银行业务监督操作流程模版

**银行业务监督操作流程

为做好我行业务监督整体工作,进一步完善我行业务凭证的传递与交接手续，规范业务监督人员的监督审核,以及业务凭证的装订、保管、调阅和差错处理等所有工作，特拟定本流程。

第一章凭证交接与传递

第一条业务监督中心对全行业务传票的传递实行按区域分别管理的方式。即参加款车集中押运的城区行网点封包后每天由款车传递,不参加款车集中押运的郊*行网点封包后由快递公司人员每天收缴传递,营业部和清算中心采取每天双人封包送缴的方式传递业务包裹。

第二条业务监督中心扫描员与款车押运人员、快递公司人员、支行或清算中心人员在监控下办理业务包裹的交接。业务监督中心扫描员需清点包裹数量、核验包裹完整性，无误后与有关人员办理交接手续,并同时登记《业务监督中心包裹交接登记簿》，登记内容要填写清楚、要素齐全、各方签章确认。若城区支行(部)因特殊情形无法及时随款车将业务包裹传递,必须于当天派双人专车送至业务监督中心,业务监督中心扫描员与支行(部）人员在监控下履行业务包裹的交接。

第二章凭证扫描和补录

第三条监督中心扫描员依照每位柜员登记的批次信息,利用扫描仪逐柜员将凭证扫描至业务监督中心影像系统，进行主附件确认、版面确认、人工补录、流水勾兑工作，确保凭证无缺失,与流水相符。

（一）主附件确认

依据有关“一笔流水确定一张主件”的原则,对每位柜员的批次图像中未识别的主附件逐张确认，准确确定主附件。

（二）版面确认

对被确认为主件且系统未自动识别的凭证版面逐张确认凭证版面,为将来判别生成监督任务做好基础工作。

（三）人工补录

对被确认好版面且未能识别的凭证流水进行逐张补录；对需特殊较验的重空凭证特殊项（金额大、小写,账号，凭证号码）系统未识别部分逐张补录。

（四）流水勾兑

对补录好且系统未能自动勾兑流水的凭证逐张人工匹配流水,进行勾兑,确保凭证流水一一相符。

第三章监督审核

第四条业务监督中心对支行(部）、清算中心业务实行全年365天无间断连续监督，依据有关凭证类别、交易码依照既定监督范围生成不同监督任务,我行的详细监督范围包括对业务凭证、账务核算和特殊业务的监督。

第五条业务监督详细划分为：重点监督和一般监督。纳入

重点监督的业务监督率为100%,纳入一般监督的业务监督率为分机构按柜员抽取监督,每三日循环一次。

第六条监督审核要点:

（一）重点审核的交易

1.错账冲正业务。

2.挂失止付和解挂业务。

3．当天抹账业务。

４.强行扣划和冻结解冻业务。

５.现金冲销业务。

（二）重点审核的科目

1.非自动处理的损益类科目入账、冲账。

2.内部账户往来科目。

3．表外关于科目。

(三）重点监督风险点和重点监督额度的认定及审核要点

1.重点监督风险点的认定。

依据有关我行的要求，确定内部自制凭证业务、现金收付业务和收款人为个人的汇兑业务为重点监督风险点。

2.重点监督额度的认定即审核要点。依照中国人民银行大额支付业务的关于规定,确定重点监督业务的单笔限额为:大额现金单笔支付5万元（含５万元）以上,单笔转账1０0万元(含1０0万元)以上,此类业务重点审核是否经有权人审批；将现金单日单笔2０万（含）以上、转账单笔５0万元（含）以上的付款凭证所有实行监督中心电子验印再次核验。

(四）业务审核的重点内容

１.凭证整理的审核

凭证是否依照要求整理：凭证编号是否连续;是否按要求统计凭证张数和附件张数。

2.业务凭证审核

（１)重点审核其基本要素是否齐全、合规，处理手续是否合规。

(２)大额支付是否符合规定，是否认真执行《**银行大额支付管理规定》。

（3)各类自制凭证(包括原始凭证）的合法性、内容的真实性和审批权限的合规性。

（4)记账凭证与原始凭证金额是否一致。

(5）上日发现的差错是否及时纠改处理。

３．表外业务审核

审核所有表外业务的发生是否关联表内账务的处理。

第七条会计稽核审核的详细内容

(一)自制凭证

1.凭证要求填写的内容是否齐全。

2.记账凭证账号、金额、日期、摘要填写是否齐全、完整合规;转账原因是否合理、填写是否清楚。

3.需审批的凭证是否有有权人审批。

4.是否缺、漏章(柜员、制票人、主管等名章,清讫章、业务公章等业务用章）。

5.记账凭证与原始凭证合一的，凭证要求填写的内容是否齐全,转账原因是否合理。

6.记账凭证大小写金额是否一致,与所附附件是否一致。

７.记账凭证账号、金额等要素与所附原始凭证是否一致。

8．对方科目账号名称是否齐全，是否真实反映。

9.使用特种转账凭证的,是否按要求执行。

（二)转账支票

1.是否为本行支票、票据要素是否符合《票据法》规定。

２.出票日期是否在有效期内。是否按《***同城票据退票管理办法》严格执行。

３.是否为远期支票。

４.票面右上角是否加盖开户单位账号及开户银行名称。

5.大小写金额是否一致。

6.支票的金额、出票或签发日期，收款人名称是否更改,其他记载事项更改是否有原记载人签章。

7.填写支票是否使用碳素墨水。

8．对于票面印刷、填写要素有疑点的，审查凭证有无消蚀、涂改等伪造现象。

9.背书转让的支票背书是否连续。使用粘单背书转让的，粘单的第一背书人应在与支票的粘接处盖章。

10．支票是否加盖清算章、清讫章、经办人名章,签章是否清晰。

１1.符合大额支付范围的,是否执行“双签”制度和“双