第二章 公司法人治理结构图解很实用(2015)

第二章公司法人治理结构第一节公司所有者与经营者一、公司所有者所有权或产权：指经济主体对稀缺资源所拥有的一组权利的集合，包括占有、使用、收益和处置权利(一)公司的原始所有权(熟悉)1、定义：股东对投入资本的终极所有权，表现为股权。

2、股权的权限(1)对股票的所有权和处分权，包括馈赠、转让、抵押(2)对公司的参与权，通过选举董事会间接参与公司管理(3)对公司收益参与分配的权利：获得股息和红利的权利，以及公司清算后分得剩余财产的权利(二)公司的法人财产权(熟悉)在公司设立时出资者依法向公司注入的资本金及其增值和公司经营期间负责所形成的财产构成。

(三)公司财产权的两次分离(掌握)1、原始所有权与法人产权的分离①原始所有权：公司出资者的所有权转化为原始所有权，失去了对公司财产的实际占有权和支配权②法人产权：公司作为法人对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权、和处分转让权。

(派生所有权，是所有权的经济行为)③区别：原始所有权体现为财产最终归股东所有法人产权体现为财产由法人占有、使用和处分2、法人产权与经营权的分离①经营权：对公司财产占有、使用、和依法处分的权利，是相对于所有权而言的。

②区别：经营权内涵小，不包括收益权，而法人产权包括收益权经营权的财产处分权受到限制，一般说经理无权自行处理公司财产。

经营权要由董事会决定经理的职权【例1·单选题】(2009) 公司的原始所有权是出资人(股东)对投入资本的终极所有权，其表现为( )。

A.法人产权B.股权C.监事会D.执委会『正确答案』B【例2·单选题】(2011)关于原始所有权与法人产权的说法，正确的是( )。

A．原始所有权是一种派生所有权B．原始所有权与法人产权的客体不是同一财产C．法人产权表现为对公司财产的实际控制权D．法人产权体现的是财产最终归谁所有『正确答案』C二、公司经营者(了解)(一) 公司经营者及其特征1、经营者定义：是指在一个所有权和经营权分离的企业中承担法人财产的保值增值责任看，对法人财产拥有绝对经营权和管理权，全面负责企业日常经营管理，由企业经理人市场中聘任，以年薪、股权、期权等为获得报酬主要方式的经营人员。

2、特征：①经营者的职业化，形成企业家群体和企业家市场②具有较强的协调沟通能力③具有较高的经营管理素养④是公司的高级雇员，受股东委托的企业经营代理人⑤权利受到董事会委托的范围限制(二) 经营者对现代企业的作用1、有利于企业获得关键性资源，包括信息、资金、技术、人才等2、有利于企业技术创新能力的增强3、有利于企业团队合作能力的培养4、有利于完善公司管理制度(三) 经营者的素质要求1、精湛的业务能力，尤其是决策能力、创造能力、和应变能力最为重要2、优秀的个性品质，理智感和道德观3、健康的职业心态，自知和自信;意志和胆识;宽容和忍让;开放和追求(四) 经营者的选择方式1、内部选拔①减少了信息不对称, 入选对象很快进入角色;②有利于激励内部干部的进取精神和工作热情③非市场的特征，不是企业家市场上的签约活动2、市场招聘①新的价值观和思维方式;②人力资本选择范围广③企业家人力资本市场的供给和需求具有垄断性(五) 经营者激励与约束机制(熟悉)1、报酬激励：年薪制、薪金与奖金相结合，股票激励，股票期权（股票期权：以合同的方式授予经理人员在有效期内按照约定价格购买和出售一定数量公司股票的选择权利）。

2、声誉激励：给予相应的社会地位3、市场竞争机制：企业家市场,资本市场和产品竞争市场市场①市场竞争机制具有信息显示功能。

企业的经营状况可以通过各种指标显示出来，可以体现出企业家在经营活动过程中的努力程度。

②市场竞争机制中的优胜劣汰对企业家位置形成威胁。

三、所有者与经营者的关系(掌握)(一) 所有者与经营者之间的委托代理关系①经营者的权利受到董事会限制，如有超越权限的决策或重大决策需要向董事会报请进行决策。

②经营人员有义务和责任依法经营好公司事务，董事会有权对经营人员进行监督和评价，并据此作出奖励和激励的决定，也可以给予解聘。

(二) 股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系1、股东作为所有者，掌握着最终的控制权。

可以决定董事会人选，并有推选或起诉某位董事的权利，但是一旦授权董事会后，股东就不能随意干涉董事会的决策了。

2、董事会拥有支配法人财产的权利和任命，指挥经营人员的权利，但是董事会对股东负责，股东大会是公司最高权力机构3、经营人员受聘于董事会，经营业绩受到董事会的监督和判定。

【例题·多选题】（2010）64. 现代公司股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系主要表现在( )。

A.股东掌握着最终的控制权B.董事会必须对股东负责C.监事会必须向董事会负责D.经营人员的管理权限由董事会授予E.经营人员受聘于股东大会『正确答案』ABD第二节股东机构一、股东概述(一)股东的含义：指持有公司资本的一定份额并享有法定权利的人。

(二)股东的分类和构成(熟悉)1、发起人股东与非发起人股东发起人股东：指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。

其特点有：①对公司设立承担责任：②股份转让受到一定限制：《公司法》规定，发起人持有的本公司股份的自公司成立之日起一年内不得转让。

③资格的取得受到限制：自然人具备完全行为能力;法人是法律上不受限制者;发起人的国籍和住所受一定限制，公司法规定，发起人中必须一半以上在中国有住所。

2、自然人股东与法人股东①自然人股东：包括中国公民和具有外国国籍的人，作为发起人股东，具有完全行为能力，②法人股东：通过出资设立公司或继受去的其他公司的出资、股份而成为公司股东。

包括企业法人，社团法人以及各类投资基金组织和代表国家投资的机构。

【例题·多选题】（2011）63．根据我国公司法，可以成为法人股东的有( )。

A．自然人 B．社团法人C．企业法人 D．投资基金组织E．代表国家进行投资的机构『正确答案』BCDE【例2·单选题】（14年8题）根据我国公司法，关于发起人股东的说法，错误的是( )A.股份公司的发起人必须一半以上在中国有住所B.发起人持有的本公司的股份自公司成立之日起三年内不得转让C.自然人发起人应当具备完全行为能力D.发起人对设立行为所产生的债务承担连带责任『正确答案』B(三) 股东的法律地位(熟悉)1、股东是公司的出资人2、股东是公司经营的最大受益人和风险承担者3、股东享有股东权：财产收益和参与公司管理4、股东承担有限责任5、股东平等【例1·单选题】(2013).股份有限公司的股东以其( )为限，对公司负有限责任。

A个人资产 B全部资产 C家庭收入 D认购的股份『正确答案』D【例2·单选题】（14年9题）有限责任公司的股东以其( )为限对公司承担责任。

A.个人资产B.家庭资产C.实缴的出资额D.认缴的出资额『正确答案』D(四) 股东的权利(掌握)【例题·多选题】（2010）65. 根据我国公司法，股东基于股东资格而对公司享有的权利有( )。

2012年64题类似A.股份的无条件转让、退出权B.董事、监事的选举权、被选举权C.经理人员的聘任权D.公司股利的分配权E.股东会的出席权、表决权『正确答案』.BDE【例2·多选题】（14年63题）根据我国公司法，股东享有的权利有( )。

A.股东会的出席权B.董事的选举权C.经理的聘任权D.内部管理机构的设置权E.股份的转让权『正确答案』ABE(五) 股东的义务(熟悉)1、缴纳出资①缴纳出资义务的内容：出资形式、出资数额、出资期限、出资程序②不履行出资义务要承担责任，情节严重者要承担相应的行政责任乃至刑事责任③不得抽回出资义务。

若有抽回，则处以抽逃出资额的5%——15%的罚款。

2、以出资额为限对公司承担责任：承担有限责任3、遵守公司章程4、忠诚义务：①禁止损害公司利益;②考虑其他股东利益;③谨慎负责的行驶股东权利及其影响力二、有限责任公司的股东会(掌握)(一) 股东会的性质及其职权1、性质：最高权力机构2、职权：p46(二) 股东会的种类及召集1、股东会种类：首次会议、定期会议、临时会议2、首次会议的议程：①讨论并通过公司章程②选举董事会成员③选举公司监事会成员或监事3、临时会议：①代表1/10以上表决权的股东提议召开临时会议②1/3以上的董事或监事提议召开临时会议的(三) 股东会决议1、普通决议：1/2以上的表决权的股东通过2、特别决议：绝对数通过，一般是2/3①股东会议做出修改章程②增加或减少注册资本的决议③公司合并、分立、解散或变更公司形式的决议【例题·多选题】（2008）63．应交由有限责任公司股东大会特别决议的事项有（）。

A. 修改公司章程B. 增加或者减少注册资本C. 修改公司投资计划D. 公司的合并、分立、解散E. 变更公司形式『正确答案』ABDE【例2·单选题】（2014）10.某股份有限公司召开股东大会表决与另一公司合并事项。

根据我国公司法，此项决议必须经该股份有限公司出席会议的股东所持表决权的( )通过。

A.三分之一以上B.二分之一以上C.三分之二以上D.全体『正确答案』C三、股份有限公司的股东大会(掌握)(一) 股东会的性质及其职权1、股东大会是股份有限公司的最高权力机构，是由股东在公司中的地位决定的。

2、股东大会职权与有限责任公司股东大会的职权类似(二) 股东会的种类及召集1、种类：年会和临时会议①年会：公司法规定，股东大会应当每年召开一次年会。

②临时股东大会：董事会人数不足法律规定人数的2/3;公司未弥补的亏损达到实收股本总额1/3;单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;董事会认为必要时;监事会临时提出召开;公司规定的其他章程。

2、股东大会会议的召开3、临时提案的提出单独或者合计持有公司3%以上股份的股东可以在股东大会开10日前提出临时提案提交董事会。

董事会两日后通知其他股东，将该提案提交股东大会审议。

(三) 股东大会的决议方式1、股东行使表决权的依据：一股一权2、普通决议与特别决议的方式普通决议：半数通过特别决议：2/3以上3、累积投票制：指股东大会选举董事或者临时监事时，每一股份拥有与应选董事或监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

作用：可以选出自己信任的董事或监事，一定程度上平衡了大小股东的利益，【例1·单选题】(2011)11．下列情形中，应当在两个月内召开临时股东大会的是( )。

A．董事人数不足法律规定人数的二分之一B．公司未弥补的亏损达实收股本总额的三分之一C．合计持有公司5％以上股份的股东请求D．单独持有公司5％以上股份的股东请求『正确答案』B【例2·单选题】(2009) 11、下列股东大会的事项中，适用于累积投票制的是( )。