红字发票开具流程

1.一、以下情况需由购方申请开具通知单：

1、专用发票已抵扣：

购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。

2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：

（1）抵扣联、发票联均无法认证。

（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。

（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。

（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。

2.二、购方申请开具的流程：

1、购方开具并提交《申请单》

2、购方税务机关审核后开具《通知单》

3、购方提交纸质《通知单》给销方

4、销方开具红字专用发票。

3.第三、购方开具提交《申请单》的注意事项：

1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具

红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时

应填写相对应的蓝字专用发票信息。

4.第四、《申请单》在系统中开具的方式：

红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：

5.第五、开具《申请单》情况说明：

1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编

码库中选取；

2、申请单中最多可以有8行商品信息；

3、申请单中商品数量和金额必须为负数。

6.第六、《申请单》导出：

【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。

【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。

【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。

导出情况说明：

1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个

申请单。

2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’

＋‘年月’＋‘序号’。

7.第七、红字发票开具的方式：

1、直接在系统中开具；

2、只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。