云图控股2020年上半年财务分析详细报告

云图控股2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

云图控股2020年上半年资产总额为1,001,555.22万元，其中流动资产为442,375.27万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动资产的44.19%、28.63%和10.14%。非流动资产为559,179.95万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的66.58%、13.73%和8.95%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

989,168.67 100.00

1,022,088.6

100.00 1,001,555.2

2

100.00

流动资产

440,789.11 44.56 471,218.6 46.10

442,375.27

44.17

货币资金178,676.8 18.06 200,416.5 19.61

195,503.19

19.52

存货

141,756.41 14.33

147,008.14

14.38

126,645.55

12.64

预付款项29,022.49 2.93 34,828.55 3.41 44,853.66 4.48

非流动资产

548,379.56 55.44 550,870 53.90

559,179.95

55.83

固定资产346,957.5 35.08

380,959.62 37.27

372,304.06

37.17

无形资产80,008.14 8.09 78,747.73 7.70 76,760.25 7.66 在建工程67,080.79 6.78 46,286.54 4.53 50,053.9 5.00

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.19%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.77%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

440,789.11 100.00 471,218.6 100.00

442,375.27

100.00

货币资金178,676.8 40.54 200,416.5 42.53 44.19

195,503.19

存货

141,756.41 32.16

147,008.14

31.20

126,645.55

28.63

预付款项29,022.49 6.58 34,828.55 7.39 44,853.66 10.14 应收账款46,449.38 10.54 41,109.79 8.72 40,792.9 9.22 其他流动资产24,565.05 5.57 24,518.93 5.20 15,496.69 3.50 其他应收款11,152.32 2.53 7,461.42 1.58 8,993.08 2.03

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为1,001,555.22万元，与2019年上半年的

1,022,088.6万元相比有所下降，下降2.01%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加15,773.14万元，预付款项增加10,025.11万元，在建工程增加3,767.36万元，其他应收款增加1,531.66万元，长期待摊费用增加1,206.8万元，开发支出增加756.08万元，工程物资增加595.45万元，共计增加33,655.59万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少4.26万元，生产性生物资产减少253.42万元，应收账款减少316.89万元，商誉减少573.48万元，应收利息减少1,235.58万元，无形资产减少1,987.49万元，递延所得税资产减少2,284.68万元，货币资金减少4,913.31万元，交易性金融资产减少6,756.38万元，应收票据减少7,883.31万元，固定资产减少8,655.55万元，其他流动资产减少9,022.24万元，存货减少20,362.59万元，共计减少64,249.18万元。各项科目变化引起资产总额减少20,533.38万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。