发票代码和发票号码- 开票日期- 购方名称、税号和地址- 销方名称、税号和地址- 发票金额请确保填写准确无误，以避免因错误信息而导致申请被拒绝或延误。
2. 提交发票作废申请完成发票作废申请表格后，需要将其提交给相应的税务机关或有关部门。
可以通过在线系统提交，或是亲自前往办税服务厅递交。
确保将申请材料按照规定的要求进行归类和打包，以确保顺利办理。
3. 税务机关审核税务机关收到发票作废申请后，将进行审核。
他们会核对填写的申请表格和所附证明文件的真实性、完整性，并进行发票核对。
这个过程可能需要一定的时间，申请人需耐心等待。
4. 发票作废结果通知一旦税务机关审核通过，发票作废结果将通过邮件、短信或在线系统通知申请人。
如果申请被拒绝，通知将说明具体原因。
如果申请成功，通知会提供作废发票的相关信息，以便申请人进一步处理。
5. 处理作废发票收到发票作废通知后，申请人需对作废发票进行相应处理。
通常情况下，作废发票应当进行封存保存，以备后续需要。
同时，如果作废发票已经与购方进行交接，也需要及时通知购方作废情况。
二、红字发票开具指南红字发票是一种用于对已开具发票进行冲减的特殊发票。
在实际业务中，可能会出现需要更正发票信息或调整金额的情况。
下面将介绍红字发票的开具指南。
1. 红字发票开具申请与发票作废类似，红字发票的开具也需要填写相应的申请表格。
申请表格一般包括以下信息：- 原发票代码和发票号码- 原发票开具日期- 销方名称、税号和地址- 购方名称、税号和地址- 开具红字发票的金额和税额- 开具红字发票的原因和说明填写申请表格时，请确保准确无误，以避免申请被退回或延误。
开具红字发票的流程
红字发票申请单申请单填开主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单??申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
由销售方开具红字发票，在开具红字发票之前要向主管税务机关提交申请，这个申请可以是销售方申请也可以是购买方申请。
两种方式下的流程是不同的。
购买方申请时的流程：（条件是有时间限制的，90天）1。
购买方向其主管税务机关提交申请单。
2。
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。
3。
购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。
4。
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)开具红字发票是企业在一定情况下需要进行的操作，本文将介绍购方已认证的情况下，专用发票开具红字发票的具体步骤。
一、红字发票简介红字发票是指对已经开具的正常发票进行冲红并重新开具的发票，用于更正或撤销原正常发票上的错误开票信息。
在购方已认证的情况下，红字发票的开具步骤如下：二、查验原发票信息在开具红字发票前，购方需先查验原发票信息，核对开票金额、商品名称、纳税人识别号等是否与实际情况一致。
如果发现有误，可申请开具红字发票。
三、申请开具红字发票购方需向销方提出开具红字发票的申请，提供开票错误的原因和准确的更正后信息。
销方在核对申请材料并确认无误后，可同意开具红字发票。
四、编制红字发票申请表销方根据购方提供的申请信息，编制红字发票申请表。
该申请表包括纳税人识别号、红字发票代码、红字发票号码等相关内容。
五、申请报送税务机关审核销方将编制好的红字发票申请表报送至地税局或国税局进行审核。
税务机关将对申请表进行审核，核实开票信息的准确性。
六、领取红字发票作废通知在经过税务机关的审核后，销方将收到一张红字发票作废通知。
该通知确认了红字发票的开具条件和开具后的税务处理方式。
七、根据作废通知进行红字发票开具销方按照红字发票作废通知中的要求，对原发票进行冲红处理，并在系统中重新开具红字发票。
开具的红字发票需要包括原发票的相关信息和更正后的准确信息。
八、保存相关材料销方在开具红字发票后，需要保存相关申请表、作废通知、红字发票等文件资料，以备查验和备案。
九、交付红字发票给购方销方开具完红字发票后，将纸质发票或电子发票交付给购方。
购方应及时收到并核对红字发票的准确性和完整性。
综上所述，购方已认证的情况下，专用发票开具红字发票的步骤包括查验原发票信息、申请开具红字发票、编制红字发票申请表、申请报送税务机关审核、领取红字发票作废通知、根据作废通知进行红字发票开具、保存相关材料和交付红字发票给购方。
开具红字发票的操作流程
开具红字发票的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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发票作废和开具红字发票的操作流程解
发票作废和开具红字发票的操作流程解发票作废和开具红字发票是企业日常财务管理中常涉及的重要流程。
正确操作这两个环节对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
下面将详细介绍发票作废和开具红字发票的具体操作流程。
一、发票作废的操作流程发票作废是指在一定的情况下，对已经开具的发票进行无效处理。
发票作废有两种情况，一是纸质发票作废，二是电子发票作废。
以下将分别介绍两种发票的作废流程。
1. 纸质发票作废流程（1）首先，企业需要在发票管理系统中选择需要作废的发票，并进行标记。
（2）企业需要填写《发票作废申请表》，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号等信息，并在申请表上注明作废原因。
（3）申请表经过相关负责人审核后，提交给财务部进行核实。
（4）核实无误后，财务部将《发票作废申请表》交给税务部门办理发票作废手续。
（5）税务部门审核通过后，将作废发票的信息录入到税务系统中。
（6）最后，企业需要将作废的发票进行销毁处理，确保发票不再被使用。
2. 电子发票作废流程电子发票作废的流程相对纸质发票来说更加简化，主要步骤如下：（1）企业在发票系统中选择需要作废的电子发票，并进行标记。
（2）填写电子发票作废申请表，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号等信息，并在申请表上注明作废原因。
（3）申请表通过审核后，直接提交给税务部门进行办理。
（4）税务部门审核通过后，将作废发票的信息录入到税务系统中。
（5）最后，企业同样需要妥善保存已作废的电子发票，以备查验。
二、开具红字发票的操作流程红字发票是指企业在遇到发票错误情况下，需要进行更正的发票。
开具红字发票通常需要遵循以下流程：1. 纸质红字发票的操作流程（1）企业首先需要编制《红字发票申请表》，包括原发票代码、原发票号码、原发票的购方名称、购方纳税人识别号，以及需要更正的内容等。
（2）申请表经过相关负责人审核后，提交给财务部门进行核实。
（3）核实无误后，财务部门将《红字发票申请表》交给税务部门办理红字发票的开具手续。
开具红字增值税专用发票的操作流程
开具红字增值税专用发票的操作流程红字增值税专用发票是一种用于抵扣纳税人之间发生误开、漏开正常抵扣税额的特殊发票。
下面将详细介绍开具红字增值税专用发票的操作流程。
一、开具红字增值税专用发票前的准备工作1. 确定红字增值税专用发票的开具事由：包括误开、漏开发票的原因以及需要抵扣的税额。
2. 准备相应的资料：包括需要冲红的原发票、冲红明细表以及红字专用发票开具申请表等。
二、填写红字专用发票申请表1. 在红字专用发票申请表中填写开票的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号等。
2. 在冲红明细表中填写冲红项目的详细信息，包括原发票号码、开票日期、冲红金额等。
三、报送申请表及相关资料将填好的红字专用发票申请表和冲红明细表等相关资料报送至税务机关或电子税务局。
四、税务机关审核税务机关收到申请表及相关资料后，将进行审核。
审核包括核对冲红明细表与原发票的一致性、核对开票事由的合理性等。
若审核通过，税务机关将开具红字增值税专用发票。
五、开具红字专用发票1. 税务机关审核通过后，会在纳税人的电子税务局账户中生成红字增值税专用发票信息。
2. 纳税人登录电子税务局，下载并打印红字增值税专用发票。
3. 纳税人在红字增值税专用发票上签章，并加盖公章。
六、归档和备案1. 红字增值税专用发票开具完成后，纳税人应将原发票、冲红明细表、红字增值税专用发票及相关资料进行归档保存，以备税务机关日后查验。
2. 纳税人还需将红字增值税专用发票的信息及时报送至税务机关进行备案。
总结：开具红字增值税专用发票的操作流程包括准备工作、填写申请表、报送申请表及相关资料、税务机关审核、开具红字专用发票、归档和备案等步骤。
在实际操作中，纳税人应严格按照相关规定进行操作，确保发票的准确性和合规性。
增值税专用发票开红字发票流程
4.3.4 负数普通发票填开
说明：
负数增值税普通发票（含农产品收购发票与农 产品销售发票）与负数机动车销售统一发票的开具 方法相同，下面仅以负数增值税普通发票的开具为 例。
4.3.2 红字发票信息表管理
说明：
销方对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金额不 能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示‚合 计金额不能大于对应蓝字合计金额！‛，无法修改成功。
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4
红字专用发票开具流程 红字发票信息表管理 红字专用发票填开 负数普通发票填开
2、导入红字发票信息表
【第一步】在下拉菜单中选择‚导入红字发票信息表‛ 。
4.3.3 红字专用发票开具
2、导入红字发票信息表
【第二步】系统打开文件窗口，选择电子信息表文件并按‚打开‛ 键，系统自动进行数据转换。
4.3.3 红字专用发票开具
说明：
信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：‘主 管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’ ＋‘校验位 ’.XML。例如，4103050806000063.xml。
十六位信息表编号规则：
000027 1101010805000027
第1-6位 主管税务机关代码 第7-10位 第11-15位 年份和月份 开具的顺序号 第16位 校验位
4.3.3 红字专用发票开具
说明：
1、一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能使用 同一张信息表重复开具红字发票，如果输入的信息表编 号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。 2、信息表编号必须输入，若两遍信息表编号输入不一致 或输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示 ‚录入错误，请核对信息表编号后准确录入‛，此时需 重新正确输入。
《红字发票开具流程》
红字发票介绍一．符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二．不符合作废条件：1. 购货方已认证由购货方填写申请单（1）认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。
（2）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
其他同上。
②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。
2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。
购买方不作进项税额转出处理。
3. 购货方未认证，由销售方填写申请单(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。
购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。
开具红字发票流程
开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
红字发票开具流程
开具申请单
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请 单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
购方开具申请单 销方开具申请单
开具申请单
申请单的开具也分为购方申请开具和
销方申请开具，在开具时只需根据实际情 况勾选相应选项并输入相应信息即可。
开具申请单
说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行 中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商
“确定”按钮导出电子申请单。
申请单导出
说明：
1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也
可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多
个申请单。 2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规 则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’
＋‘年月’＋‘序号’。
红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
品编码库中选取；
2、申请单中最多可以有8行商品信息； 3、申请单中商品数量和金额必须为负数。
开具申请单
申请单导出
申请单导出
申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U 盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机 关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可 以减少税务人员手工输入信息的工作量。
红字发票申请与开具流程
常见问题解答
5. 直接开具红字专用发票时必须输入通知 单编号，那正数发票代码、发票号码是不 是可以不输入？
答：是否输入正数发票代码、号码需视通 知单内容而定，如果通知单上有对应的 正数发票代码、号码，则需输入，否则， 不需输入代码、号码。
常见问题解答
6. 在开票系统 V6.13 中填开申请单时，什么 情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。
3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种 情况，以及开具流程。
3.1
红字发票填开
3.2 红字发票申请单管 理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
‚负数‛ 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字 发票，如下图：
3.1 红字发票填开
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击‚下一步‛按钮。
购方 提交纸质《通知单》给销方
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程
1.2.2
销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1、因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主
管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。
红字发票流程
红字发票流程
红字发票是指纠正原发票信息错误、金额不符等问题而开具的一种销售凭证。
以下是红字发票的流程：
1. 红字发票开具的前提是已经开具了蓝字发票，并且需要对原开票信息进行更正。
发票的更正原因可以有多种，包括商品退货、折扣等。
红字发票需要在开具蓝字发票之后的当年内开具，逾期将无法开具。
2. 开具红字发票之前，需要核实被更正的蓝字发票的真实情况，包括发票号码、金额、开票日期等。
同时，还要核实更正红字发票的发票种类，如专用发票、普通发票等。
3. 开具红字发票需要填写红字发票的相关内容，包括红字发票代码、红字发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息等。
在填写红字发票时，需要根据实际情况选择更正的发票项目，比如商品名称、数量、金额等。
4. 红字发票的金额根据实际情况而定，一般应与蓝字发票上对应项目的金额相符。
如果红字发票金额大于蓝字发票金额，需要填写具体的原因和依据，并得到相应税务机关的批准。
5. 红字发票开具完成后，需要将红字发票的副联送交税务机关备案。
如果涉及较大的错误更正或金额较大的退货，有可能需要税务机关的审批。
同时，还需要将红字发票的原发票进行注销，以保证原发票的无效化。
6. 红字发票开具完成后，需要通知购买方和销售方相关信息。
购买方需要根据实际情况进行红字发票的入账处理，而销售方需要将相关信息进行记录，并与红字发票进行对应。
总之，红字发票的开具需要谨慎操作，保证与原发票的信息一致，并注意及时备案和通知相关方。
这样可以避免因红字发票开具不正确而引发的税务纠纷和经济损失。
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1.一、以下情况需由购方申请开具通知单：
1、专用发票已抵扣：
购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。
2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：
（1）抵扣联、发票联均无法认证。
（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。
（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。
（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。
2.二、购方申请开具的流程：
1、购方开具并提交《申请单》
2、购方税务机关审核后开具《通知单》
3、购方提交纸质《通知单》给销方
4、销方开具红字专用发票。
3.第三、购方开具提交《申请单》的注意事项：
1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具
红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时
应填写相对应的蓝字专用发票信息。
4.第四、《申请单》在系统中开具的方式：
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
5.第五、开具《申请单》情况说明：
1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编
码库中选取；
2、申请单中最多可以有8行商品信息；
3、申请单中商品数量和金额必须为负数。
6.第六、《申请单》导出：
【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。
【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。
【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。
导出情况说明：
1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个
申请单。
2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’
＋‘年月’＋‘序号’。
7.第七、红字发票开具的方式：
1、直接在系统中开具；
2、只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。