商业银行全面风险管理培训教材
银行风险管理培训资料讲义
银行风险管理培训资料讲义第1 章风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。
1.1 风险与风险管理1.1.1风险与收益1.风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式；（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性，符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。
2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失——提取准备金和冲减利润非预期损失——资本金（第四节）灾难性损失——保险手段1.1.2风险管理与商业银行经营商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。
商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能；风险的分散（行业、区域、期限、客户的分散）、对冲（如利率和货币互换）和转移（如资产证券化）。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。
从业务指导上升到战略管理，从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。
3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。
贷款定价。
4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。
实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。
5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。
商业银行风险管理培训
五级分类 贷后监督检查、 关联客户及大额贷款检查预警分析 停牌制度 新增信贷业务信息反馈和定期分析 档案制度
六项制度
单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋养。恰如其分地表达观点，往往事半功倍。当您的内容到达这个限度时，或许已经不纯粹作用于演示，极大可能运用于阅读领域；无论是传播观点、知识分享还是汇报工作，内容的详尽固然重要，但请一定注意信息框架的清晰，这样才能使内容层次分明，页面简洁易读。如果您的内容确实非常重要又难以精简，也请使用分段处理，对内容进行简单的梳理和提炼，这样会使逻辑框架相对清晰。
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202X
商业银行风险管理
主 要 内 容
添加标题
国内外风险管理不当造成的损失
01
添加标题
商业银行风险管理框架
02
添加标题
商业银行管理方法论
03
添加标题
城市商业银行面临的挑战
04
一、国内外风险管理不当造成的损失
金融机构管理不善所带来的损失
金融灾难
早期预警10条信号
贷后管理
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商业银行风险管理教材(PPT79页)
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
商业银行全面风险管理培训教材
3.什么是风险管理（1/3）
银行业的业务管理是管理风险 风险管理的本质是对风险敞口的管理 风险管理要求制衡和效率 风险管理能够创造价值
3.什么是风险管理（2/3）
风险处理策略
高
可 能 性
低 小
转移
避免
可接受
l 油价高涨后的3年中，德克萨斯州银行的建筑贷款增长为初期的三倍
巴林银行倒闭事件：1995年（2/4）
l 1763年，巴林银行成为世界首家“商业银行”。巴林家族先后获得了五个世袭 的爵位，从而奠定巴林银行显赫地位的基础。
l 里森被视为巴林银行期货与期权结算方面的专家。1992年，总部决定派他到 新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。
1.1 金融机构风险管理（4/4）
案例启示
l 实际经济生活中引发信用风险、市场风险和操作风险的因素 往往是相伴而生
l 由于多重因素的风险管理失控而导致整个机构遭受灭顶之灾 l 银行业监管机构要求商业银行对信用风险、市场风险和操作
风险资本需求的评估采取一种全方位的风险管理观
1.2 风险管理演进（1/3）
长期资产管理公司倒闭：1998 （3/4）
l 长期资产管理公司被业界誉为“梦幻组合”，从1994年3月成立到1997年底，长 资已将投资者每一美元的投资变成了三美元
l 长资股本不足5亿美元，但是利用15倍的杠杆比率投资，结果一旦失败，则杠 杆比率的负效应立即将高风险变为现实的惨败
l 投机者同行竞争对手增多, 这无形中加大了投机风险。同时，东南亚等一些国 家和地区对对冲基金的防范与反击，例如98年8月份台湾下令禁止索罗斯旗下 的对冲基金进人；香港政府在外汇市场和股市主动出击,与对冲基金针锋相对
商业银行全面风险管理培训教材(PPT 50页)
1.1 金融机构风险管理
案例 德克萨斯州银行危机 巴林银行倒闭事件 长期资产管理公司倒闭
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德克萨斯州银行危机：1980—1989年（1/4）
1980到1989年之间：美国德克萨斯州有425家商业银行倒闭，其中包括该州10 家最大的银行控股公司中的7家（还有另外的2家最大的银行控股公司与该州 以外的银行合并）。
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2.3 对全面风险管理的认识：体系
全面风险管理 体系
公司治理 模块
风险战略与 制度模块
技术与信息 模块
资本管理 模块
内控与审计 模块
董事会 董事委员会 风险文化 风险政策 IT 工具/模型 绩效评价 资本配置 内控合规 独立审计
高管层 管理委员会 风险战略 风险制度
流程
职能风险部 业务风险部
国 家 风 险
市 场 风 险
操 作 风 险
风险与收益
纯粹风险
投机性风险
流 动 性 风
法 律 风 险
声 誉 风 险
险
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2.风险有哪些类别（2/3）
风险金字塔
更
系统性
风险
少
控
商业
监督与
战略
法律
制
风险
风险
力
声
誉
风
险
信用 风险
市场 风险
操作 风险
流动性 风险
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2.风险有哪些类别（3/3）
全面风险管理框架
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
商业银行全面风险管理
二 、商业银行风险管理
（ 一 ）商业银行风险管理的定义 商业银行通过研究风险发生的规律 ，对风险
进行识别和度量 ，利用风险管理技术进行风险 预测和管理 ，从而达到控制风险和降低损失的 过程。
二 、商业银行风险管理 （二） 商业银行全面风险管理
1 、全面风险管理（ enterprise wide risk management,ERM） COSO(全美反欺诈财务报告委员会)提出的一个概念。
第三节 商业银行全面风险管理
一 、商业银行全面风险的内部管理 （ 一 ）商业银行全面风险的内部控制 全面风险内部控制是指商业银行在全面风险识别和度量的
基础上 ，根据全面风险性质和商业银行对整体风险的承受 力 ，对全面风险所包含的不同类型、不同程度的风险，采 取恰当的应对策略对整体风险进行控制的过程。 •全面风险管理方法主要包括以下几种： 1 、全面风险控制
狭义的商业银行风险仅指商业银行在经营中由于各种因素 而招致经济损失的可能性 ，或者说是银行的资产和收入遭 受损失的可能性（直接损失） 。
•准确理解商业银行风险定义的内涵必须把握以下几点： 1 、商业银行风险不同于商业银行损失
商业银行风险只是预示着商业银行在业务经营活动中遭受 不利结果的可能性 ，而商业银行损失则是一种现实结果， 两者不能混同。
（ 二）银行全面风险度量指标
1 、敏感性指标
•其中 ， 为风险暴露 ， 即表示风险资产对风险因子F的敏感性。 • 为全面风险资产的价值变化 •敏感性是在线性相关假设前提下对风险进行度量 ，而线性近似并不 能很好地描述资产价格变化的特点 ， 因此 ，运用敏感性指标对全面风 险进行度量有一定的缺陷； 其次 ，风险因子的变化不是瞬时发生的 ， 需要考虑时间因素。
商业银行风险管理培训大纲
商业银行风险管理培训大纲第一天（上午）课程主题：信用风险测量与管理培训目标：学员掌握违约概率的测算、信用评级的基础知识，了解四大信用风险组合模型的原理，掌握各类风险缓释技术，能讣算信用风险价值。
掌握固左收益i正券、外汇、股权和商品市场的基本知识及其风险，了解衍生产品的定价原理，掌握风险识别、敞口il•算方法，了解风险价值方法原理、运用，能通过基本参数计算风险价值。
了解市场风险的对冲技术。
培训内容：1、信用风险导论结算前风险结算风险结算风险的处理信用风险的成因信用风险管理信用风险与市场风险的管理信用风险测疑：信用损失信用风险测量：联合事件信用风险的分散化2、违约概率与转移概率信用事件历史违约率累积与边际违约率转移概率预测违约概率公司违约与国家违约第一天（下午）培训内容：3、回收率回收率的定义回收率的估计本参数计算风险价值。
了解币场风险的对冲技术。
培训内容：1、债券市场债券市场概述固左收益证券：类型与报价方法2、债券定价与分析基础净现值、未来值即期与远期利率、收益率曲线分析3、固定收益风险影响收益率的因素债券价格与收益的波动性相关性利率风险真实收益率风险信用差价风险提前偿还风险固左收益的组合风险4、按揭支持证券按揭支持证券概述提前还款风险金融工程与CMO5、衍生产品基础衍生产品市场概述远期合约远期合约的左价期货合约期货合约的左价互换合约互换合约的左价6、期权基础期权概述期权的现金流看跌•■看涨平价期权的组合7、期权泄价8、固左收益衍生产品远期期货掉期期权9、股权市场股权市场概述股权定价股票指数可转换债与认股权证介绍可转换债与认股权证的左价10、股权衍生产品股票指数期货股票期权股票互换11、股权风险股票市场波动性CAPM因素模型12、货币市场及货币风险货币市场概述货币掉期介绍货币掉期及苴左价货币的波动性货币之间的相关性贬值风险交叉汇率的波动性13、商品市场及商品风险商品市场概述及产品类型商品期货的建价商品期货与预期即期价格商品波动性风险交收与淸算风险第二天（下午）培训内容：货币危机政策风险15、风险因素的识别市场风险损失来源的分解时间风险与间断性波动性风险16、市场风险管理概述金融市场风险介绍度量风险的几种方法概述17、V aR方法VaR的妃义VaR的参数：置信水平、时间段巴塞尔对VAR参数的规泄局部估值法完全估值法Delta-gamma 方法Delta-正态方法历史模拟法蒙特卡罗法VaR方法比较VaR计算实例VaR的局限与另类风险指标（如条件风险值）18、压力测试为什么需要压力测试情景分析一维情景的产生多维情景的产生压力测试模型及参数管理压力测试19、风险因子建模正态分布胖尾GARCHEWMA隐含分布20、风底蘸期权数据风险预算概述风险预算在资产分配程序中的应用风险预算实例21、对冲线性风险单位对冲基差风险最优对冲比率对冲比例作为回归系数久期对冲BETA对冲22、非线性风险：期权期权估值：左义、泰勒展开式与期权定价敏感性：delta和gamma敏感性：vega敏感性：rho敏感性：theta 期权建价与敏感性23、非线性风险的对冲：期权动态对冲期权收益的分布24、风险敞口的识别与测量风险现金流敞口的变动性25、流动性风险流动性风险的原因资产流动性风险负债流动性风险流动性风险敞口的测量商业银行的流动性风险、挤提与流动性风险贴现窗口与存款保险的作用人寿保险与财产保险公司的流动性风险26、流动性风险的管理流动性风险管理手段管理手段比较第三天（上午）课程主题：商业银行员工道徳和法律风险及其防范培训目标：培养银行员工树立正确的风险观和道徳观，正确理解银行风险文化的内涵培训内容：1我国商业银行员工道徳和法律风险的认知与分析1.1我国商业银行员工道徳和法律风险的内涵商业银行员工道徳和法律风险涵义的界左我国商业银行员工逍徳和法律风险类別的划分我国商业银行员工道徳和法律风险特征的诠释我国商业银行员工道徳和法律风险危害性的分析1.2我国商业银行员工道徳和法律风险形成根源我国商业银行员工逍徳和法律风险形成的经济学分析我国商业银行员工逍徳和法律风险形成的管理学分析我国商业银行员工道徳和法律风险管理的现状分析2我国商业银行员工道徳和法律风险评估的方法信用评分法评估银行员工的风险综合评价法评估我国商业银行员工道徳和法律风险3我国商业银行员工道徳和法律风险状况3.1我国商业银行员工道徳和法律风险评估体系构建的整体框架3.2我国商业银行员工逍徳和法律风险评估指标体系的形成我国商业银行员工道徳和法律风险评估体系指标选取的原则我国商业银行员工逍徳和法律风险评估体系指标选取的方法我国商业银行员工道徳和法律风险评估体系指标的确定3.3我国商业银行员工道徳和法律风险评估模型指标权重的确立评估体系的建立3.4案例分析案例一：银行高级职员道徳和法律风险实例案例二：银行普通职员道徳和法律风险实例案例一、二的比较分析4商业银行员工道徳和法律风险管理的方向和建议商业银行员工道徳和法律风险管理的方向商业银行员工道徳和法律风险管理的建议5商业银行风险管理文化体系建设第三天（下午）课程主题：商业银行客戸信用的评估技术与方法培训目标：掌握商业银行客戸的评估技术与方法培训内容：1.信用评估分析框架可比性信用评估的三阶段十步骤2.财务分析财务报表体系构成经营活动在资产负债表的体现经营活动在损益表的体现经营活动在现金流量表的体现三张报表的勾稽关系客户偿债能力分析运用彫响客户偿债能力的因素客户营运能力分析运用有效分析客户营运能力的方法客户获利能力分析运用有效分析客户获利能力的方法3.信用评估的综合运用对赊销客户合理分类管理营运资产评估模型营运资产评估模型的用途特征分析评估模型特征分析评估模型的用途合理信用额度的估算公式合理信用期限的考虑因素4.信用评估演练信息量化的手段客观评价加主观评价的运用。
商业银行风险管理教材
商业银行风险管理教材商业银行风险管理教材第一章:商业银行风险管理概述1.1 商业银行的风险管理意义1.2 商业银行风险管理的基本原则1.3 商业银行风险管理的体系结构1.4 商业银行风险管理的流程第二章:信用风险管理2.1 信用风险的定义和来源2.2 信用风险评估方法2.3 信用风险管理工具2.4 信用风险控制和监测第三章:市场风险管理3.1 市场风险的定义和来源3.2 市场风险度量方法3.3 市场风险管理工具3.4 市场风险控制和监测第四章:流动性风险管理4.1 流动性风险的定义和来源4.2 流动性风险度量方法4.3 流动性风险管理工具4.4 流动性风险控制和监测第五章:操作风险管理5.1 操作风险的定义和来源5.2 操作风险评估方法5.3 操作风险管理工具5.4 操作风险控制和监测第六章:利率风险管理6.1 利率风险的定义和来源6.2 利率风险度量方法6.3 利率风险管理工具6.4 利率风险控制和监测第七章:外汇风险管理7.1 外汇风险的定义和来源7.2 外汇风险度量方法7.3 外汇风险管理工具7.4 外汇风险控制和监测第八章:跨境风险管理8.1 跨境风险的定义和来源8.2 跨境风险度量方法8.3 跨境风险管理工具8.4 跨境风险控制和监测第九章:法律风险管理9.1 法律风险的定义和来源9.2 法律风险评估方法9.3 法律风险管理工具9.4 法律风险控制和监测第十章:信息安全风险管理10.1 信息安全风险的定义和来源10.2 信息安全风险评估方法10.3 信息安全风险管理工具10.4 信息安全风险控制和监测第十一章:商业银行风险管理的发展趋势和挑战11.1 国内外商业银行风险管理的发展趋势11.2 商业银行风险管理的挑战和应对措施结语:商业银行风险管理的作用和对实体经济的贡献以上是一份关于商业银行风险管理的教材大纲，可以根据需要进行补充和修改。
商业银行风险管理是当前银行业最重要的任务之一，对保障银行稳定运营、防范金融风险至关重要。
商业银行风险管理培训教材
展，人工智能技术被引入到商业银行的信用风险管理中。 人工智能在该领域的运用，克服了统计等方法对假设较强 的要求以及静态反映信用风险的缺点。其代表方法就是神 经网络分析方法。
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• 阿尔特曼确立的分辨函数为：
Z=0.012（X1）+0.014（X2）+0.033（X3）+0.006（X4）+0.999（X5）
其中，X1：流动资本/总资产（WC/TA） X2：留存收益/总资产（RE/TA） X3：息前、税前收益/总资产（EBIT/TA） X4：股权市值/总负债帐面值（MVE/TL） X5：销售收入/总资产（S/TA）
zz值模型由美国纽约大学值模型由美国纽约大学斯特商学院教授阿尔特曼斯特商学院教授阿尔特曼altmanaltman于于19681968年提出他根年提出他根据数理统计中的辨别分析技术对银行过去的贷款案例进据数理统计中的辨别分析技术对银行过去的贷款案例进行统计分析选择一部分最能够反映借款人的财务状况行统计分析选择一部分最能够反映借款人的财务状况对贷款质量影响最大最具预测或分析价值的比率设计对贷款质量影响最大最具预测或分析价值的比率设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型也称之出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型也称之为判断函数对贷款申请人进行信用风险及资信评估
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传统的信用风险度量方法
• 现在广泛应用的量化模型之一是统计模型，它们是在
Fisher于1936年作出的启发性研究之后提出来的。常见的 模型有线性概率模型、logit模型、probit模型和判别分析 模型。其中以判别分析模型和logit模型应用最广。
商业银行全面风险管理
商业银行全面风险管理商业银行全面风险管理一、概述1.1 风险管理的定义风险管理是商业银行为了在经营活动中降低风险并保护利益所采取的一系列措施和方法的总称。
1.2 风险管理的目标风险管理的目标是确保商业银行在经营过程中能够识别、评估、控制和监控风险，以保护银行资产、避免损失并提高盈利能力。
1.3 风险管理的原则.全面性原则：风险管理需要覆盖银行所有的业务和环节。
.防范性原则：风险管理应当以防范为主，预防风险事故的发生。
.科学性原则：风险管理需基于科学的风险评估、度量和计量方法。
.适度性原则：风险管理应适应银行的经营特点和实际情况。
.主动性原则：风险管理需要主动地进行风险识别和管理控制。
二、风险管理框架2.1 风险管理结构2.1.1 风险管理委员会风险管理委员会负责制定和审议风险管理政策、制度和方案，统筹协调各项风险管理工作。
2.1.2 风险管理部门风险管理部门负责具体实施风险管理政策、制度和方案，监测和评估风险状况，并提出相应的风险应对措施。
2.1.3 风险控制部门风险控制部门负责开展风险控制活动，设计和实施风险控制策略，确保风险处于可接受的范围。
2.2 风险识别与评估2.2.1 风险分类风险可以分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、战略风险等类别。
2.2.2 风险评估方法风险评估可以采用定性和定量的方法，包括风险矩阵、模型测算等。
2.3 风险控制与监测2.3.1 风险控制措施风险控制措施包括设置风险限额、分散化投资、建立风险保证金等。
2.3.2 风险监测系统风险监测系统用于实时监测风险指标和风险事件的发生情况，及时进行预警和反应。
2.4 风险报告与沟通2.4.1 风险报告周期风险报告应按周、月、季度和年度进行，以及需要时进行特殊风险报告。
2.4.2 风险沟通与培训风险沟通应当定期与不定期进行，在公司内部和外部都要进行。
三、具体风险管理措施3.1 信用风险管理3.1.1 客户准入准则设立客户准入准则，包括信用评级、抵押品要求等。
商业银行全面风险管理培训教材.ppt
可接受 自我保险 预留储备 增加监督
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主要内容
一、商业银行为什么需要全面风险管理 二、什么是商业银行的全面风险管理 三、我行全面风险管理的实践与展望
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一、商业银行为什么需要全面风险管理 金融机构风险管理：案例与启示 风险管理演进：理论与监管的视角
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1.1 金融机构风险管理
➢ 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动 而使本行表内和表外业务发生损失的风险
➢ 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外 部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险
➢ 流动性风险是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和 未来所需资金而对本行经营所产生的风险
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长期资产管理公司倒闭ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1998 （3/4）
长期资产管理公司被业界誉为“梦幻组合”，从1994年3月成立到1997年底，长 资已将投资者每一美元的投资变成了三美元
长资股本不足5亿美元，但是利用15倍的杠杆比率投资，结果一旦失败，则杠 杆比率的负效应立即将高风险变为现实的惨败
投机者同行竞争对手增多, 这无形中加大了投机风险。同时，东南亚等一些国 家和地区对对冲基金的防范与反击，例如98年8月份台湾下令禁止索罗斯旗下 的对冲基金进人；香港政府在外汇市场和股市主动出击,与对冲基金针锋相对
两个错误帐户和里森一人身兼交易与清算二职 ，为里森日后隐瞒其他交易员 的失误行为提供了机会。
巴林银行在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有 警惕到其内部控管的松散及疏忽。
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌。至2 月23日，里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约。里森为巴林所带来 的损失终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结 的命运。
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分支机构
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2.3 对全面风险管理的认识：流程
决策→管理→执行循环
风险识别 风险计量 风险控制 风险监测 风险处置 风险补偿
个体识别
频率
系统
个体监测
预期损失
风险评估
大小
总体识别
限额
总体监测
授权
压力测试
监督
风险报告
非预期损失 极端损失
风险管理战略→政策→制度
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2.3 对全面风险管理的认识：组织架构
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2.2 全面风险管理架构：COSO的“348”框架（1/2）
COSO的全面风险管理框架 三个维度 四个目标 八个要素
标目
战
经略
合 规
报 告 目
营 目 标
目 标
目标
标
要素
监控 信息与沟通
控制活动 风险应对 风险评估 事项识别 目标设定 内部环境
各
各
整
职
条
子
个
能
业
公
企
部
务
司
业
门
线
层级
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公司治理与风险管理有什么关系？
公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供了对风险由上 而下的监控与管理 ➢ 近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则
这些最佳守则指出建立风险管理是董事会及管理层的责任
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2.3 对全面风险管理的认识：组织架构（2/4）
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
两个错误帐户和里森一人身兼交易与清算二职 ，为里森日后隐瞒其他交易员 的失误行为提供了机会。
巴林银行在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有 警惕到其内部控管的松散及疏忽。
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌。至2 月23日，里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约。里森为巴林所带来 的损失终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结 的命运。
商业银行全面风险管理
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主要内容
一、商业银行为什么需要全面风险管理 二、什么是商业银行的全面风险管理 三、我行全面风险管理的实践与展望
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知识点回顾 什么是风险 风险由哪些类别 什么是风险管理
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1.什么是风险（1/2）
定义 风险指的是发生负面影响的不确定性。 风险指的是对银行实现既定目标可能产生影响的一种不确定性， 这种不确定性既可能是风险损失，也可能是风险收益。
可接受
避免 小心管理
低 小
影响程
大
度
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3.什么是风险管理（3/3）
风险处理策略
风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场
小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度
风险分散 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度
风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排
1988年:《统一资本计量与资本标准 的国际协议》（巴塞尔协议）
国际监管协作
《巴塞尔协定》
老协议的不足 商业银行的创新
2004年:《巴塞尔 新资本协议》
v 有效银行监管的核心原则（1997.9） v 银行机构流动性风险管理的稳健做法（
2000.2）
v 操作风险管理与监管的稳健做法（2003 .2）
v 利率风险管理与监管原则（2004.7） v ……
油价高涨后的3年中，德克萨斯州银行的建筑贷款增长为初期的三倍
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巴林银行倒闭事件：1995年（2/4）
1763年，巴林银行成为世界首家“商业银行”。巴林家族先后获得了五个世 袭的爵位，从而奠定巴林银行显赫地位的基础。
里森被视为巴林银行期货与期权结算方面的专家。1992年，总部决定派他到 新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。
➢ 除上述风险外，本行还关注声誉风险、国别风险以及外部监管部门或本行董 事会要求关注的其他风险
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3.什么是风险管理（1/3）
银行业的业务管理是管理风险 风险管理的本质是对风险敞口的管理 风险管理要求制衡和效率 风险管理能够创造价值
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3.什么是风险管理（2/3）
风险处理策略
高
转移
可 能 性
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1.1 金融机构风险管理（4/4）
案例启示 实际经济生活中引发信用风险、市场风险和操作风险的因素
往往是相伴而生 由于多重因素的风险管理失控而导致整个机构遭受灭顶之灾 银行业监管机构要求商业银行对信用风险、市场风险和操作
风险资本需求的评估采取一种全方位的风险管理观
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1.2 风险管理演进（1/3）
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1.2 风险管理演进（3/3）
巴塞尔新协议：全球银行风险管理标准资本充足率最低 Nhomakorabea监
市
资
督
场
本
检
纪
要
查
律
求
基本目标： 将风险同资本紧密地结合起来并以 此激励银行提高风险管理的水平
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主要内容
一、商业银行为什么需要全面风险管理 二、什么是商业银行的全面风险管理 三、我行全面风险管理的实践与展望
20世纪70－80年代 资产负债管理理论
伴随着金融自由化 浪潮，资产负债管 理理论应运而生。 主要思想是要使经 营的安全性、流动 性、收益性达到均 衡，对资产和负债 同时进行协调管 理。
20世纪80年代后期至今
资本管理理论
资本管理理论以巴 塞尔协议为指导， 通过最低资本充足 率的要求，将银行 的经营管理活动中 的风险与其资本联 系起来。
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从内部控制到全面风险管理
内部控制五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督 此五要素已体现在中国人民银行制定的《商业银行内部控制指引》之中
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2.3 对全面风险管理的认识：内容
全面风险管理
全部机构 全部业务 全部风险 全过程 全新方法
全员风险 文化
信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 其它风险
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长期资产管理公司倒闭：1998 （3/4）
长期资产管理公司被业界誉为“梦幻组合”，从1994年3月成立到1997年底，长 资已将投资者每一美元的投资变成了三美元
长资股本不足5亿美元，但是利用15倍的杠杆比率投资，结果一旦失败，则杠 杆比率的负效应立即将高风险变为现实的惨败
投机者同行竞争对手增多, 这无形中加大了投机风险。同时，东南亚等一些国 家和地区对对冲基金的防范与反击，例如98年8月份台湾下令禁止索罗斯旗下 的对冲基金进人；香港政府在外汇市场和股市主动出击,与对冲基金针锋相对
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2.3 对全面风险管理的认识：体系
全面风险管理 体系
公司治理 模块
风险战略与 制度模块
技术与信息 模块
资本管理 模块
内控与审计 模块
董事会 董事委员会 风险文化 风险政策 IT 工具/模型 绩效评价 资本配置 内控合规 独立审计
高管层 管理委员会 风险战略 风险制度
流程
职能风险部 业务风险部
可接受 自我保险 预留储备 增加监督
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主要内容
一、商业银行为什么需要全面风险管理 二、什么是商业银行的全面风险管理 三、我行全面风险管理的实践与展望
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一、商业银行为什么需要全面风险管理 金融机构风险管理：案例与启示 风险管理演进：理论与监管的视角
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1.1 金融机构风险管理
1988年，德克萨斯州有175家银行倒闭，它们的总资产达到473亿美元，占该 州1987年底所有银行资产总和的25％。 ——其中1家银行在1982年的评级为AAA，2家为AA
1989年，德克萨斯州有134家银行倒闭，它们的总资产为232亿美元，占该州 银行资产总和的13.6％。
1980年德克萨斯10家最大的银行中 ——1970年—1980年间增长最快的银行都倒闭了 ——唯一存活下来的一家银行是1970—1980年间增长最慢的银行
2004年9月推出 全面风险管理
COSO出台 《企业风 险管理框 架——整 合框架》
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1.2 风险管理演进（2/3）
巴塞尔新协议：全面风险管理时代的来临
德国赫斯塔特银行 纽约富兰克林国民银行
伦敦英以银行 1974年倒闭
十国集团央行行长 邀请英格兰银行成 立银行监管委员会
巴塞尔银行 监管委员会
2.2 全面风险管理架构：COSO框架的“8要素” （2/2）
内部环境：企业风险管理理念、风险偏好、董事会的监督、全员的诚信、道德观 和胜任能力，以及高级管理层分配权力和职责、组织架构，人力资源准则
目标设定：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标，目标的级次、交叉，与 企业使命、风险偏好相一致
➢ 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动 而使本行表内和表外业务发生损失的风险
➢ 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外 部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险
➢ 流动性风险是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和 未来所需资金而对本行经营所产生的风险