第七章风险控制技术.
2024年大气污染扬尘治理实施方案参考范文(三篇)
2024年大气污染扬尘治理实施方案参考范文第一章引言1.1 背景近年来，随着我国城市化进程的加快和工业发展的高速增长，大气污染日益成为人们关注的焦点。
其中，扬尘污染作为主要的空气污染源之一，对人体健康和环境造成了严重的影响。
为了持续改善大气质量，加强扬尘治理成为当务之急。
1.2 目的本实施方案旨在通过一系列措施，科学合理地管理和控制扬尘污染，改善大气质量，保护人民健康，促进可持续发展。
1.3 内容概述本实施方案主要包括扬尘污染现状评估、目标设定、治理措施、监督管理等内容。
第二章扬尘污染现状评估2.1 扬尘污染来源分析2.2 扬尘污染浓度评估2.3 空气质量监测2.4 扬尘污染对人体健康的影响评估第三章目标设定3.1 时间节点根据我国大气污染治理工作的总体安排，____年～____年为“打赢蓝天保卫战”的关键期，2024年为重要节点，因此，本实施方案将以2024年为目标设定的时间节点。
3.2 治理目标① 全面实施扬尘治理，使人口稠密区的空气质量达到国家标准。
② 减少扬尘污染对人体健康的影响，使相关健康指标逐渐改善。
③ 提高城市空气质量整体水平，努力达到国家空气质量标准要求。
第四章治理措施4.1 治理技术手段（详细列出扬尘治理的技术手段，包括但不限于建筑工地扬尘治理、道路扬尘治理、工业源扬尘治理等。
）4.2 治理措施实施（明确扬尘治理的时间计划、责任部门、配套措施和监管机制等，确保措施的有效实施。
）4.3 扬尘治理成效评估（制定评估指标体系，对扬尘治理效果进行定量和定性评估，并进行信息公开。
）第五章监督管理5.1 监测体系建设（建设完善的扬尘污染监测体系，确保数据的准确性和全面性。
）5.2 监督管理机制（建立健全的扬尘污染监管机制，明确责任部门和监管措施，并加强对执法人员和企业的培训。
）5.3 执法力量加强（加大扬尘污染治理执法力度，加强对违法行为的打击力度，确保执法的公正和严肃。
）第六章推广应用6.1 技术研发支持（加大对扬尘治理技术研发的支持力度，推动创新技术的应用和推广。
超级课程表创业计划书
超级课程表创业计划书第一章：创业背景近年来，随着社会经济不断发展，教育领域也迎来了翻天覆地的变化。
传统的课程表系统已经不能满足当前教育需求，而且课程表软件市场也存在着各种各样的问题，如用户体验不佳、功能单一、难以操作等。
针对这些问题，我们开发了一款全新的课程表软件——超级课程表。
超级课程表是一款专业的课程管理软件，旨在为广大学生提供便捷、智能的课程表管理服务，帮助学生提高学习效率，让学生的校园生活更加丰富多彩。
第二章：市场分析1. 行业概况当前，课程表软件市场呈现出蓬勃发展的态势。
随着教育信息化的推进，学生对课程表软件的需求越来越迫切。
但目前市面上的课程表软件大多存在用户体验差，功能单一，无法满足学生的需求。
因此，超级课程表的诞生填补了市场的空白，具有较大的发展潜力。
2. 市场需求分析超级课程表主要针对的客户群体为在校学生，他们需要一款高效、易用、智能的课程表管理工具来帮助他们更好地安排课程，提高学习效率。
而目前，市面上大部分的课程表软件并不能满足学生的需求，因此超级课程表有着较大的市场需求空间。
3. 市场竞争分析目前市面上的课程表软件有着诸多竞争对手，如小猿搜题、猿辅导等。
然而，从用户评价和市场份额来看，这些软件和超级课程表相比仍存在明显差距。
超级课程表具有更加人性化和智能化的设计，能够给用户带来全新的使用体验，因此在市场竞争中具有一定的竞争优势。
第三章：产品定位超级课程表的产品定位是一款专业的课程管理软件，主要针对在校学生用户，旨在为用户提供便捷、智能的课程表管理服务。
产品特点包括智能排课、备忘提醒、课表分享等功能，旨在帮助用户更好地安排课程，提高学习效率。
产品定位的核心是满足用户的诉求，为用户提供更好的用户体验。
第四章：商业模式超级课程表的商业模式主要包括免费下载+内购付费的模式。
在免费下载的基础上，用户可以选择购买一些高级功能，如备忘提醒、课表分享等。
此外，超级课程表还可以通过与学校、教育机构等合作，为他们提供课程表定制服务，为企业带来更多的盈利机会。
软件开发项目风险控制预案
软件开发项目风险控制预案第一章：项目概述 (2)1.1 项目背景 (2)1.2 项目目标 (3)1.3 项目范围 (3)第二章：风险识别 (3)2.1 风险分类 (3)2.1.1 按风险的性质划分 (3)2.1.2 按产生风险的环境划分 (3)2.1.3 按风险发生的原因划分 (4)2.1.4 按风险致损的对象划分 (4)2.2 风险识别方法 (4)2.2.1 生产流程分析法 (4)2.2.2 风险专家调查列举法 (4)2.2.3 资产财务状况分析法 (4)2.2.4 德尔菲法 (4)2.2.5 SWOT分析法 (4)2.3 风险识别工具 (4)2.3.1 概率和影响矩阵 (4)2.3.2 层级图 (4)2.3.3 敏感性分析 (5)2.3.4 决策树分析 (5)2.3.5 风险登记册 (5)第三章：风险评估 (5)3.1 风险评估方法 (5)3.1.1 定性评估方法 (5)3.1.2 定量评估方法 (5)3.1.3 定量与定性相结合的评估方法 (5)3.2 风险评估指标 (5)3.2.1 威胁程度 (5)3.2.2 影响程度 (5)3.2.3 概率 (6)3.2.4 可控性 (6)3.3 风险等级划分 (6)3.3.1 低风险 (6)3.3.2 中风险 (6)3.3.3 高风险 (6)3.3.4 极高风险 (6)第四章：风险应对策略 (6)4.1 风险预防措施 (6)4.2 风险转移措施 (7)4.3 风险减轻措施 (7)第五章：风险监控与预警 (7)5.1 风险监控方法 (7)5.2 风险预警系统 (8)5.3 风险监控报告 (8)第六章：项目风险管理组织 (8)6.1 风险管理团队职责 (9)6.2 风险管理流程 (9)6.3 风险管理沟通机制 (10)第七章：技术风险控制 (10)7.1 技术风险识别 (10)7.2 技术风险评估 (11)7.3 技术风险应对 (11)第八章：人力资源风险控制 (11)8.1 人员配备风险 (12)8.2 人员培训风险 (12)8.3 人员流失风险 (12)第九章：进度风险控制 (13)9.1 进度计划风险 (13)9.2 进度调整风险 (13)9.3 进度监控与预警 (13)第十章：成本风险控制 (14)10.1 成本预算风险 (14)10.2 成本控制风险 (14)10.3 成本分析与管理 (15)第十一章：质量风险控制 (15)11.1 质量标准风险 (15)11.2 质量控制风险 (16)11.3 质量改进措施 (16)第十二章：合同与法律风险控制 (16)12.1 合同风险识别 (16)12.2 合同风险评估 (17)12.3 法律风险应对 (17)第一章：项目概述1.1 项目背景社会经济的快速发展，各行业对项目管理的要求日益提高。
金融业——风险管理标准化流程指南
金融业——风险管理标准化流程指南第一章风险管理概述 (2)1.1 风险管理概念 (2)1.2 风险管理重要性 (3)1.3 风险管理目标 (3)第二章风险识别 (3)2.1 风险识别方法 (3)2.2 风险识别工具 (4)2.3 风险识别流程 (4)第三章风险评估 (5)3.1 风险评估方法 (5)3.2 风险评估工具 (5)3.3 风险评估流程 (5)第四章风险分类与排序 (6)4.1 风险分类标准 (6)4.2 风险排序方法 (6)4.3 风险分类与排序流程 (7)第五章风险应对策略 (7)5.1 风险规避 (7)5.2 风险减轻 (7)5.3 风险承担 (8)5.4 风险转移 (8)第六章风险监测 (8)6.1 风险监测方法 (8)6.2 风险监测工具 (8)6.3 风险监测流程 (9)第七章风险控制 (9)7.1 风险控制措施 (9)7.2 风险控制流程 (10)7.3 风险控制效果评价 (10)第八章内部控制与合规 (11)8.1 内部控制体系 (11)8.1.1 内部环境 (11)8.1.2 风险评估 (11)8.1.3 控制活动 (11)8.1.4 信息与沟通 (11)8.1.5 内部监督 (11)8.2 内部控制制度 (11)8.2.1 组织结构及权责划分 (12)8.2.2 业务流程控制 (12)8.2.3 财务控制 (12)8.2.4 人力资源政策 (12)8.2.5 信息安全管理 (12)8.3 合规管理 (12)8.3.1 合规体系建设 (12)8.3.2 合规风险识别与评估 (12)8.3.3 合规措施制定与实施 (12)8.3.4 合规监督与检查 (12)8.3.5 合规文化建设 (13)第九章风险管理信息系统 (13)9.1 系统建设 (13)9.2 系统维护 (13)9.3 系统应用 (13)第十章风险管理组织架构 (14)10.1 组织结构设计 (14)10.2 部门职责划分 (15)10.3 人员配置与培训 (15)第十一章风险管理文化建设 (15)11.1 风险管理理念传播 (16)11.2 风险管理行为规范 (16)11.3 风险管理激励机制 (16)第十二章风险管理评估与改进 (17)12.1 风险管理评估方法 (17)12.2 风险管理改进措施 (17)12.3 风险管理评估与改进流程 (18)第一章风险管理概述1.1 风险管理概念风险管理（Risk Management）是指组织或个人在识别、评估、控制和应对风险过程中所采取的一系列策略和措施。
本科第七章操作风险管理ppt课件
第三节 操作风险监测与控制
• 一、操作风险监测与报告 • 二、操作风险控制方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险监测与报告
• （一）操作风险监测 • 当前商业银行操作风险监测方法主要有关键风险指标和
损失数据收集两种方法。 • 1.关键风险指标法 • 操作风险关键风险指标法（Key Risk Indicator ,KRI）是
法，并辅以信息系统支持，成为操作风险管理不可或缺 的重要手段。也是我国商业银行作为识别和评估操作风 险的基本方法。 （二）因果分析法 • 在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利 用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失 进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联 的多元分布。
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
• （二）操作风险的特点
来源多样性
转化型
特点
内生性
差异性
风险收益 不对称性
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
二、操作风险类别 类
别
人
内
系
外
员
部
统
素
程
陷
件
内 部 欺 诈
失 职 违 约
知 识 /技 能 匮 乏
核 心 雇 员 流 失
违 反 用 工 法
第一节 操作风险识别
• 一、操作风险概述 • 二、操作风险类型 • 三、操作风险的危害 • 四、操作风险识别方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险概述
• （一）操作风险定义 • 广义的观点:市场风险和信用风险以外的所有风险均为操
作风险。 • 狭义的观点:只有与金融机构中运营部门相关的风险才是
注会考试科目《公司战略》第七章 风险管理框架下的内部控制02
第七章风险管理框架下的内部控制第二节内部控制的要素三、控制活动（★★★）（一）COSO《内部控制框架》关于控制活动要素的要求与原则COSO《内部控制框架》关于控制活动要素的要求为：控制活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序。
控制行为有助于确保实施必要的措施以管理风险，实现经营目标。
控制行为体现在整个企业的不同层次和不同部门中。
它们包括诸如批准、授权、查证、核对、复核经营业绩、资产保护和职责分工等活动。
根据2013年修订发布的COSO内部控制框架，控制活动要素应当坚持以下原则：1.企业选择并制定有助将目标实现风险降低至可接受水平的控制活动。
2.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策。
3.企业通过政策和程序来部署控制活动：政策用来确定所期望的目标；程序则将政策付诸于行动。
（二）我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求1.企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
2.不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
3.授权审批控制要求企业根据常规授权和特別授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。
常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。
企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。
企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
银行电脑验印系统管理实施细则
银行电脑验印系统管理实施细则第一章基本规定第一条本实施细则所指的电脑验印系统是指利用计算机图形图像处理技术及人工智能模式识别技术，通过光电设备摄入票据上的受检图章印鉴，与系统中预存印鉴进行对比校验，并由电脑给出印鉴判断结果的电子化印鉴识别系统。
第二条使用电脑验印系统的主要目的：1．增强印鉴识别能力，防范不合格印鉴带来的风险；2．提高柜台验印工作效率和会计工作质量；3．为对公通存通兑业务的开展提供前提条件，最终使结算手段得以改进。
第三条电脑验印系统实行权限管理，做到职责明确。
总行会计结算部负责对电脑验印系统的使用进行组织协调。
总行信息技术部门负责电脑验印系统中心数据库的维护和相关软件和硬件的维护。
各网点和事后监督等部门负责电脑验印系统日常操作和使用。
第二章权限管理第四条验印系统将柜员划分为不同的角色，目前设置系统管理员、总行管理员、分行管理员、主管、操作员等角色，不同角色被赋予不同的交易权限。
1．系统管理员：负责总行管理员（权限）的增加。
2．总行管理员：负责总行柜员、分行管理员、分行主管的增加、全行机构增加、辖内支行操作员的管理，对系统初始的设置，（包括对账户类型的管理、凭证的管理、节假日的管理）年终对一年中已抽卡和销户的数据进行删除清理以及基础数据的查询。
3．分行管理员：对分行操作员和下属的所有支行的主管和操作员管理（包括增加、删除、修改等）和基础数据的查询。
对分支行提交的客户印鉴的开户录入、客户印鉴的变更录入进行复核。
4．主管：对操作员的操作进行授权，（包括验印人工通过时的授权）和基础数据的查询。
5．操作员：对客户印鉴的开户录入、修改、销户、抽卡、删除、变更录入等客户信息的操作，以及后续票据凭证的验印和基础数据的查询。
第三章预留印鉴的程序第五条实行电脑验印系统的分支行对客户预留、更换和挂失印鉴卡手续和要求，按《银行会计业务基本规定》以及其他的有关规定执行。
第六条开户行经办人员对客户交来的印鉴卡应作如下审查：1.印鉴卡上的公章、财务章和私章是否按要求的位置居中清晰盖正。
第七章 银行的风险管理
第七章银行的风险管理第一节全面风险管理的框架考点1全面风险管理（一）定义全面风险管理是一个动态过程；这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响；这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确保企业取得既定的目标。
（二）要素及特点全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。
所谓“全面”，主要体现在：全面性、全程性、全员性。
商业银行的全面风险管理模式体现以下先进的风险管理理念和方法：1.全球的风险管理体系2.全面的风险管理范围3.全程的风险管理过程4.全新的风险管理办法5.全员的风险管理文化。
考点2商业银行风险的主要类型按照风险事故的来源，分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险。
按照风险发生的范围，分为系统性风险和非系统性风险。
按照诱发风险的原因，分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
内部控制与风险管理(第3版)第7章 ——风险应对
内部控制与风险管理
第7章 风险应对
学习目标
7.1 风险规避策略
CONTENTS
7.2 风险降低策略
目
录
7.3 风险转移策略
7.4 风险承受策略
7.5 风险应对策略的选择
新冠肺炎疫情下天津港集团的风险应对
疫情正在改变国际政治经济格局，对全球经贸格局、港航发展 产生重大深远的影响。面对疫情的冲击及变化，天津港集团准确把 握大势，及时调整发展策略，以变应变，变中求胜，打出一套创新 “组合拳”，稳住了港口生产的大局。2020年上半年， 津港集团完 成货物吞吐量2.08亿吨，同比增长1.7%；完成集装箱吞吐量857.6万 标准箱，同比增长2.9%，港口生产实现逆势双增长。
通过租赁的方式，承租方可以将购置或开 发某项资 产的风险转移给出租方。例如，某企业为扩大生产规模， 需要新的生产设备。由于购置该设备的成本较高，容易 引发企业的资金风险，且技术设备更新换代速度较快， 故企业会选择以租赁的方式将上述风险转移给出租方。
案例7-4 P255 海康威视公司授权
管理制度
4）售后租回
从而降低风险的影响程度，
达到 “不把鸡蛋放在一个
篮子里”的目的。
（2）多元化
使公司经营模式中的财 务、实物、客户、员工、供 货商和组织资产的持有状况 实现多元化，具体表现为： 产品多元化、业务多元化、 市场多元化等。
投资组合是多元化手段的典型体现。企业通过适 当的投资组合，一方面可以降低投资的机会成本，另 一方面可以分散企业的投资风险。
五是智能化创新：以智能化提升码头运营水平，打响“津港效率、全球领先” 品牌。
国有企业的运营方案
国有企业的运营方案第一章综述近年来，随着我国经济的快速发展，国有企业在国民经济中的地位和作用日益凸显。
为了更好地发挥国有企业的作用，提高经营效益，实现可持续发展，本文将从战略规划、组织架构、人力资源管理、市场营销、财务管理和风险控制等方面，提出一套科学合理的国有企业运营方案。
第二章战略规划战略规划是企业发展的指导方针，国有企业必须制定清晰的战略规划，以适应当前和未来的市场环境。
具体而言，国有企业需要明确自身的定位和发展目标，合理安排资源配置，制定长期、中期和短期的发展规划。
此外，还需要建立战略执行机制，确保战略的有效实施。
第三章组织架构在组织架构上，国有企业要遵循科学合理的原则，充分发挥各项资源的协同效应。
首先，建立一个清晰的权责分工体系，明确各级管理层的职责和权力。
其次，要注重激励机制的设计，提高员工工作积极性和创造性。
此外，建立健全的绩效考核制度，确保企业运营目标的实现。
第四章人力资源管理人力资源是国有企业最宝贵的资产，提高管理水平和员工的整体素质，能够有效提升企业的竞争力。
国有企业需要建立多元化的员工培训和发展体系，关注员工的职业规划和个人成长，提供广阔的发展空间。
同时，注重激励机制的设计，建立合理的薪酬体系，提高员工的归属感和忠诚度。
第五章市场营销国有企业在市场营销方面要注重市场导向和客户需求，提供有竞争力的产品和服务。
首先，要进行市场调研，获取市场信息，及时调整产品的研发和生产。
其次，要加强品牌建设，提升企业的知名度和美誉度。
此外，注重与合作伙伴的合作，扩大销售渠道，提高产品的市场占有率。
第六章财务管理财务管理是国有企业运营的重要方面，要注重提高公司盈利能力和运营效率。
首先，建立完善的财务管理体系，规范会计核算、报表分析和财务决策等方面的工作。
其次，加强成本控制，降低运营成本，提高经济效益。
此外，要注重现金流管理，确保企业的资金安全和流动性。
第七章风险控制国有企业在经营过程中面临着各种风险，要建立科学合理的风险控制机制，确保企业的经营安全。
三创赛优秀创业计划书
三创赛优秀创业计划书第一章：背景技术的发展和创新不断推动着经济社会的发展，创业已经成为了越来越多年轻人选择的就业方式。
在这样一个竞争激烈的市场环境中，要想取得成功，创业者必须要具备创新精神和全面的市场运作能力。
本项目立足于创新创业领域，通过整合资源、运作灵活的方式，在市场上找到一个合适的切入点，实现项目的良性发展。
同时，本项目将借助三创赛平台的资源和支持，全面提升项目的竞争力，实现项目的稳步发展。
第二章：项目简介本项目致力于开发一款基于区块链技术的智能合约平台，为用户提供便捷高效的智能合约服务。
我们将利用区块链技术的去中心化、安全可信、不可篡改等特性，建立一个开放、透明的合约平台，满足用户对合约签署、存证、执行等多方面的需求。
本项目的核心产品是一款智能合约平台APP，用户可以通过该APP实现在线签署合约、智能合约自动执行、数据存证等功能。
同时，我们将引入人工智能技术，提供智能推荐合约、提醒用户签署合约等功能，为用户提供更加便捷的服务体验。
第三章：市场分析目前，智能合约已经成为了金融、保险、房地产等行业的重要技术工具，其应用范围不断扩大，市场潜力巨大。
根据相关数据统计，智能合约市场规模将在未来几年内实现快速增长，预计2025年全球智能合约市场规模将达到1000亿元以上。
然而，当前市场上存在的智能合约平台产品多为传统中心化平台，存在数据安全性差、操作流程繁琐等问题。
鉴于此，本项目将通过区块链技术的应用，建立一个更加安全、高效的智能合约平台，满足市场对智能合约的需求。
第四章：竞争优势1. 利用区块链技术实现智能合约的安全可信性，保障用户合约数据的隐私和安全；2. 引入人工智能技术，提供个性化的智能推荐合约功能，提升用户体验；3. 通过与行业合作伙伴建立战略合作关系，开拓市场渠道，提升市场竞争力；4. 借助三创赛平台的资源和支持，实现项目的快速发展，扩大市场影响力。
第五章：发展规划1. 第一阶段（2022年-2023年）：开展市场调研，确定产品定位，完成技术开发，推出试点产品，获取用户反馈；2. 第二阶段（2024年-2025年）：扩大产品功能，完善用户体验，开展市场推广，实现产品的商业化运营；3. 第三阶段（2026年-2028年）：拓展合作渠道，加强品牌建设，进一步扩大市场份额，实现项目可持续发展。
风险管理-教学大纲
《风险管理》课程教学大纲一、课程简介【课程编号】：012321【开课对象】：四年制本科：国际经济与贸易、会计学、财务管理学【学分】：2【总学时】32【先修课程】：西方经济学、微积分、概率论、保险学二、教学目标本课程是经济系专业选修课程。
本课程系统的介绍了风险管理的基础知识,基本技能和基本方法. 其主要内容包括:风险和风险管理,风险估算,风险管理方法.通过本课程学习使学生具备必需的风险管理知识.本课程以风险管理的一般原理为基础,借鉴国内外科研成果,注重理论分析能力的提高和实际运用能力的培养.通过本课程的教学，要求学生了解：风险的概念,了解风险管理的基本职能和风险管理的目标与组织.掌握：风险管理的基本程序,风险管理的目标,不确定性和风险,风险的分类,风险管理的基本职能,风险识别与衡量的原理,各种风险的识别与衡量方法,风险分析技术.风险管理技术,风险管理方法,实际运用风险管理方法解决实际问题的能力.通过本课程的教学，使学生初步掌握风险管理的基本思想，基础理论，基本方法，培养学生运用风险管理的理论和技术解决经济管理与工程技术中的实际问题。
同时为学习有关的后继课程打好必要基础。
三、教学要求及内容提要（分章节表述）第一章风险管理的基础理论本章内容：风险管理的概念和作用、风险管理理论的产生和发展、风险管理理论与其他学科的关系第一部分风险管理的基础理论（一）教学要求1、了解风险管理的概念和特点2、把握风险管理目标和作用（二）重点、难点本节重点：风险管理的目标本节难点：风险管理的作用第二部分风险管理理论的产生和发展（一）教学要求1、把握风险管理理论的历史和发展2、把握风险管理理论的发展方向（二）重点、难点本节重点：风险管理的历史和发展、风险管理的发展趋势本节难点：风险管理的发展趋势第三部分风险管理理论与其他学科的关系（一）教学要求1、熟悉风险管理理论与保险学、投资管理学的关系2、理解风险管理理论与数学、财务管理学的关系（二）重点、难点本节重点：风险管理理论与保险学的关系本节难点：风险管理理论与财务管理学的关系第二章风险的特征和构成要素本章内容：风险的概念和特征、风险的类型、风险的构成要素第一部分风险的概念和特征（一）教学要求1、掌握风险的概念2、掌握风险的特征（二）重点、难点本章重点：风险的概念本章难点：风险的特征第二部分风险的类型（一）教学要求1、理解不同的风险类型2、掌握纯粹风险的类型（二）重点、难点1、本章重点：不同标准划分的不同的风险类型2、本章难点：纯粹风险的类型第三部分风险的构成要素（一）教学要求1、理解风险因素、风险事故及损失的定义2、掌握风险因素、风险事故和损失的关系（二）重点、难点1、本章重点：风险因素、风险事故及损失的定义2、本章难点：风险因素、风险事故和损失的关系第三章风险管理的目标和程序本章内容：风险管理的成本和收益、风险管理的目标、风险管理的程序、风险管理组织第一部分风险管理的成本和收益（一）教学要求1、理解风险管理成本和收益的定义2、掌握如何分析风险管理的成本和收益（二）重点、难点1、本章重点：风险管理成本和收益的定义2、本章难点：分析风险管理的成本和收益的分析第二部分风险管理的目标（一）教学要求1、了解风险管理目标的内容2、掌握风险管理目标的原则（二）重点、难点1、本章重点：风险管理目标的内容2、本章难点：风险管理目标的原则第三部分风险管理的程序（一）教学要求1、了解风险管理的七个程序2、掌握各个程序的概念及内容（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的七个程序2、本章难点：各个程序的概念及内容第四部分风险管理组织（一）教学要求1、了解风险管理组织的概念2、掌握风险管理组织机构的职责及风险管理机构设置的因素3、理解风险管理机构与其他部门的关系（二）重点、难点1、本章重点：风险管理组织机构的职责及风险管理机构设置的因素2、本章难点：风险管理机构与其他部门的关系第四章风险识别本章内容：风险识别的概念和特点、风险识别的方法：风险损失清单法、风险识别的方法：现场调查法、风险识别的方法：财务报表法、风险识别的方法：流程图法、风险识别的方法：因果图法和事故树法第一部分风险识别的概念和特点（一）教学要求1、掌握风险识别的概念2、掌握风险识别的过程3、把握风险识别的方法（二）重点、难点1、本章重点: 风险识别的过程和方法2、本章难点：风险识别的概念第二部分风险识别的方法（一）教学要求1、把握风险损失清单法的定义2、掌握风险损失清单法各项内容的应用（二）重点、难点1、本章重点：风险损失清单法的定义2、本章难点：风险损失清单法各项内容的应用第三部分现场调查法（一）教学要求1、把握现场调查法的定义2、掌握现场调查法的主要工作程序（二）重点、难点1、本章重点：现场调查法的定义2、本章难点：现场调查法的主要工作程序第四部分财务报表法（一）教学要求1、理解财务报表识别风险的方法2、掌握财务报表识别风险的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：财务报表识别风险的方法2、本章难点：财务报表识别风险的优缺点第五部分流程图法（一）教学要求1、把握各个流程图的类型及绘制方法2、掌握流程图法识别风险的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：各个流程图的类型及绘制方法2、本章难点：流程图法识别风险的优缺点第六部分因果图法和事故树法（一）教学要求1、掌握因果图法的制作方法并掌握其优缺点2、掌握事故树法分析原理并掌握其优缺点（二）重点、难点1、本章重点：因果图和事故树方法的分析原理2、本章难点：因果图和事故树方法的优缺点第五章风险衡量本章内容：风险衡量的概念和作用、损失概率和程度、风险衡量的方法、损失的概率分布第一部分风险衡量的概念和作用（一）教学要求1、理解风险衡量的概念和基础理论2、掌握风险衡量的作用（二）重点、难点1、本章重点：风险衡量的概念和基础理论2、本章难点：风险衡量的作用第二部分损失概率和损失程度（一）教学要求1、把握概率的概念和类型2、掌握概率及风险损失程度的估计（二）重点、难点1、本章重点：概率的概念和类型2、本章难点：概率及风险损失程度的估计第三部分风险衡量的方法（一）教学要求1、理解中心趋势测量的方法2、掌握变异程度测定的分析方法（二）重点、难点1、本章重点：算术平均数、加权平均数及中位数测量方法2、本章难点：方差和标准差及变异系数的分析过程第四部分损失的概率分布（一）教学要求1、把握损失的概率分布的分析方法2、掌握各个分析方法的分析过程（二）重点、难点1、本章重点：损失的概率分布的分析方法2、本章难点：各个分析方法的分析过程第六章风险评价本章内容：风险评价的概念和特点、风险评价的标准、风险评价的方法第一部分风险评价的概念和特点（一）教学要求1、掌握风险评价的概念和特点2、掌握影响风险评价的因素（二）重点、难点1、本章重点：风险评价的概念和特点2、本章难点：影响风险评价的因素第二部分风险评价的标准（一）教学要求1、理解风险评价的几个标准2、掌握确定风险评价标准需要考虑的因素（二）重点、难点1、本章重点：风险评价的几个标准2、本章难点：确定风险评价标准需要考虑的因素第三部分风险评价的方法（一）教学要求1、把握风险度评价法、检查表评价法等评价法的定义2、掌握各个评价法的应用范围（二）重点、难点1、本章重点：风险度评价法、检查表评价法等评价法的定义2、本章难点：各个评价法的应用范围第七章风险控制技术本章内容：风险规避、损失控制、非保险转移风险、保险第一部分风险规避（一）教学要求1、了解风险规避的方式及适用情形2、掌握风险规避的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：风险规避的方式及适用情形2、本章难点：风险规避的优缺点第二部分损失控制（一）教学要求1、把握损失控制的概念和特点及不同的损失控制类型2、掌握风险预防的方法（二）重点、难点1、本章重点：损失控制的概念和特点及不同的损失控制类型2、本章难点：风险预防的方法第三部分非保险转移风险（一）教学要求1、理解非保险转移风险的概念和特点2、掌握非保险转移的方式及条件（二）重点、难点1、本章重点：非保险转移风险的概念和特点2、本章难点：非保险转移的方式及条件第四部分保险（一）教学要求1、理解保险的概念和特点及保险的基本原则2、掌握保险方式转移风险需要的条件（二）重点、难点1、本章重点：保险的概念和特点及保险的基本原则2、本章难点：保险方式转移风险需要的条件和步骤第八章风险融资技术本章内容：风险融资技术的概念、风险自留融资、保险融资、非保险融资、风险融资机构第一部分风险融资技术的概念（一）教学要求1、了解风险融资技术的概念及分类2、掌握风险融资的成本（二）重点、难点1、本章重点：掌握风险融资的成本2、本章难点：风险融资的成本第二部分风险自留融资（一）教学要求1、了解风险自留融资的特点及分类2、掌握风险自留融资适用的情形及筹资方式（二）重点、难点1、本章重点：风险自留融资的特点2、本章难点：风险自留融资适用的情形及筹资方式第三部分保险融资（一）教学要求1、掌握保险融资的四个要素及优缺点2、掌握保险融资适用的情形及选择保险融资的步骤（二）重点、难点1、本章重点：保险融资的四个要素及优缺点2、本章难点：保险融资适用的情形及选择保险融资的步骤第四部分非保险融资（一）教学要求1、掌握非保险融资的优势及局限2、掌握非保险融资的不同方式（二）重点、难点1、本章重点：非保险融资的不同方式2、本章难点：非保险融资的优势及局限第五部分风险融资机构（一）教学要求1、掌握几种风险融资机构的类型2、掌握各个风险融资机构的适用类型及优缺点（二）重点、难点1、本章重点：几种风险融资机构的类型2、本章难点：各个风险融资机构的适用类型及优缺点第九章风险管理方案本章内容：风险管理方案的概念和特点、风险管理方案制订的原则和步骤、风险管理方案的制订第一部分风险管理方案的概念和特点（一）教学要求1、理解风险管理的概念和特点2、掌握风险管理的作用和主要类型（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的作用2、本章难点：风险管理的类型第二部分风险管理方案制定的原则和步骤（一）教学要求1、掌握风险管理方案制定的原则2、掌握风险管理方案制定的步骤（二）重点、难点1、本章重点：风险管理方案制定的原则2、本章难点：风险管理方案制定的步骤第三部分风险管理方案的制订（一）教学要求1、掌握风险管理方案的内容2、掌握如何识别不同类型的风险管理（二）重点、难点1、本章重点：风险管理方案的内容及如何识别不同类型的风险管理2、本章难点：制定风险管理方案需要注意的问题第十章风险决策管理本章内容：风险决策管理的特点和原则、风险决策管理技术、风险管理方案的执行第一部分风险决策管理的特点和原则（一）教学要求1、了解风险决策管理的概念和特点2、掌握风险管理的原则和程序（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的原则和程序2、本章难点：风险决策管理需要注意的问题第二部分风险决策管理技术（一）教学要求1、了解风险决策管理技术的定义2、掌握风险决策管理方法（二）重点、难点1、本章重点：风险决策过程顺序图法、决策树图法2、本章难点：网络图法、损失期望决策法、效用期望值决策法第三部分风险管理方案的执行（一）教学要求1、掌握风险管理方案执行的概念和特点2、掌握风险管理执行的作用及步骤（二）重点、难点1、本章重点：风险管理执行的作用及步骤2、本章难点：风险管理方案执行出现偏差的原因及解决措施第十一章风险管理措施本章内容：自然灾害风险的防范、火灾风险的防范、爆炸风险的防范、盗抢风险的防范、交通运输风险的防范、风电风险的防范第一部分自然灾害风险的防范（一）教学要求1、理解自然灾害风险的定义2、掌握各种自然灾害风险的防范措施（二）重点、难点1、本章重点：自然灾害风险的种类2、本章难点：各种自然灾害风险的防范措施第二部分火灾风险的防范（一）教学要求1、了解火灾损失的风险2、掌握火灾的防范（二）重点、难点1、本章重点：火灾损失的风险及防范、火灾保险的承保范围及措施2、本章难点：火灾保险的承保范围及措施第三部分爆炸风险的防范（一）教学要求1、掌握爆炸损失的风险2、掌握爆炸的防范（二）重点、难点1、本章重点：爆炸损失的风险及防范、掌握爆炸的防范2、本章难点：爆炸保险的承保范围及措施第四部分盗抢风险的防范（一）教学要求1、掌握盗抢损失的风险及影响盗抢风险的因素2、掌握盗抢风险的防范及保险措施（二）重点、难点1、本章重点：盗抢损失的风险及影响盗抢风险的因素、盗抢风险的防范及保险措施2、本章难点：盗抢风险的防范及保险措施第五部分交通运输风险的防范（一）教学要求1、了解交通运输风险的特点、种类2、掌握交通运输风险的防范3、掌握交通运输风险的影响因素（二）重点、难点1、本章重点：交通运输风险影响因素、交通运输风险的防范2、本章难点：交通运输风险的防范第六部分风电风险的防范（一）教学要求1、掌握风电损失风险及事故原因2、掌握风电风险的防范措施及用电综合保险（二）重点、难点1、本章重点：风电损失风险及事故原因、风电风险的防范措施及用电综合保险2、本章难点：风电风险的防范措施及用电综合保险第十二章风险管理绩效的评价本章内容：风险管理绩效评价的概念和原则、风险管理绩效评价的程序和内容、风险管理绩效评价的方法、风险管理绩效评价第一部分风险管理绩效评价的概念和原则（一）教学要求1、掌握风险管理绩效评价的概念和原则2、掌握风险评价与风险管理绩效评价的不同及作用（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的概念和原则2、本章难点：风险评价与风险管理绩效评价的不同第二部分风险管理绩效评价的程序和内容（一）教学要求1、了解风险管理绩效评价的程序2、掌握风险管理绩效评价的内容（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的程序、风险管理绩效评价的内容2、本章难点：风险管理绩效评价的内容第三部分风险管理绩效评价的方法（一）教学要求1、掌握过程评价法、指标对比法、因素分析法2、掌握资料搜集法（二）重点、难点1、本章重点：过程评价法、指标对比法、因素分析法2、本章难点：资料搜集法第四部分风险管理绩效评价（一）教学要求1、掌握风险管理绩效评价的概念2、掌握风险管理绩效定量和定性评价（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的概念2、本章难点：风险管理绩效定量和定性评价第十三章企业风险管理本章内容：企业财产损失风险管理、企业权益损失风险管理、企业收入损失风险管理、企业责任损失风险管理、企业人员损失风险管理第一部分企业财产损失风险管理（一）教学要求1、了解企业财产的类型、2、掌握企业财产损失风险的识别3、掌握企业财产损失的衡量方法（二）重点、难点1、本章重点：企业财产损失风险的识别及企业财产损失风险的防范2、本章难点：企业财产损失的衡量方法第二部分企业权益损失风险管理（一）教学要求1、掌握所有者权益损失的风险、放款人权益损失的风险及防范2、掌握卖方和买方权益损失的风险和防范及受托人权益损失的风险及防范（二）重点、难点1、本章重点：所有者权益损失的风险、放款人权益损失的风险及防范措施2、本章难点：卖方和买方权益损失的风险和防范及受托人权益损失的风险分析第三部分企业收入损失风险管理（一）教学要求1、掌握企业收入损失风险的识别2、掌握企业收入损失风险的防范3、了解诶影响收入损失的因素（二）重点、难点1、本章重点：企业收入损失风险的识别2、本章难点：企业收入损失风险的防范第四部分企业责任损失风险管理（一）教学要求1、掌握企业责任损失风险的识别2、了解企业责任损失的构成3、企业责任损失险风险的防范（二）重点、难点1、本章重点：企业责任损失风险的识别2、本章难点：企业责任损失的构成及风险的防范第五部分企业人员损失风险管理（一）教学要求1、了解企业人员损失的种类2、及掌握引发企业员工损失风险的因素2、掌握员工损失风险的防范（二）重点、难点1、本章重点：引发企业员工损失风险的因素2、本章难点：员工损失风险的防范四、学时分配五、教材推荐使用教材：《风险管理概论》，刘钧著名，清华大学出版社，2008年6月版。
审计学(第07章风险评估与风险应对)
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（6）了解与审计相关的控制活动的要求
①在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独 或连同其他控制话动，是否能够以及如何防止或发现并纠正各类交 易、账户余额和披露存在的重大错报。
②注册会计师的工作重点是识别和了解针对重大错报可能发生的领 域的控制活动。
（P173） （三）风险评估程序的性质（P173） : 1.询问被审计单位管理层和内部其他相关人员； 2.分析程序； 3.观察和检查 4.穿行测试（walk-though test，P174)：追踪交易在财务 报告信息系统中的处理过程。
风险评估程序的时间、范围？
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1.询问管理层和被审计单位内部其他相关人员
（3）信息处理
注册会计师应当了解与信息处理有关的控制活动，包 括信息技术的一般控制和应用控制。
信息技术一般控制是指与多个应用系统有关的政策和 程序，有助于保证信息系统持续恰当地运行，支持应用控 制作用的有效发挥。
信息技术应用控制是指主要在业务流程层面运行的人 工或自动化程序，与用于生成、记录、处理、报告交易或 其他财务数据的程序相关。
询问管理层和财务负责人（P173）：
(1)管理层所关注的主要问题（管理层/主要是经营环境）。如新的 竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及 经营目标或战略的变化等。
(2)被审计单位发生的其他重要变化。如所有权结构、组织结构、内 部控制的变化等（管理层/主要是经营环境）。
(3)被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量（财务负责人 /主要是财务环境）。
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企业安全生产风险管理体系的建立(2篇)
企业安全生产风险管理体系的建立一、引言随着社会的发展和经济的繁荣，企业安全生产管理面临更加复杂和严峻的挑战。
为了确保员工的生命安全和财产安全，企业需要建立健全的安全生产风险管理体系。
本文将从管理体系的概念和原理、建立安全生产风险管理体系的必要性、建立安全生产风险管理体系的步骤和方法等方面进行探讨。
二、管理体系的概念和原理1.管理体系的概念管理体系是指一系列相互关联且相互作用的活动、规范和程序，以实现组织目标为导向，以持续改进为核心，达到最佳效益的一种组织方式。
管理体系包括管理目标、管理策略、管理规范、管理流程和管理控制等方面。
2.管理体系的原理（1）全员参与原则：管理体系要求全体员工都参与安全生产风险管理工作，共同协作，共同推动安全生产工作。
（2）顶层设计原则：管理体系的设计和实施应以企业的战略目标为导向，由高层领导负责并承担领导责任。
（3）过程管理原则：管理体系要遵循过程管理的原则，对企业的安全生产过程进行全面把控和管理，确保安全生产目标的实现。
三、建立安全生产风险管理体系的必要性1.降低事故风险建立安全生产风险管理体系可以全面识别和评估企业的风险，制定相应的控制措施，降低事故风险，保障员工和企业的安全。
2.提高生产效率通过建立安全生产风险管理体系，可以减少安全事故的发生，减少工作中断和停工造成的损失，提高生产效率和企业竞争力。
3.保护企业声誉安全事故往往会给企业带来严重的负面影响，损害企业的声誉和形象。
建立安全生产风险管理体系可以有效预防和控制安全事故的发生，保护企业的声誉。
4.符合法律法规要求建立安全生产风险管理体系是企业履行法律法规要求的一项重要举措，可以遵守国家和地方的安全生产法规，确保企业的合规性。
四、建立安全生产风险管理体系的步骤和方法1.确定管理目标和策略企业在建立安全生产风险管理体系时，需要明确管理目标和策略。
管理目标应该与企业的战略目标保持一致，管理策略应该针对企业的特点和风险进行制定。
2023年注册会计师《公司战略与风险管理》 第七章 风险管理的流程、体系与方法
2.风险管理策略工具的选择：根据风险的不同类型选择 （1）对战略、财务、运营、政治、法律风险等，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等工具。 （2）对能够通过保险、期货等金融手段进行管理的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等工具。
最 近 五 年 考 情 分 析
2018
2019
2020
2021
2022
单项选择题
2
6
4
3
3
多项选择题
3
1.5
1.5
4.5
0
简答题
0
0
0
0
4
综合题
0
0
000来自合 计57.5
5.5
7.5
7
说明：根据中注协发布的其中一套考题统计；包含至今已被删除或修订的知识点。
第 七 章 教 材 变 动 情 况 ：
①建立内控岗位授权制度； ②建立内控报告制度； ③建立内控批准制度；
④建立内控责任制度； ⑤建立内控审计检查制度； ⑥建立内控考核评价制度； ⑦建立重大风险预警制度； ⑧建立健全企业法律顾问制度； ⑨建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。
的工作访谈和调查研究等。
（2）定量方法包括：统计推论法、马尔科夫分析法。 （3）失效模式、影响和危害度分析法，以及事件树分析法等则既属于定性方法又属于定量方法。
3.风险评估的实施
风险评估应由企业组织有关职能部门和业务单位实施，也可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的专业人员或机构 协助实施。
第7章 系统性金融风险管理《金融风险管理》PPT课件
3）系统性金融风险的本质
（1）风险因素 体制或制度性风险因素 、结构性风险因素 、
金融市场内生风险因素 、其他因素
（2）风险事故及损失 货币危机导致的损失 、银行危机导致的损失 、
7.5.2国际标准和准则
国际会计准则协会制定出了适用于私营部 门的全面系统的会计标准；国际会计师同盟制 定出审计操作和审计报告的标准；联合国国际 贸易委员会就跨国破产程序制定出了相应的标 准；经济合作与发展组织发布了《公司治理原 则》，巴塞尔委员会发布了关于如何在金融性 公司中运用这些准则的报告；国际货币基金组 织建立了“特别数据发布标准”等。
7.2.2系统性金融风险的种类
1）通货膨胀风险 是指由于不可预期的物价波动而使证券投
资实际收入下降的可能性。 2）政策风险
是指政府政策 （特别是经济政策） 变动给 市场和投资人造成的影响。 3）国家风险
是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸 与金融往来的过程中，由于别国经济、政治和 社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
7.5.3系统性金融风险的管理方法
1）早期的危机抑制阶段 流动性支持、全面担保、行政性强制措施
2）中期的恢复和重组阶段 在恢复和重组阶段，当局所关注的是恢复
金融机构的资本头寸和处置银行不良资产问题， 以求恢复金融机构的盈利能力和偿付能力。
3）后期的强化监管 当重组和资产处置进入正常轨道后，当局
应该着力强化金融体系，采取措施加强金融监 管、提高透明度、恢复和强化市场纪律，撤销 危机期间采取的一些保障措施（尤其是撤销强 制的行政措施），强化法律、司法等框架的建 设，努力恢复或构建一个有效的、竞争性的金 融体系。
软件项目风险控制ppt课件
风险分析表
排
输入
序
风险事件
可能性
1
系 统 设 计 没有足够的时 70%
评审
间进行产品测
试
2
WBS
对需求的开发 20% 式系统标准没 有合适的测试 案例
3
需求和计
采用新技术可 50%
划
可能导致进度
的延期
……
影响 50%
80%
30%
风险值 35%
16%
15%
采取的措施
1．采取加班的方法 2．修改计划去掉一 些任务 3．与客户商量延长 一些时间
风险监控
输入： 风险计划
方法：
建立项目风险监控体系 风险审核 挣值分析 项目风险评价
输出： 风险计划更新
建立风险监控体系
项目风险监控体系的建立，包括制定项目风险的 方针、程序、责任制度、报告制度、预警制度、 沟通程序等方式，以此来控制项目的风险。
项目风险审核
项目风险审核是确定项目风险监控活动和有关结 果是否符合项目风险计划，以及风险计划是否有 效地实施并达到预定目标。有系统地进行项目风 险审核是开展项目风险监控的有效手段，也可以 作为改进项目风险监控活动的一种有效的机制。 Top 10风险列表控制是最有效的风险控制工具之 一。 定期(每周)审核Top 10风险列表。
德尔菲（Delphi）方法
德尔菲方法又称专家调查法，本质上是一种匿名 反馈的函询法。它起源于20世纪40年代末，最初 由美国兰德公司应用于技术预测。 把需要做风险识别的软件项目的情况分别匿名征 求若干专家的意见，然后把这些意见进行综合、 归纳和统计，再反馈给各位专家，再次征求意见。 这样反复经过四至五轮，逐步使专家意见趋向一 致，作为最后预测和识别风险的依据。
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风险控制技术
第二节 损失控制
（四）分散风险与备份风险单位的关系 联系： 1.都是针对风险事故发生的结果采取 相应措施 2.都可降低损失的程度
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重庆工商大学财政金融学院保险教研室 张娓
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风险控制技术
第二节 损失控制
区别：
1.分散风险单位采取的是分离风险单位的措施，备份 风险单位采取的是复制风险单位的措施；
第七章
风险控制技术
主讲人：张娓
风险控制技术
第七章 风险控制技术
第一节 风险规避
第二节 损失控制 第三节 非保险转移风险
第四节 保险
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风险控制技术
第一节 风险规避
风险规避是指风险管理者主 动采取措施放弃原先承担的风险 或者完全拒绝承担风险的行为。 风险规避是一种有意识不让个人、 家庭或者公司面临特定风险的行 为。
三、风险规避的优缺点 （一）风险规避的优点 （二）风险规避的缺点 1.风险规避是风险管理单位面对损失的 主动放弃，是一种无奈的选择 2.风险规避存在着不适用的情形 3.规避某种风险很可能会产生另一种风 险 2018/10/10 重庆工商大学财政金融学院保险教研室 张娓 10
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第二节 损失控制
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偷窃
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风险控制技术
第二节 损失控制
四、损失抑制
——是在风险事故发生时或发生后，采 取措施，减少损失发生的范围或损失 严重的程度。 ——一般情况下，损失抑制是在损失程 度比较大，而且无法进行风险转移或 者风险规避的情况下才运用。
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风险控制技术
案例5：巨人集团盲目追求多元化经验，涉 足了电脑业、房地产业、保健品业等行业， 跨度太大，而新进入的领域并非优势所在， 却急于铺摊子，有限资金被牢牢套死，其结 果导致的财务危机拖垮了整个公司。
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重庆工商大学财政金融学院保险教研室 张娓
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的支持。PSINET作为本地投资者和世界著名 的专业从事互联网数据中心的公司，与朗新 在互联网领域开展广泛合作，为共识开辟业 务市场、了解行业动态、寻找合作伙伴提供 了帮助。深创投是具有本地背景的大型风险 投资公司，熟悉国内资本市场的运作模式， 其为朗新在开拓南方市场、树立境内资本市 场形象方面起到重要的作用。这是通过联合 投资来分散风险从而达到“双赢”的典型代 表。 2018/10/10 重庆工商大学财政金融学院保险教研室 张娓 27
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（四）风险预防方法的综合运用
风险因素 工程物理法 火灾 人们行为法 规章制度法
设置防火设施 禁止带入明 遵照国家消防 火或按规定 规定 操作
触电
设置绝缘保护 培训安全用 按照国家安全、 使用合格设备 电知识、操 卫生规定检查 作流程 监督
设置监控设施 培训、监督 根据国家法律 保安人员 惩罚偷窃者
风险预防是风险控制的一般性措施，以 降低损失发生的概率为目的，防止风险 事故的发生。 损失抑制是风险控制的应急性对策，以 减少损失的程度为目的，防止损失的进 一步扩大。
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第二节 损失控制
（二）按照损失控制的措施划分 1.工程物理法；2.人们行为法； 3.规章制度法 （三）按照损失控制的时间划分 1.损失前控制；2.损失时控制； 3.损失后控制
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风险控制技术
案例2：凯马特成立于1897年，是美国第二大零售 商，也是美国历史最悠久的零售商之一。但其最终 在2002年1月22日正式申请破产保护，从而成为当 时美国历史上根据《破产法》第11章提出破产保护 的最大零售商。其中，导致凯马特破产的原因之一 就是忽略了外部技术环境变化。凯马特不愿意把钱 投资于现代信息技术，在信息系统建设上行动迟缓， 如在跟踪销售和订货系统上，1973年沃尔玛64个商 店已有22个都在使用计算机系统时，凯马特还在让 公司673个商店经理把订货簿手写填上，然后每天 以发货清单的形式寄往总部；在建设收款机扫
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第三节 非保险转移风险
一、非保险转移风险的概念和特点 ——是指风险管理单位将损失的法 律责任转移给非保险业的另一个单位 承担和管理的技术，签订合同是非保 险转移风险的有效办法。
——风险转移与风险规避区别
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第二节 损失控制
五、损失控制的成本和收益 1.损失控制成本——是采取控制措施的 成本、设备的成本和维护的成本等，包 括：资本支出和折旧费用、人员安全费 用、培训费用。
2.损失控制收益——是指采取损失控制 可以减少或者消除的直接和间接损失。
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案例3：梧州电子仪器厂在开发生产接高频 插件时，面临多种策略选择。如果从日本引 进全套设备需投资800万元，这对当时仅百 人的小企业的微薄财力来说是不能企及的。 若借款引进设备，稍有差池，则会使企业承 担巨额债务，导致其破产。于是该厂采用逐 步试探策略，先用200万元引进散件和后道 工序设备，待收回投资后再成套引进，结果 使新产品开发最终获得成功。这说明在企业 财力有限，不能一步到位实现投资时，可以 采取分步策略来回避风险。
2.分散风险单位降低了一次风险事故的损失程度，同 时却增加了风险单位的数量，提高了风险事故发生 的概率； 3.分散风险单位是通过减少直接损失来降低损失的， 而备份风险单位是在原有设备或者零件发生直接损 失的情况下，通过减少或者消除间接损失来降低损 失程度。
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案例1：澳大利亚AFV公司是大连华泰用品有限公司 的供应商。2003年，大连华泰用品有限公司突然增 加了进货金额，同时出现回款不及时的现象。澳大 利亚AFV公司即委托华夏信用对其进行信用调查， 发现大连华泰用品有限公司虽然是合法存在的法人 实体，但长期经营混乱，通过对大连华泰用品有限 公司的相关财务资料进行分析，发现企业的偿债能 力很弱，与其开展业务存在很大的经营风险。据此， 澳大利亚AFV公司立即中止了与大连华泰用品公司 的合作，避免承担可能带来更大损失的风险。
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第二节 损失控制
工程物理法的具体措施包括： （1）预防风险因素的产生
（2）减少已经存在的风险因素
（3）防止已经存在的风险因素释放能 量或者限制能量释放的速度 （4）改善风险因素的时间和空间分布
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第二节 损失控制
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风险控制技术 第一节 风险规避
一、风险规避的方式 （一）完全拒绝承担风险——特点在于风险 管理者预见到了风险事故发生的可能性， 在风险事故未发生之前进行了处理。 （二）放弃原先承担的风险——特点在于风 险因素已经存在，被风险管理者发现，及 时进行了处理。 （三）逐步试探承担风险——采取不与风险 正面冲突，分步实施的策略，回避掉一部 分风险。
（5）隔离风险因素与人、财、物 （6）改变风险因素的基本性质
（7）增强单位或个人的防护能力
（8）防止风险因素的聚集
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第二节 损失控制
2.人们行为法——是以人们的过失行为 为风险预防的出发点，通过风险管理 知识教育、操作规程培训、安全态度 教育，来避免人们的不安全行为。 人们行为法主要包括： （1）安全法制教育 （2）安全技能教育 （3）安全态度教育
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案例6：朗新信息科技有限公司是一家从事行业和 企业的解决方案与服务的IT企业，Intel高盛、 PSINET和深圳创新科技投资公司联手向其投资取得 了巨大成功。其中，Intel在联合投资中充当战略 投资者的身份，其作为全球互联网经济的重要推动 者，与朗新合作开发了一系列基于Linux的互联网 解决方案。高盛公司作为金融投资者和全球著名的 投资银行，其拥有强大的IT行业分析队伍。其为朗 新加强财务管理、提高管理水平、了解行业动态、 把握技术方向以及寻求行业并购对象提供了强有力
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风险控制技术
第二节 损失控制
3.规章制度法 是指国家、企业制定相应的规 章制度，要求风险管理单位在国 家规章制度的范围内，进行经济 和社会活动，预防风险事故的发 生。
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描系统上，为节约资金，公司把一套系统嫁 接到旧有的设备和软件上，结果无法运转。 1987年后虽重新实施，但公司并没有迅速有 效地使用所收集的数据，员工缺乏库存控制 方面的训练和技能，商店经理拒绝计算机和 程序操作，许多采购员不愿利用电脑输入价 格、查询价格、订货、记账等，甚至坚持 “秘密记账”的做法。不能及时有效地利用 信息技术促进公司核心竞争力的建立。成为 凯马特在与沃尔玛较量中失败的关键因素。
一、损失控制的概念和特点
损失控制是指风险管理单位有 意识地采取措施，防止风险事故的 发生，控制和减少风险事故造成的 经济和社会损失。 做好两方面工作： 1、风险预防