财务比率表
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财务比率表
年 月 日 编制单位： 指标名称 指标说明 分子数值 一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） 2、资本金收益率 净利润/资本金总额 3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 5、毛利率 毛利润/销售收入 6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 7、销售净利率 净利润/销售收入 8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 流动资产/流动负债 2、速动比率 速动资产/流动负债 3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 负债总额/资产总额 2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 6、长期负债比率 长期负债/负债总额 四、资产管理效果分析 1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 4、应收账款周转率 产品销售收入净额/应收账款平均余额 5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。 分母数值 上年数 分子数值 分母数值 单位:元 本年数 增减 结论
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年 月 日 编制单位： 指标名称 指标说明 分子数值 一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） 2、资本金收益率 净利润/资本金总额 3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 5、毛利率 毛利润/销售收入 6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 7、销售净利率 净利润/销售收入 8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 流动资产/流动负债 2、速动比率 速动资产/流动负债 3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 负债总额/资产总额 2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 6、长期负债比率 长期负债/负债总额 四、资产管理效果分析 1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 4、应收账款周转率 产品销售收入净额/应收账款平均余额 5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。 分母数值 上年数 分子数值 分母数值 单位:元 本年数 增减 结论