稽核管理办法
稽核管理办法
稽核管理办法1目的为规范管理，协助各部门主管提升管理效率，激发全体员工的积极性和主动性，制定本制度。
2适用范围公司全体员工3权责3.1稽核组实施稽核，对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.2稽核检查各部门、各岗位是否按照公司各项规章制度、作业流程等规定执行以及日常工作事务中出现的异常问题；3.3对稽核过程中发现的问题有督导改进权和奖罚建议权；3.4对改进过程进行追踪；4稽核项目4.1现场5S及纪律稽核4.1.15S稽核包含以下方面：4.1.1.1物料、工具、仪器、摆放、标示及规划；4.1.1.2地面的清理、干净、整洁，无原材料、垃圾；4.1.1.3仪器、机器的定时保养，设备的整理以及点检，机台效率的追踪，以及机台损坏、维修跟踪；4.1.1.4按作业规定佩戴相应的劳保用品，防止工伤发生；4.1.2纪律稽核包含以下：4.1.2.1工作纪律稽核指对违反公司规定情形的检查，包括：工作散漫、怠工；4.1.2.2不可在车间打闹或聚众聊天，做与工作不相关的事情；4.1.2.3稽核人员每日不定时进行现场稽核，对存在问题事项将向负责人或部门主管反馈，并出具《整改通知单》给责任人，要求提出整改意见；4.2生产绩效，生产任务达成率，品质监管以及成本管控4.2.1加班稽核包括加班人数稽核、加班时间稽核、加班必要性稽核；4.2.2生产任务完成情况稽核，包括工作计划的完成情况、完成期限、完成的质量以及完成进度等；4.2.3生产效率的稽核，包括：机台稼动率下降情况，物料周转率，生产异常处理进度，人员工作时效控制，加班效率状况等；4.2.4生产品质的稽核，标准规定的检验和试验项目、关键工序、用户的质量信息反馈等；4.2.5制造成本的稽核，对生产领料，生产补料的稽查，成本的节约，浪费的稽核，人力资源的配置以及加班的管控；4.2.6稽核人员每月进行一次生产绩效的稽核，半年组织一次有重点的产品质量审核。
4.2.7稽核人员根据生产日报、品质数据、工作记录、工作报告进行统计分析，对生产任务完成不力、产能下降、品质下降情况，出具《整改通知单》给部门主管，部门主管应给与具体原因，并针对原因提出整改意见；4.2.8责任人或部门主管在接到《整改通知单》后，必须在两日内予以回复整改措施，稽核人员一周内进行复查；4.2.9复查合格后，稽核人员在《整改通知单》上签名并存档，复查未通过者，给予责任人相应处罚，严重不合格者，部门主管督导不力，连带处罚；5奖惩规定5.1稽核组将对稽核结果提请奖惩，经公司批准后执行；5.2下列情形，将给予责任人或部门主管处罚：5.2.1各部门须及时提交加班申请，逾期未提报者或提报无必要的加班，给予部门责任人警告处罚，上一级主管连带处罚；5.2.2责任人或部门主管接到《整改通知单》后，必须在规定时间内回复，逾期未回复者，给予警告处罚；5.2.3经复查，整改不力者，给予警告处罚，多次整改不力者，给予记过处罚；5.2.4多次出现相同或者相似问题，除要求限期整改外，根据情形轻重，将直接给予警告或记过处罚；5.3稽核过程中，各部门、班组表现优秀或有明显提高者，给予嘉奖奖励；5.4稽核结果将作为部门、员工晋升考评重要因素之一；6本制度自批准之日起生效；7相关表单6.1《整改通知单》。
业务稽核管理办法
业务稽核管理办法为进一步加强营业款的管理,确保营业款各环节的资金安全，促进营业款安全保障工作制度化、标准化和规范化，按照公司《营业款管理办法》中相关要求，结合营业场所相关规定，对公司营业款管理的各级稽核工作内容及考核措施进行规范细化，特制定本办法。
一、稽核组织结构公司营业款实行二级营账稽核管理制度，其中一级稽核为营业场所稽核员，二级稽核为公司营收中心稽核小组及财务人员。
二、稽核目的为保证公司的资金安全，加强稽核监督，确保收入资金及时、准确、安全归集。
三、稽核对象我公司负责管理和经营的营业场所、网点，合作经营网点。
四、各级稽核职责（一）一级稽核职责1．负责每日对所在场所、网点所有营业员的系统日结进行监控，确保全部日结后，根据营业员所打印出的系统日结单、交款日报、现金，支票及发票（记账联按联序号排列使用后上缴一级稽核员）使用日结表进行逐一核对，确保三帐合一；填写本营业场所缴款日报；一级稽核人员按日将银行回单粘贴、核对后提交给二级账务稽核人员。
每5日报账一次。
2．负责对营业场所各台席现金交接流程规范的执行监督，并按照标准进行指导检查，对相关工作流程进行考核处罚。
3．负责与库管员核对营业额及补差款项等。
4．负责对新营业员的工号进行监管，并对其进行对账指导。
5．负责对营业员操作的退费、返销等账务操作进行审核及票据稽核。
6．负责对营业场所、网点内的现金、发票、支票、日戳、发票专用章、工号的安全使用及存放进行监管，并建立明细帐簿。
7．机动款的记账及保管。
（二）二级稽核职责1．负责对公司自有营业场所、网点、合作网点、银行代收费网点及其它合作伙伴的实体渠道，所有营帐收入日清月结的及时性、准确性进行稽核，并对新增代理商进行对账指导。
2．负责对网点、合作营业场所存款金额与系统一致性的稽核。
3.负责自有营业场所、网点销售款项的稽核。
4.负责公司整体营业款的安全归集，对各营业网点的账务受理流程及违规操作进行稽查，发现问题，根据具体情况对责任单位下达整改通知单或处罚单；对营业场所和一级稽核员进行日常考核，并定期通报违规营业场所。
稽核管理办法
稽核审计管理办法第一章总则第一条为了加强企业内部管控、规范稽核工作、有效防范和化解担保业务风险、保障（以下简称“公司”）安全稳健运营，根据国家法律法规、金融监管规章和公司有关制度规定，特制定本管理办法。
第二条本办法中所规定的稽核是指稽核审计部根据公司的安排和内控要求对经营程序和风险控制实施监督检查。
第二章稽核工作目标和原则第三条稽核工作目标（一）保障国家法律法规、公司内部规章制度的贯彻执行；（二）保障公司发展战略和经济目标的全面实施和充分实现；保障风险管理措施的有效性；（三）制止违规违纪、堵塞漏洞、查错防弊、消除隐患，保障业务稳健运行。
第四条稽核工作原则（一）全面性原则：稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节，覆盖所有部门、岗位、人员；（二）连续性原则：连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核；（三）审慎性原则：稽核工作以防范风险、审慎处理为出发点；（四）有效性原则：实事求是、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见。
第三章稽核工作职能和任务第五条稽核工作的主要职能（一）监督职能。
通过稽核监督，保障公司各项规章制度的贯彻执行，公司的各项经济活动、管理活动得以稳健实施；（二）检查职能。
通过稽核检查，及时发现公司各项经济活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促进公司强化管理、改进工作；（三）评价职能。
通过稽核，对被稽核部门工作做出客观公正的评价，及时发现好的经验和做法，协助总结推广；促进建立健全公司各项规章制度和内控制度，加强管理，提高经济效益；（四）反馈职能。
通过稽核信息反馈，真实反映公司各项经济业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。
第六条稽核工作的主要任务（一）对公司执行国家政策法规以及公司有关规定的情况进行稽核；（二）对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健性进行稽核；（三）对公司业务记录、财务信息和其他管理信息的真实性、准确性、及时性、完善性进行稽核；（四）对公司各项内部管理控制制度建立健全及执行情况进行稽核。
稽核管理办法
稽核审计管理办法第一章总则第一条为了加强企业部管控、规稽核工作、有效防和化解担保业务风险、保障（以下简称“公司”）安全稳健运营，根据法律法规、金融监管规章和公司有关制度规定，特制定本管理办法。
第二条本办法中所规定的稽核是指稽核审计部根据公司的安排和控要求对经营程序和风险控制实施监督检查。
第二章稽核工作目标和原则第三条稽核工作目标（一）保障法律法规、公司部规章制度的贯彻执行；（二）保障公司发展战略和经济目标的全面实施和充分实现；保障风险管理措施的有效性；（三）制止违规违纪、堵塞漏洞、查错防弊、消除隐患，保障业务稳健运行。
第四条稽核工作原则（一）全面性原则：稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节，覆盖所有部门、岗位、人员；（二）连续性原则：连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核；（三）审慎性原则：稽核工作以防风险、审慎处理为出发点；（四）有效性原则：实事、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见。
第三章稽核工作职能和任务第五条稽核工作的主要职能（一）监督职能。
通过稽核监督，保障公司各项规章制度的贯彻执行，公司的各项经济活动、管理活动得以稳健实施；（二）检查职能。
通过稽核检查，及时发现公司各项经济活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促进公司强化管理、改进工作；（三）评价职能。
通过稽核，对被稽核部门工作做出客观公正的评价，及时发现好的经验和做法，协助总结推广；促进建立健全公司各项规章制度和控制度，加强管理，提高经济效益；（四）反馈职能。
通过稽核信息反馈，真实反映公司各项经济业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。
第六条稽核工作的主要任务（一）对公司执行政策法规以及公司有关规定的情况进行稽核；（二）对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健性进行稽核；（三）对公司业务记录、财务信息和其他管理信息的真实性、准确性、及时性、完善性进行稽核；（四）对公司各项部管理控制制度建立健全及执行情况进行稽核。
关于稽核方案执行的管理办法
关于稽核方案执行的管理办法一、目的与原则1. 目的：确保公司各项业务流程的合规性，提高内部管理水平，防范风险，促进公司健康发展。
2. 原则：稽核工作应遵循独立性、客观性、全面性、系统性和预防性原则。
二、组织机构与职责1. 成立稽核委员会，负责稽核工作的指导和监督。
2. 设立稽核部门，负责稽核方案的制定、执行和报告。
3. 明确稽核部门与其他部门的协作关系和信息共享机制。
三、稽核方案的制定1. 根据公司业务特点和风险管理需求，制定年度稽核计划。
2. 稽核方案应包括稽核目标、范围、方法、时间表和资源分配。
3. 稽核方案需经稽核委员会审批后执行。
四、稽核方案的执行1. 稽核部门负责组建稽核团队，分配稽核任务。
2. 稽核过程中应采用抽样检查、数据分析、访谈等方法，确保稽核结果的准确性。
3. 稽核人员应保持独立性，避免利益冲突。
五、风险评估与控制1. 稽核过程中发现的风险点应及时记录，并进行风险评估。
2. 制定相应的风险控制措施，并跟踪其实施效果。
六、稽核结果的报告与沟通1. 完成稽核后，应编写稽核报告，包括发现的问题、风险评估和改进建议。
2. 稽核报告应提交给稽核委员会和相关部门负责人。
3. 通过定期会议和报告，确保稽核结果得到有效沟通。
七、后续跟踪与改进1. 对稽核中发现的问题，相关部门需制定整改计划，并由稽核部门负责跟踪整改进度。
2. 定期回顾稽核方案的有效性，根据公司发展和外部环境变化进行调整。
八、培训与支持1. 对稽核人员进行专业培训，提升其业务能力和稽核技能。
2. 提供必要的资源和技术支持，确保稽核工作的顺利进行。
九、纪律与惩罚1. 对于拒绝配合稽核、提供虚假信息或阻碍稽核工作的个人或部门，应给予纪律处分。
2. 对于稽核中发现的违规行为，应依据公司规定进行处理。
十、稽核档案管理1. 建立完善的稽核档案管理制度，确保稽核资料的完整性和保密性。
2. 稽核档案应定期进行审查和更新，以反映最新的稽核结果和改进措施。
内部稽核管理办法完美版
内部稽核管理办法完美版随着市场经济的不断发展，企业竞争日趋激烈，各类问题和风险也随之增多。
为了保证企业的稳健发展，内部稽核管管理办法作为企业内部控制的重要一环，受到了越来越多企业的重视。
本文将阐述如何完善内部稽核管理办法。
一、稽核对象的确定企业内部控制中，稽核对象的确定是关键性因素。
稽核对象不仅涉及到企业各个领域，而且还涉及到各种规定的要求，需要在企业内部成立专门稽核小组，按照企业的整体规划和目标来确定稽核对象，具体方法如下：1.确定企业重要的资产：以资产的重要性和风险度为基础，建立一个资产列表，将资产分成不同的类别，设置多种稽核对象。
2.建立内部稽核清单：建立内部稽核清单，把要稽核的对象全部列出。
每个清单都应该包括了对应的负责人员和质量标准。
3.按时间重新调整稽核清单：调整稽核对象之后，应及时调整清单，以确保还能够稽核上一轮没有来得及稽核的对象。
二、稽核流程模式稽核过程中，通过规范的流程模式来实现对稽核对象的全面稽核，同时也能够帮助稽核人员理顺稽核顺序和步骤，其中流程模式的设置需包含以下几个方面：1.确定稽核目标和范围：确定所要稽核的目标和范围是稽核程序的基础，需要对各个领域建立相应的稽核标准，进行精细化的设定。
2.指定稽核人员：稽核小组应该具有丰富的稽核经验和较高的稽核技能，同时每个人员之间的职责和工作任务应分清。
3.选取稽核方法：在稽核方法的选取方面，应当根据稽核对象的性质、问题的重要性和侵权的程度等来进行选取。
如风险稽核、流程稽核、财务稽核等。
4.确定稽核时间：确定的稽核时间除了要满足稽核相应流程要求，稽核时间的规定将会对整个稽核过程的顺利运转有无比重要的影响。
5. 完成稽核评估和报告：完成稽核后必须进行评估和报告，报告需要详细说明整个稽核过程中的稽核问题，以便后续的整改工作。
三、应对稽核问题的处理方法在稽核过程中，难免会发现问题或异常状况，对此，内部稽核管理办法还应包含相应的应对措施。
XX学院会计稽核管理办法
XX学院会计稽核管理办法第一条为进一步加强学院会计基础工作，防范财务风险，规范会计行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等规定，结合学院实际，制定本办法。
第二条会计稽核是内部控制制度的重要组成部分，主要通过审查会计凭证、账簿、报表、报告等财务资料，对会计业务进行稽查。
第三条会计稽核工作由计划财务处（以下简称计财处）负责，各相关单位应积极配合。
第四条会计稽核人员应具有良好的职业道德和专业素质，要遵纪守法、作风正派、坚持原则、实事求是，严格保守会计稽核工作秘密。
第五条会计稽核主要采取以下工作方式：（一）日常业务稽核：对日常发生的会计业务进行稽核；（二）随机抽查稽核：对某一时期、范围内的会计业务采取随机抽查的方式进行稽核;（三）专项检查稽核:根据学院相关工作要求，在特定的时间内,针对特定领域进行重点稽核。
第六条会计稽核内容主要包括：（一）原始凭证是否合法合规，填写是否规范完整；（二）记账凭证科目、记账金额错误，业务内容填制是否规范或漏记事项；（三）各项会计业务收支审批手续是否齐全；（四）国库资金集中支付是否规范；（五）暂存款、暂付款清理是否及时；（六）各项收入是否及时上缴学院；（七）各项支出是否严格执行国家、上级主管部门和学院财务规章制度规定的开支范围和开支标准；（八）是否虚列虚报支出，套取经费，违规设立“小金库”；（九）其他需要稽核的事项。
第七条会计稽核人员根据日常业务稽核定期出具日常稽核报告，根据随机抽查稽核和专项检查稽核出具专项稽核报告。
第八条被稽核单位应配合会计稽核人员的工作，不得损毁、隐匿相关资料或故意隐瞒事实，不得以任何理由阻挠会计稽核工作。
会计稽核人员的工作权限包括：（一）检查、查阅各种与稽核工作相关的财务资料；（二）要求相关人员及时纠错、整改；（三）提出稽核问题的处理建议等。
第九条针对会计稽核发现的问题，应作如下处理：（一）一般规范类问题。
集团公司内部稽核管理办法
内部稽核制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司和所属公司。
第三条集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。
第四条实施内部稽核制度的目标有：1.维护公司资产的完整和安全；2.及时提供可靠的相关信息；3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化；4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险；5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化；6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。
第五条集团公司内部控制的组织机构：内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。
第六条内部稽核制度的内容包括：1.研究开发过程内部稽核制度；2.生产、采购过程内部稽核制度；3.销售过程内部稽核控制制度；4.费用、支出内部稽核制度；5.对外投资内部稽核制度；6.对外经济担保内部稽核制度；7.公司资金内部稽核制度。
第二章研究开发过程内部稽核制度第七条研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。
第八条研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。
严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。
研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。
研发项目实行承包责任制。
第九条集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。
第十条研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。
第十一条研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。
会计稽核管理办法
会计稽核管理办法会计稽核管理办法河南丰太生态农业发展有限公司会计稽核管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制和监督，提高会计工作质量，确保公司财产安全、完整，如实反映公司的经营成果，根据《会计法》，特制定本办法。
第二条会计稽核由企管部负责。
企管部应设置专职的会计稽核岗位。
稽核人员依照国家有关法律、规定及公司内部制定的有关规章制度进行稽核。
第二章稽核的对象和主要内容第三条稽核对象：为本公司会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料。
第四条稽核工作的主要内容：1、审核财务成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确；2、审核实际发生的经济业务或财务支出是否符合有关法律、法规、规章制度的规定；3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全；4、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对确定账实是否相符。
第三章稽核工作的职责和权限第五条财会稽核工作的主要职责1、检查《会计法》贯彻执行情况和会计基础工作建立健全情况；2、负责建立健全公司内部稽核制度并组织实施；3、稽核中发现问题，及时提出改进意见和建议，并跟踪落实。
第六条稽核人员在履行稽核职责时，有权行使以下权利：1、有权要求公司相关部门和人员提供与稽核事项有关的文件资料、财务账目及其他有关资料。
第四章财会稽核方法第七条会计稽核采取日常稽核与专项稽核相结合的方法。
第八条稽核人员在日常稽核工作时，应在被稽核的凭证、报表、资料上签字。
第九条专项稽核由专职或兼职的岗位人员负责牵头组织开展工作，工作结束后，形成书面报告向公司领导报告。
第十条建立定期稽核报告制度，向公司领导报告公司稽核工作开展情况。
第十一条稽核报告应包括的内容：1、岗位设置与开展稽核工作的情况；2、国家法规及财经制度建设、执行情况；3、存在问题；4、问题整改情况和完善工作的意见与建议。
第十二条本办法适用于企管部。
物料品质稽核管理作业办法
物料品质稽核管理作业办法1. 前言物料品质稽核是企业重要的管理环节，其目的是通过对物料的质量检查和监控，保障企业的产品质量和客户体验。
为了有效开展物料品质稽核管理工作，制定一套完善的物料品质稽核管理作业办法是必要的。
2. 适用范围本办法适用于企业的物料品质稽核管理工作，包括原材料、半成品和成品的质量管理。
3. 质量稽核的目的通过实施质量稽核，旨在达到如下目的：1.保障物料的质量符合要求，并满足企业客户质量要求；2.发现和纠正质量问题，提高物料质量标准；3.推动物料供应商改进其质量管理体系，促进与供应商之间的共同成长和发展。
4. 质量稽核的内容质量稽核的内容包括以下几个方面：4.1 物料进厂稽核物料进厂质量稽核是指对供应商送检的物料进行检查，检查要求如下：1.物料标识和包装是否完整；2.物料是否符合规格书要求，如外观、尺寸、重量等；3.物料的质量认证、检测报告和其他证明文件是否齐全；4.物料存放条件是否符合要求；5.物料的批次、生产厂商和生产日期等信息是否清晰、完整。
4.2 过程稽核过程稽核主要是对物料进入生产加工过程后，对各个环节的物料质量进行检查和监控，检查要求如下：1.物料的采购和领用记录是否清晰、准确；2.物料保管情况是否符合要求；3.生产加工过程中物料使用是否符合规范要求；4.各类产品质量标准是否符合企业的要求；5.物料使用情况是否被记录和证明。
4.3 出厂检验出厂检验是指对生产出来的成品进行检验和测试，检验要求如下：1.成品标识、包装是否符合要求；2.成品外观、尺寸、重量是否符合要求；3.成品的质量认证、检测报告和其他证明文件是否齐全；4.成品的不合格和返工情况记录是否齐全；5.成品的抽样和测试符合国家相关标准。
5. 稽核管理的程序稽核管理的程序主要包括稽核计划制定、稽核实施、发现问题的处理和改进措施的实施。
5.1 稽核计划制定制定稽核计划是质量稽核管理的基础，包括制定物料质量稽核计划、稽核范围和内容、稽核时间等。
稽核管理办法
稽核管理办法稽核是指对企业的各项经营活动进行检查、审计和评估，以确保组织的正常运营和合规性。
稽核管理办法是企业为了规范稽核工作而制定的一系列规定和指导原则。
本文将从稽核目的、稽核程序、稽核报告等方面介绍稽核管理办法。
一、稽核目的稽核的目的是发现企业内部可能存在的风险、漏洞和违规行为，为企业提供改进机会和决策依据。
稽核主要包括财务稽核、内部控制稽核、合规性稽核等。
财务稽核侧重于企业财务状况和财务报告的真实性和准确性；内部控制稽核关注企业内部控制体系的有效性和规范性；合规性稽核着重于检查企业是否符合相关法律法规和行业规范。
二、稽核程序1. 稽核计划：制定稽核计划是稽核工作的第一步，在计划中确定稽核的对象、范围、时间和人员，明确稽核的重点和目标。
2. 数据收集：稽核人员需要收集相关数据和信息，可以通过查阅文件资料、采访相关人员、观察现场等方式进行数据收集。
3. 数据分析：收集完数据后，稽核人员需要对数据进行综合分析和对比，找出潜在的问题和风险。
4. 发现问题：稽核人员根据数据分析的结果，发现可能存在的问题和违规行为，记录下来。
5. 提出建议：稽核人员应根据问题的严重程度和影响范围，提出改进建议和控制措施，供企业管理层参考。
6. 稽核报告：稽核人员需要将稽核结果整理成稽核报告，向企业管理层汇报，并将报告归档。
三、稽核报告稽核报告是稽核工作的总结和成果，对问题的发现和改进建议进行全面阐述和分析。
稽核报告的内容一般包括以下几个方面：1. 稽核目标：明确本次稽核的目标和范围。
2. 稽核方法：描述稽核过程中所采用的方法、数据来源和分析工具等。
3. 问题发现：详细列出稽核中发现的问题和不合规行为，包括问题的性质、影响范围和原因等。
4. 改进建议：提出针对性的改进建议，包括对问题的解决方案和控制措施等。
5. 管理回应：记录企业管理层对稽核报告的回应和响应，包括是否采纳建议和制定改进计划等。
6. 附件：如有需要，可以在报告中附上相关的数据、资料和证据。
会计稽核管理办法
＊**有限公司会计稽核管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制和监督，提高会计工作质量,确保公司财产安全、完整,如实反映公司的经营成果,根据《会计法》，特制定本办法。
第二条会计稽核由综合部负责。
综合部应设置专职或兼职的会计稽核岗位。
稽核人员依照国家有关法律、规定及公司内部制定的有关规章制度进行稽核。
第二章稽核的对象和主要内容第三条稽核对象:为本公司会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料。
第四条稽核工作的主要内容：1、审核财务成本、费用等计划指标是否齐全,编制依据是否可靠,有关计算是否正确。
２、审核实际发生的经济业务或财务支出是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。
3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全。
4、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对确定账实是否相符。
第三章稽核工作的职责和权限第五条财会稽核工作的主要职责１、检查《会计法》贯彻执行情况和会计基础工作建立健全情况;２、负责建立健全公司内部稽核制度并组织实施；３、稽核中发现问题,及时提出改进意见和建议,并跟踪落实。
第六条稽核人员在履行稽核职责时,有权行使以下权利：1、有权要求公司相关部门和人员提供与稽核事项有关的文件资料、财务账目及其他有关资料。
第四章财会稽核方法第七条会计稽核采取日常稽核与专项稽核相结合的方法。
第八条稽核人员在日常稽核工作时，应在被稽核的凭证、报表、资料上签字。
第九条专项稽核由专职或兼职的岗位人员负责牵头组织开展工作,工作结束后，形成书面报告向公司领导报告。
第十条建立定期稽核报告制度，向公司领导报告公司稽核工作开展情况。
第十一条稽核报告应包括的内容:1、岗位设置与开展稽核工作的情况;2、国家法规及财经制度建设、执行情况;3、存在问题；4、问题整改情况和完善工作的意见与建议。
第十二条本办法适用于本综合部。
上述规定自签发之日起执行,修正时同。
稽核管理办法
浙江港澳家具有限公司稽核管理办法第一条目的检查、评估内部控制制度之缺失，及衡量营运之效率，并提供改善建议，确保内部控制制度持续且有效，以防范弊端，降低经营风险。
第二条适用范围一、规章制度的遵循情况。
二、对各项计划、政策之执行查核。
三、重要交办事项追踪、查核。
四、其它涉及内部控制制度健全性、合理性及有效性事项查核。
五、有关稽核工作计划、作业、报告及档案管理。
第三条稽核人员一、稽核人员由总经理遴选优秀同仁担任。
二、稽核人员应秉持超然独立执行职务。
三、稽核人员除具备财会相关知识，应充实各项专业技能，提升稽核质量。
四、稽核人员有保守所稽得秘密责任，除呈报外，不得泄露及预先透露给检查单位。
第四条稽核人员职掌一、稽核公司内各项规章制度及相关作业流程，并提出改善建议。
二、确保事业部遵循相关法令，并坚持公司经营信息正确且完整的即时揭露。
三、加强教育事业部内部控制之观念，指导其设置内部稽核单位及订定自行检查制度，并监督其执行。
第五条稽核工作计划一、自行查核(一)、公司应依业务需要自行排定年度查核计划，并呈总经理备查。
(二)、稽核人员视公司之业务特性，可以指定查核项目，建议各事业部办理自行查核。
二、稽核人员查核(一)、稽核人员应于每年12月底前，拟定次一年度之稽核工作计划，呈总经理核定。
(二)、每月查核计划内容应包括受查单位之选定、查核人员选派、工作天数之订定及查核项目、范围与方式之决定。
第六条稽核作业一、稽核作业由事业部、专业幕僚和稽核人员分别完成。
（一）、财务部依据年度计划进行自行查核，进行日常风险管理。
浙江港澳家具有限公司稽核管理办法（二）、专业幕僚进行政策制定与监督，进行策略性管理。
（三）、稽核人员按照各项制度规定的稽核时间点和年度计划，进行风险监督。
（四）、各项工作得以实地查核或表报查核方式进行，受查单位应提供相关帐簿、传票、档案或书面说明，作为查核依据。
二、稽核方式依业务性质之不同，可采全面或抽样办理查核。
公司财务稽核管理办法
公司财务稽核管理办法目录第一章总则第二章财务稽核岗位设置与职责第三章财务稽核方法和工作程序第四章财务稽核内容和报告第五章稽核工作纪律及考核第六章附则第一章总则第一条为了进一步提高XXX公司（以下简称“公司”）财务管理水平，严肃财经纪律，发挥财务监督职能，规范公司财务行为，根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等规定，结合实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各单位。
第三条财务稽核是依据国家各项方针政策、有关财务法律法规和财务会计制度、会计核算规则、财务管理制度以及岗位责任制等各项法律法规及规章制度，对本单位及所属单位的财务管理、会计核算业务进行审核、监督与检查的活动。
还包括对所属各单位贯彻执行公司的决策部署和财务监督职能的执行情况，以及全面预算、经济效益和生产运营的真实性、合法性、合规性、效益性进行审核、监督与检查。
第四条财务稽核的原则（一）合法性原则。
必须以党和国家的政策、法律法规及集团公司及公司的相关制度规定作为判断经济活动是否合法合规的依据。
（二）真实性原则。
自觉遵守职业道德规范，以事实为依据，恪尽职守，保持客观公正开展相关工作。
（三）重要性原则。
根据财务稽查的目的，选择相关重要的经济事项进行重点检查、跟踪、关注。
（四）可比性原则。
所有数据的收集、采用、分析对比，计算口径和计算方法必须一致，横向纵向上具备可比性。
第五条为保证财务稽核工作独立、客观、公正，对于因与稽核事项有利害关系的工作人员应当回避。
第二章财务稽核岗位设置与职责第六条公司财务部门设置专职稽核岗位，所属单位根据工作需要及人员状况设置相关岗位。
第七条财务稽核人员直接向财务部门负责人及总会计师负责，并根据岗位授权办理稽核事宜。
第八条财务稽核人员应熟悉国家财经方针、政策、制度，熟悉公司及所属各单位内部控制程序及各项财务工作流程。
第九条财务稽核工作职责：（一）检查公司及所属各单位贯彻执行国家有关财经法律法规和集团公司及公司有关财务制度的情况。
工程项目稽核管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目稽核工作，确保工程质量、进度和投资效益，根据国家有关法律法规和行业规范，结合本地区实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于本地区各级政府及所属部门、企事业单位组织实施的各类工程项目。
第三条工程项目稽核工作应遵循以下原则：（一）依法依规、公平公正、公开透明；（二）实事求是、客观公正、科学严谨；（三）预防为主、综合治理、强化责任。
第二章稽核机构与职责第四条建立工程项目稽核机构，负责组织实施工程项目稽核工作。
第五条工程项目稽核机构的职责：（一）制定工程项目稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对工程项目进行全过程跟踪稽核，及时发现和纠正违规问题；（三）对稽核发现的问题，提出整改意见和建议，督促有关单位落实整改措施；（四）对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到有效解决；（五）总结经验，完善稽核制度，提高稽核工作水平。
第三章稽核内容与方法第六条工程项目稽核内容：（一）项目立项、审批、招标、合同签订等环节的合规性；（二）项目资金使用、工程进度、质量、安全等环节的合规性；（三）项目变更、延期、验收等环节的合规性；（四）项目资金拨付、结算、审计等环节的合规性；（五）项目档案、资料的管理情况。
第七条工程项目稽核方法：（一）查阅资料、现场核查、访谈了解、抽样调查等；（二）运用信息化手段，对项目数据进行动态监控；（三）邀请专家、第三方机构参与稽核工作。
第四章稽核程序与要求第八条工程项目稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核内容、时间、人员等；（二）组织实施稽核工作，对发现的问题进行记录；（三）提出整改意见和建议，形成稽核报告；（四）督促有关单位落实整改措施，跟踪复查整改情况。
第九条工程项目稽核要求：（一）稽核人员应具备相关专业知识和技能，公正廉洁，严格保密；（二）稽核过程中，应遵守国家法律法规和行业规范，尊重事实，客观公正；（三）稽核报告应真实、准确、完整，并及时上报。
第五章责任与奖惩第十条工程项目稽核人员应严格遵守工作纪律，对稽核过程中发现的问题，及时上报，不得隐瞒、谎报、漏报。
会计稽核管理办法
财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则第一章总则第一条为规范完善会计稽核制度，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。
本公司各部门稽核工作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效性的特点。
第二章人员设置及岗位职责第四条财务部门设兼职稽核人员。
第五条出纳人员不得兼管稽核工作。
出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。
第六条稽核工作人员的职责。
1、审查各项财务收支；应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。
2、复核会计凭证；会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记帐，对其审核的凭证应签名或盖章。
3、复核帐薄；对帐薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。
发现错误应提出更正意见，让其主管记帐员更正。
4、复核会计报表；会计报表的复核应按季按年进行审核。
第三章稽核人员的权限第七条根据《会计人员职权条例》的有关规定，稽核工作人员有以下权限：1、对不合理、不合法的一切开支，有权拒绝付款和报销。
2、对于手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应退还给经办人，并限期补办手续或更正。
3、对于拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行的事项应及时向领导报告。
第四章稽核工作的依据第八条稽核工作的依据主要有：1、财经法律、法规。
稽核管理办法
中国建筑第八工程局有限公司天津事业部稽核管理办法一、稽核的目的在事业部经济活动中实施稽核的目的是：认真贯彻执行和落实国家的法律法规和企业的规章制度,使各项经济活动程序化、规范化和科学化，规避合同风险和财务风险，降低成本，开源节流，提高企业管理水平和经济效益。
二、稽核的定位按照稽核的职责和性能,稽核定位为企业的各项活动在有权人审批前的最后一道审核，侧重于经济活动的的程序性、真实性、合规性和严密性检查。
三、稽核的原则1、稽核工作坚持遵守国家法律法规和企业规章制度的原则。
2、稽核工作坚持服务于企业中心工作的原则。
3、稽核工作坚持“公正合理、科学严谨、讲求程序、注重细节、高效有力”的工作原则。
三、稽核的范围稽核工作范围涉及企业的各项经济活动,根据事业部经营管理的实际情况,今后一个时期，稽核部门将按照现有的中建八局和公司及事业部的规章制度和管理规定,主要加强对材料、劳务队伍采购招标、分供合同评审签订、成本费用核销、资金支付管理、分供结算等业务严密性、合规性、真实性的检查。
四、稽核的依据1、国家的法律法规、部门规章、行政法规、地方法规、地方规章等。
2、中国建筑第八工程局有限公司《总部管理手册》版本MS０1-20０7、《分公司管理手册》版本MS0２－２007、《项目管理手册》版本ＭS０3-2０0７及现行有关规章制度。
3、中国建筑第八工程局有限公司中南分公司《工程预结算商务工作管理办法》、《分包签证管理办法》、《物资设备管理办法》、《项目资金管理办法》、《费用核销程序》。
4、中南公司天津事业部《费用核销流程》、《财务资金管理规定》。
五、稽核的重点1、材料设备供应商招议标按照中建八局程序文件和《中南公司物资设备管理办法》以及事业部管理规定,继续加强物资供应商资信、招议标文件的规范化、招标工作的程序化、采购合同文本的标准化、合同条款等方面的检查稽核工作。
2、材料设备费用核销着重加强材料设备供应数量、材料单价、材料设备价款结算和材料设备费用核销过程中真实性、合规性的检查核对工作，降低费用支出过程中的合同风险和财务风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
三阶文件稽核管理办法文件编号：MLK-I-029版本号：A.0项目页次0.0 封面 (1)1.0 目的 (2)2.0 适用范围 (2)3.0 稽核小组组织结构与职责、权利 (2)4.0 稽核小组组织架构 (3)5.0 资源配置要求 (4)6.0 稽核内容 (4)7.0 管理工具 (5)8.0 稽核程序 (7)9.0 引用文件与表格 (7)核准：审核：编制：日期：日期：日期：分发号：1.0 目的1.1 为加强管理人员的责任心，执行力，规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率和工作质量，推进管理变革，特制订本管理办法。
1.2 督促任务的落实和各项制度、规定的被执行，检查进度，发现错误。
1.3 通过开处罚单和稽核通报的方式，让犯错的人和没有严格执行规定、没有按时完成任务的人，有强烈的压力感，有被约束、被监督感，做得好的人有被承认感和荣誉感，从而在外力的影响下促成事情朝着对企业有利的方向发展。
2.0 适用范围2.1公司各部门、各岗位。
2.2《奖处规定》属于本程序子流程。
3.0 稽核小组组织结构与职责、权利：3.1稽核小组权责：3.1.1稽核小组代表总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2稽核检查各部门、各岗位对公司成本、质量、交期、流程文件、资源投入是否合理、物流的正确性、持续改进会议决议的执行情况、绩效数据真实性等全方位进行稽核；3.1.3 对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权；3.1.4 有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会。
3.1.5有权调用技术部门人员对稽核专业问题进行鉴定、分析。
3.1.6本程序的实施与更改由稽核小组主导。
3.2稽核小组组长权责：3.2.1根据公司战略随时调整稽核重点从而推动公司战略目标实现；3.2.2根据稽核结果指出公司需流程优化的地点交流程优化工程师及总经办；3.2.3 接受总经办所分配的稽核工作任务；3.2.4 为稽核小组稽核专员分解稽核任务，并提出专项稽核建议；3.2.5主持稽核小组日常工作，包括稽核小组例会、稽核专项会议的召开；3.2.6 为稽核专员和公司员工的稽核工作提供建议或指导；3.2.7 对稽核专员的工作进行检查和跟进。
3.3稽核专员权责：3.3.1按时按质完成稽核小组组长分配的稽核任务；3.3.2根据公司战略目标对成本、质量、交期、流程文件、资源投入是否合理、物流的正确性等全方位进行稽核从而推动公司战略目标的达成。
3.3.3对稽核结果进行统计分析、通告从而推动各部门持续改进。
3.3.4对稽核过程发现的流程问题转流程优化工程师进行流程优化从而推动流程顺畅。
3.3.5对不符合项发出《不符合项报告》并追踪改善状况。
3.3.6按时完成《稽核调查报告》、《奖处申请单》的填制和签名；3.4 审计高级专员权责3.4.1、按计划对财务报表相关资料进行稽查分析报告3.4.2、按计划对ERP内控管理系统进行稽查报告3.4.3、优化内控管理机制、完善ERP流程制度3.4.4、提据公司的战略目标、提供具有监督性的决策管理数据3.4.5、参与体系内审及外审工作4.0稽核小组组织架构：4.1 稽核小组直属总经办，对总经办直接负责；4.2 建立以稽核小组组长、稽核专员为组员的稽核小组；4.3 组织架构及人员配置。
稽核组长：李新梅稽核专员：苏奕芬何益梅张敏唐新平4.4稽核程序协力部门责任：4.4.1稽核小组执行稽核任务时，各部门应配合，不得以没有时间或其它理由拒绝。
4.4.2营运副总经理：调查报告审核。
5.0资源配置要求5.1 稽核小组人事任命5.2 人员5.2.1稽核小组属总经办旗下一个正式功能单位，人员来源与公司其它职能组织相同，通过人力资源部外招或者内招。
5.2.2 审计高级专员、稽核专员属稽核小组全职人员，要求熟悉全厂各部门业务和运作流程，具有较强的沟通协调能力，受过ISO9001：2000质量体系、ISO14001：2004环境体系，社会责任SA8000外训，有很强的原则性和判断能力，尊重事实真相，具备先进企业成本内控管理模式的精髓及较强的财务分析能力，熟悉ERP内控管理软件、财务软件及相关的办公软件。
5.2.3 稽核组长一名：根据公司战略随时调整稽核计划推进公司战略目前达成，思维敏捷，思路清晰；熟悉公司运作流程，具备较强组织沟通能力；受过ISO9001：2000质量体系、ISO14001：2004环境体系、SA8000审核培训，并获得内审证、外审证。
稽核组长是全职人员，属稽核小组组织结构中编制（见组织结构图），由人事招聘、运营副总确认。
5.2.4 助理一名：将稽核专员的稽核报告形成电子档，要求熟练使用计算机制作WORD、EXCEL表格，打字速度每分种45个以上。
责任心强，做事灵活，思路清晰。
5.3设施：5.2.1办公场地一处：用于稽核小组办公之用，配备电脑、办公用品等必备物品。
5.4环境：安静、通风办公场所。
6.0 稽核内容6.1 成本；6.2 质量；6.3 交期；6.4 流程文件；6.5 资源投入是否合理；6.6 物流的正确性；6.7 持续改进会议决议执行状况；6.8 绩效数据真实性；6.9其它临时立项事件调查；7.0管理工具：7.1《奖处规定》：为了有效推动各部门执行力，推进管理变革，经内部成员讨论和广泛听取外部协力建议，编写制定《奖处规定》文件。
该管理规定经各总监和公司运营副总审核后方可生效。
文件生效后由文控中心负责文件的发放和备案存档。
文件分发：人力资源部、培训部、资讯部、总务部、财务部、市场部、采购部、生管部、仓储部、产品部、研发部、工程部、试产与样品部、自动化、设备部、工模部、工艺改善部、创意设计部、装配部、电子部、注塑部、品保部、IQC部、实验室。
7.2《调查报告》：稽核小组在接到调查事件后首先给提出要求调查人员详细了解情况，尽可能多获得与事件有关的主要线索记录于《调查报告》中问题点描述栏，提高调查效率，稽核专员在调查之前应先了解调查事件的流程规定避免因对流程不熟悉导致调查思路不清晰。
准备工作完成后找相关责任人调查情况，被调查人员应配合稽核专员的调查，不得拒绝，否则按《奖处规定》追究责任，稽核专员将调查客观实事填写在《调查报告》中事情经过栏，只需客观描述实事不加任何评价和修饰词语，事情经过栏应包括事件发生时间、地点、人物、发生了什么事情、导致了什么结果、证据记录等，此栏必需由被稽核部门责任人签名确认，如稽核专员记录为客观实事责任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字。
对于复杂的事件，稽核专员有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会，被稽核部门和员工应配合，不得拒绝，否则按《奖处规定》追究责任。
调查过程中对于知道实情但又故意隐瞒实情的人员，按《奖处规定》加培处罚。
对于技术含量非常高，稽核专员无法判定被稽核技术人员所说真假，同时又为防止技术人员蒙骗过关，稽核专员有权调用公司资深工程师、资深师傅、技术系统总监、经理、主管对被稽核技术人员的解说进行确认，相关资深工程师、资深师傅、技术系统总监、经理、主管应配合，不得拒绝，否则按《奖处规定》追究责任。
事件调查完成后，稽核专员根据目前文控受控文件规定对调查事件做出结论填写于《调查报告》中异常存在问题点栏，需指出不符合流程文件的哪一条，哪一款，如导致错误的问题点没有文件规定或流程文件已不适合公司现状，稽核专员将情况应转企划部流程优化工程师对流程进行优化同时将问题反馈到总经办。
确定责任部门责任人后联合协力部门对本次异常导致的损失进行统计录于《调查报告》中异常导致损失栏，协力部门应配合，不得拒绝，否则按《奖处规定》追究责任。
根据异常损失统计结果，再根据《奖处规定》确定相关责任人赔偿比例填写于处理结果栏，此赔偿结果需经运营副总审核后生效。
7.3《奖处申请单》：稽核专员根据《调查报告》中的处理结果对责任人开出《奖处申请单》，单据中奖处事由栏必须客观描述出错原因，违反流程文件的第几条，第几款，错误对公司造成的损失，根据《奖处规定》第几条、第几款应受到怎样的处罚。
稽核专员将填写完成后的《奖处申请单》按流程给到当事人、部门主管、系统总监、运营副总确认签字，部门主管处罚需给到总经理签字。
稽核专员反馈为客观事实责任人拒绝签字的由其上一级主管确认签字生效并对拒绝签字的当事人酌情加倍处罚，稽核专员反馈为客观事实部门主管拒绝签字的由上一级系统总监确认签字并对拒绝签字的部门主管酌情加倍处罚。
同一问题当事人不签字，部门主管也不签字的情况稽核小组需找当事人、部门主管、总监办一起重新讨论沟通思想后决定。
从接到稽核任务开始计时，稽核小组应在24小时内完成《调查报告》要求记录的全部内容及《奖处申请单》的签核过程，在每天下午的在持续改进会议中宣布结果，如有特殊原因不能按时完成的应提前向立项要求调查人和稽核小组组长说明，稽核小组组长向总监办说明。
稽核专员应在持续改进会议结束后1个小时内将《调查报告》使用内部邮箱发给全厂主管、全厂总监、总经理，抄送热键科技，并将《调查报告》打印出张贴到宣传栏。
邮件发出后拒绝签字人员严禁利用公司邮件对稽核结果进行公开诋毁，否则按《奖处规定》处罚。
稽核专员应在持续改进会议结束后1小时内将《奖处申请单》交人力资源部，人力资源部接到《奖处申请单》后在半个工作日内发出通告。
所有工作完成后稽核专员当天将《调查报告》、《奖处申请单》汇总成《稽核处罚汇总表》保存形成公司教育案例。
财务部核算工资时对被处罚人进行扣款，并将《奖处申请单》存档备查。
7.4《稽核计划》：稽核小组除了对专案稽核以外还会根据公司战略目标对成本、质量、交期、流程文件执行情况、资源投入是否合理、物流的正确性、持续改进会议决议事项的执行状况、绩效数据真实性等全方位进行计划稽核。
7.5《检查表》：稽核专员按《稽核计划》对公司各部门进行稽核，稽核专员将稽核过程中看到的现状记录于《检查表》中。
7.6《不符合项报告》：稽核专员对稽核过程中发现违反流程文件规定的，现场直接给责任部门主管开出《不符合项报告》要求责任部门限期整改，不符合描述栏应客观描述现场情况，应指出不符合流程文件的第几条，第几款给到部门主管确认签字，如稽核专员描述为客观实事责任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字，拒绝签字人员按《奖处规定》处罚，被开出《不符合项报告》的部门负责人根据稽核专员要求的完成时间填写原因分析和纠正预防并签名确认后交稽核专员。
对于稽核专员在稽核过程中发现的问题点没有文件规定或文件规定已不适合稽核专员将现状转企划部流程优化工程师同时将信息反馈给总经办。
稽核专员在整改期限到后三个工作日内再次进行稽核，并将整改稽核结果如实填报在《不符合报告》中追踪状况栏上，如无按期整改依《奖处规定》处罚。