医院财务管理流程

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医院财务管理制度

医院财务管理制度一、预算管理（一）预算编制原则1.根据的有关方针、政策, 按照医院发展规划及社会需求, 本着“收支统管, 统筹兼顾, 积极稳妥, 依法理财”的原则编制医院预算。

2.在编制预算时, 收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制, 支出预算要量入为出, 合理安排资金。

3.要坚持勤俭办院原则, 开源节流, 提高资金使用效率。

（二）收入预算编制收入预算编制以上年度实际收入情况, 结合预算年度各临床科室业务发展计划, 医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。

1.医疗收入。

门诊收入:以计划门诊人次和门诊人次收费水平来计算。

住院收入:以计划病床占用日数和床日收费水平计算。

2.药品收入。

以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础, 结合预算年度业务量预计变动数计算。

3.其他收入。

根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法, 逐项计算后汇总编制。

（三）支出预算编制支出预算以医院发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。

1.人员经费。

根据预算年度平均职工人数, 上年末平均工资水平等计算编列。

2.药品费。

根据预算年度药品收入预算和规定的加成率计算。

3.卫生材料费。

在上年度实际工作量和实际支出数的基础上, 根据预算年度的计划及有关因素计算。

4.低值易耗品。

根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。

5.其他公用支出。

在上年度实际支出的基础上, 结合预算年度的计划合理安排。

二、财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等, 医院财产物资按“统领导, 归口负责”原则, 财产物资采购由医院统进行。

（一）固定资产的管理1.固定资产的标准: 是指一般设备单位价值在500以上, 专用设备单位价值在800元以上, 使用期限在一年以上, 并在使用过程中基本保持原有物质形态的有形资产。

单位价值虽未达到规定标准, 但使用年限在一年以上的大批同类物资, 也作为固定资产管理。

医院现行财务制度

医院现行财务制度医院的财务制度应包括以下几个方面：一、财务预算管理医院作为一家大型机构，需要大量资金来支持日常运营，为了保证医院经费的充分利用，应建立严格的财务预算管理制度。

这项制度应包括财务年度预算编制、执行、监督和评价等环节，确保医院的各项经费得到合理分配和利用。

财务预算管理制度首先需要明确医院各部门的经费来源和支出内容，将经费划分为不同的类别，确保经费用途明确、规范使用。

其次，要建立健全的财务预算编制流程，由各部门根据需要提出预算申请，汇总后由财务部门审核并制定医院年度总预算。

在执行阶段，需要建立健全的财务监督机制，及时调整预算方案，确保医院的经济运作正常顺畅。

二、财务审计管理财务审计是对医院财务活动进行全面检查和评估的重要手段，有助于发现财务问题并及时纠正。

医院应建立独立的审计机构或委托第三方机构进行审计，确保审计的客观性和独立性。

财务审计管理制度应包括内部审计和外部审计。

内部审计主要是由医院内部专门的审计机构对财务活动进行检查和评估，并及时向管理层报告审计结果。

外部审计则是由独立的审计机构对医院的财务活动进行外部评估，确保财务数据的真实性和可靠性。

在财务审计管理中，医院应建立审计风险评估机制，及时发现和解决财务问题，确保医院的财务安全和稳定。

此外，还要建立审计报告的应用机制，及时提出改进意见和建议，确保审计结果得到有效应用。

三、成本控制管理医院的成本控制是财务管理的重要环节，直接关系到医院的经济效益和社会效益。

医院应建立成本控制管理制度，合理分配各项经费，降低运营成本，提高经济效益。

成本控制管理制度应包括医疗服务成本控制、管理费用控制和资金使用效率等方面。

医院需要对各项成本进行详细核算和分析，及时发现问题并采取有效措施予以解决。

同时，要建立完善的成本核算和成本控制机制，确保医院各项经费得到合理利用和控制。

四、财务风险管理医院作为一个大型机构，面临着各种财务风险，如经费浪费、资金挪用等问题。

医院财务管理制度报销流程

一、总则为加强医院财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有员工及临时工作人员的财务报销。

三、财务管理制度1. 费用报销范围（1）公务接待费用：包括招待费、差旅费、会议费等。

（2）业务培训费用：包括培训费、教材费、住宿费等。

（3）设备购置费用：包括设备购置费、维修费、安装调试费等。

（4）其他合理费用：包括办公用品费、交通费、通讯费等。

2. 费用报销程序（1）报销人填写《医院费用报销单》，并附上相关原始凭证。

（2）部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。

（3）财务部门对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。

（4）医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。

（5）财务部门办理报销手续，支付报销款项。

3. 费用报销注意事项（1）报销人需在报销事项发生后的次月5日前提交报销申请。

（2）报销单及原始凭证需完整、清晰、真实。

（3）报销人不得重复报销，不得虚报冒领。

四、报销流程1. 填写报销单报销人填写《医院费用报销单》，包括报销事项、费用金额、报销日期、部门负责人签字等。

2. 提交报销单及原始凭证报销人将填写好的报销单及相关原始凭证提交给部门负责人。

3. 部门负责人审核部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。

4. 财务部门审核财务部门对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。

5. 领导审批医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。

6. 办理报销手续财务部门办理报销手续，支付报销款项。

五、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 任何单位和个人不得违反本制度规定，如有违反，将依法追究责任。

医院财务管理制度全文

第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各级、各部门的财务活动，包括但不限于财务预算、资金管理、成本核算、资产管理和财务报告等。

第三条我院财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财政政策和财务制度；2. 实事求是原则：以事实为依据，客观、公正地反映医院财务状况；3. 预算管理原则：强化预算约束，合理编制、执行和监督预算；4. 成本控制原则：加强成本核算，降低成本，提高效益；5. 资产管理原则：合理配置资产，确保资产安全、完整和有效利用。

第二章财务预算管理第四条我院财务预算应根据国家政策和医院发展战略，结合实际情况，由财务部门牵头，各部门共同参与编制。

第五条财务预算包括总收入、总支出、预算科目和预算指标等。

第六条财务预算的编制应遵循以下程序：1. 收集预算编制所需资料；2. 分析历史数据，预测未来发展趋势；3. 编制部门预算；4. 审核部门预算，形成医院预算；5. 报送上级主管部门审批。

第七条财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。

第三章资金管理第八条我院资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 效益原则：提高资金使用效益，降低资金成本；3. 流程原则：规范资金收支流程，加强内部控制。

第九条我院资金收支实行“收支两条线”管理，收入及时上缴，支出按预算执行。

第十条资金收支应通过银行账户办理，严禁使用现金交易。

第十一条资金使用应严格按照预算执行，未经批准，不得擅自改变用途。

第四章成本核算与管理第十二条我院成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的数据为基础，准确核算成本；2. 全成本核算原则：全面反映医院成本，包括直接成本和间接成本；3. 动态管理原则：定期进行成本分析，及时调整成本控制措施。

医院财务管理流程

医院财务管理流程财务安全管理流程会计报表编制流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程固定资产报废、处置流程固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号流单元节点物资采供科 A 设备维修科 B 程分管副院长 D 院委会 E 院长 F CW-013财务科 C1实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/ 人工费用参考价格提供经审计部核定的有效固定资产购置合同讨论审议审批23办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金4整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请审批审批5复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额6办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账7在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫” 戳记固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点 1 物资采供科 A 财务科 B 程资产归口管理部门 C 遵循“归口管理，分级核算”的管理原则资产使用部门 D CW-0142账务管理实物管理使用管理3建立固定资产分类及分部门的数量金额明细账建立医院固定资产总账和分类的金额管理明细账对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理建立部门固定资产卡片账，具体负责执行固定资产日常使用、维护工作4建立资产验收登记本，现场登记验收情况固定资产到货验收5办理验收入库手续登记固定资产分类明细账申请领用固定资产6办理出库手续填制“固定资产卡片” ，一式三份7定期检查部门固定资产种类、数量，填写《固定资产清点核对表》定期检查各类固定资产的管理使用情况，填写《固定资产管理情况检查记录表》将固定资产使用管理责任落实到个人，建立资产管理岗位责任制，严格遵守操作规范8定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点资产使用部门 A 根据固定资产调拨的不同情况分类申请部门不需使用交还资产程分管副院长 C 物资采供科 D 财务科 E CW-015资产归口管理部门 B12填制申请表，说明资产交还原因 3 部门搬迁无法带离资产核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接审批现场监督清点，在清点单上签字交接回收使用部门上交的固定资产卡片现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字 4 部门合并分离资产变动5原使用部门申请调拨，接收部门签接收意见实地清查，填写“固定资产内部调拨单” （一式四份），并签署意见审批6现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片7资产接收部门进行实物管理，进入使用状态由管理部门保管，进入待使用状态8根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程实施部门财务科流单元节点财务科 A 流程编号程各类票据领用部门 B CW-0161财务科设专人管理医院的各类票据2负责票据的申购、审批手续，申购回的票据按类别管理3建立票据领用的登记签领制度，按领用票据种类的起止顺序发放领用人签字确认4严格按照票据规定用途使用，票据须连号使用，作废票据须随存根上交财务部，再次领用采用交旧领新的核销办法5分类管理，每类票据存根保管至少 5 年，期满后统一销毁，并分类登记票据注销情况上交票据存根6 总账会计复核票据购、领、存情况，并签字确认 78随时监督票据使用管理情况，确保医院票据的使用安全规范预算编制流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 程财务科 B 根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划院长院委会 C CW-01712上报科室 / 部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划把预算计划分解为业务预算与资本预算3逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算4门诊收入预算住院收入预算财政补助收入预算其他收入预算人员费用预算管理成本预算专用项目支出预算福利补助支出预算其他支出预算5若资金不足，需编制筹资预算编制现金流量计划表6形成年度财务预算方案审议调整7年度财务预算批准执行审批债权债务管理流程实施部门财务科流单元节点流程编号程财务科 A 编制医院债权债务管理的相关规定 CW-01812对“应付账款” “其他应付款” “应收医疗款” “其他应收款” “预收医疗款”分类进行往来账目核对3根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》4与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理5每次清理工作结束后，写债权债务清理总结，并备案归档院内资金管理流程实施部门财务科流程编号流单元节点 1 按资金货币资金类别分类管理程财务科 A CW-0192现金管理银行存款管理开支范围工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定情况开立账户按实际需要开立账户，定期对银行账户进行清查不得签发空头/远期支票，支票只用于实际交易，银行账户不得外借申领空白支票须经院长审批，并必须填明收款人全称、用途和限额并加以登记1限额管理库存现金不高于 2000 预案，超出限额及时存银行结算管理收付管理收取现金马上开单入账，支付须凭有效支付凭证，不得以“白条”抵库每日盘点，确保账款相符空白支票管理盘点库存账户核对按月进行银行存款各账户对账工作，编制银行账户余额调节表做好银行票据购买、使用登记，作废支票加盖“作废” 戳记，并附原始凭证保管备查签发支票印章须两人以上分开保管，严禁银行出纳保管票据预留印鉴银行票据管理印鉴管理3医院所有货币资金须按相关流程定期清查，确保货币资金使用安全规范4整理清查记录，按类归档药品采购与付款流程实施部门药剂科流程编号流单元节点药房管理员 A 药剂科 B 拟定年度药品采购计划分管院长 C 程药事委员会 D 院长 E 审计 F 财务科 G CW-020 1批示意见讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月药品消耗量拟定采购计划主任核定签字审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收入库手续6填制“药品付款审批表” ，后附发票及入库单据审批审批核对审定7编制药品付款明细表，登记药品付款明细账8支付货款卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点物资采供部 A 分管院长 C 程院长 E 审计 F 财务科 G CW-021院长办公会 D1按院领导拟定的采购目录，拟定年度采购计划讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月耗材消耗量拟定采购计划审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收手续6填制“入库单”并与发票核对相符后收存货物审批审批核对审定7填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据编制卫生材料/低值易耗品付款明细表，分类登记相关付款明细账8支付货款办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点各科室/部门 A 物资采供科 B 程分管院长 C 院长 E 财务科 G CW-0221每月中旬上报科室/ 部门下月需求计划汇总各部门需求，拟定月度采购计划审批审批2分别进行询价、核价、定价，采购量超万元的应提供 3 家以上的价格对比资料，并建立备案制3选择性价比最优的供应商进行采购4采购完毕后，办理验收入库手续核对审定5填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据审批审批编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账67支付货款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 在进行业务培训交流、出差公干、课题研究前须提交相关的批准证明财务科 B 审核批准证明有效性，以及是否与年度计划相符，是否是预算内项目程分管院长 C 院委会 D 院长 E CW-0231讨论审议审批2项目结束后整理相关支付凭证，附在“业务、科研经费项目报销申请单”后面，提交审批3部门负责人核对审批复核付款凭证票据金额与报销金额是否相符，票据是否合法有效、在报销范围内审批审批45办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续6在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记门诊收费工作流程实施部门财务科流单元节点病人 A 流程编号程门诊收费处 B CW-025 1挂号、持医生开单接待问候语2在电脑系统中刷就诊卡3核对病人姓名、科室、收费金额4 选择收费项目类别手术中药西药化验检查治疗其他5告知病人所需费用6收款7打印票据8处方、票据、单据盖章，发票联交给病人9 告知病人取药、检查、化验、治疗所在位置办理住院手续工作流程图实施部门财务科流单元节点病人 A 出示医生开具的住院证流程编号程住院收费处 B CW-0261 2接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况3询问病人病史4登记住院案号5登记住院内容姓名性别年龄工作单位家庭住址联系电话收治科室诊断收治医生6收取住院费押金开具预交款收据 7 8 病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用导医护送病人到住院病区9出院审核工作流程流程编号流单元节点住院部护士站病人程住院收费处 CW-027实施部门财务科1整理汇总病历资料以及收治医生签署的出院证明接到病人出院通知后，进行住院结算2接到病人出院通知后，补记出院当天费用药费化验费检查费护理费手术费麻醉费诊察费床位费其他费用3查对医嘱审核病历，通知病人办理出院手续持出院证明到住院收费处办理费用结算手续查对病人住院费用，扣除预交款项多退少补 4 出示住院预交款项收据及出院证明5打印票据，把发票联交给病人6 持结算发票退床出院如有需要，打印住院费用清单，交给病人核对7新农合患者出入院流程图实施部门住院处流单元节点 1 病人 A 挂号各临床科室 B 流程编号程医保合疗结算处 C 住院处 D CW-030接诊2 患者持合疗证 3检查办理住院手续诊断核查身份及病种符开具住院证 4 5 接待病人安排床位办理登记患者需持有住院证、合疗证、户口本（本人身份证）6再次核查身份 (人、证相符)7 临床诊治诊断康复开具出院手续按政策方案结算报销医疗费打银行卡出院个人工作业务总结本人于 2009 年 7 月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。

医院医保财务管理流程

医院医保财务管理流程
1.办理参保人退费操作流程
（1）门诊医保退费：参保人员用医保卡交费后需要退费→费用开单科室主诊医生或门诊护士填写退费申请单，并由科主任签名→费用接单科室签字并注明未执行→持医保卡、门诊收费凭证、退费申请单门诊收费处核实后予以退费。

跨月并已与经办机构结算的费用不能退费。

（2）住院医保退费：参保人员在院期间记账费用需退费→费用开单科室主诊医生或护士填写退费申请单，并由科主任签名→费用接单科室签字并注明未执行→持计费凭证、退费申请单，经住院收费处核实后予以退费。

已出院结算但未跨月的需进行出院召回后再退费，已出院结算并已跨月的不能进行出院召回、也不能退费。

2.医保出院召回操作流程
医保出院召回：患者已出院结算，由于需补计费或退费等原因需召回→持出院证、原出院结算单据、召回申请表，务科、医保科签字→财务出院窗口进行召回操作，红冲医保中心费用明细→进行补计费或退费等→重新上传费用，收回原出院结算单据、打印新出院结算单据。

已跨月并已与医保经办机构结算的不能进行出院召回。

3.按病种付费出院结算流程
按病种付费出院结算：主管医师在电子病历中选择病种结算信息，病案室审核→科室计费员核对病种结算信息与计费明细（电子病历不
支持此项功能者可填写病种结算表），医保科审核→患者持出院证、押金条、病种结算表到财务窗口进行结算。

非入组病例按原有结算类型结算。

4.医院与医保经办机构结算流程
医保结算流程：院结算人员在每月规定的日期内打印各种结算报表→与本院财务科对账→与医保经办机构对账→对账信息不正确时，联系信息科和医保科解决→与各个医保经办机构结算→与本院财务科核对拨付账款→财务记账→医保费用核算。

【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度

【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度篇一：医院财务工作制度一、财务部门工作制度１、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。

２、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。

财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

３、合理组织收入，严格控制支出。

凡是该收的要抓紧收回。

对各项开支实行预算管理。

对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。

４、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算，办理会计业务。

按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。

５、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。

６、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。

原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。

一切空白纸条，不能作为正式凭据。

出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

７、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

８、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

９、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。

出纳和收费人员不得以长补短。

如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。

10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。

11、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。

12、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。

13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。

医院财务管理流程

医院财务管理流程一、概述医院财务管理流程是指医院对财务资源进行有效规划、组织、控制和监督，确保医院财务运作的高效性、透明性和合规性的一系列流程。

本文将从收支管理、预算编制、成本控制、财务报告和审计五个方面详细介绍医院财务管理流程。

二、收支管理流程1. 收入管理医院财务部门根据医疗服务项目和实际就诊情况，制定合理的收费标准，并及时核对医疗费用的收入。

相关信息将被准确记录于医院财务系统中，以便后续核算和报告。

2. 成本管理医院财务部门需定期核算各项成本，如人员工资、医疗设备消耗、药品耗材费用等。

通过成本核算，医院可以了解各项费用占比及变动情况，以便对可能存在的成本风险进行预警和控制。

3. 支出管理医院财务部门对各项支出进行审批、登记和支付。

按照规定流程，综合考虑科室需求、资金预算等因素，确保支出合理、合规。

三、预算编制流程1. 预算需求收集医院各部门根据工作计划和需求，向财务部门提供横向和纵向的预算需求，财务部门根据需求收集相关信息。

2. 预算分配财务部门根据医院整体发展规划和各部门需求，制定年度预算分配方案，并与各相关部门进行沟通和调整。

3. 预算编制各部门根据得到的预算分配方案，按照规定格式编制部门预算，并报送给财务部门进行审核和汇总。

4. 预算审批财务部门对各部门报送的预算进行审批，确保财务预算的合理性和可行性。

四、成本控制流程1. 成本监测医院财务部门通过建立成本监测指标体系，对医疗服务过程中的各项成本进行监测和分析，及时发现异常情况。

2. 成本控制财务部门与医院管理层合作，制定合理的成本控制政策和措施，指导各部门严格执行成本控制要求。

3. 成本分析财务部门对成本进行分类分析，通过比较不同时间段的成本变动情况，为决策提供数据支持，确保成本控制的效果。

五、财务报告流程1. 财务信息汇总医院财务部门定期对各项财务数据进行汇总和整理，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。

2. 财务报告编制财务部门将汇总后的财务数据按照财务报告标准编制财务报告，并确保报告全面、准确。

医院收费处上墙财务制度

医院收费处上墙财务制度一、总则为了规范医院收费处的财务管理，保障医院财务安全，提高管理效率，依据相关法律法规和医院管理制度，特制定本制度。

二、财务责任人员1. 财务部门负责医院收费处的财务管理工作，对医院财务状况进行监督和统筹管理。

2. 收费处负责人为医院负责人，负责全面监督收费处的财务工作。

3. 财务员应具备相关专业知识和丰富的实际经验，责任心强，具备良好的职业操守和团队合作精神。

三、财务管理流程1. 收费处应当建立严格的财务管理流程，确保每一笔费用的收支均有明确的记录和审批程序。

2. 收费处应当建立健全的财务档案管理制度，确保各项财务资料的完整性和安全性。

3. 收费处应当每月定期进行会计核算，编制财务报表，向财务部门和医院领导汇报财务状况。

4. 收费处应当严格执行医院财务管理制度，不得擅自支取医院资金或私自挪用医院财产。

四、收费管理1. 收费处应当根据国家规定的医疗服务项目定价标准，合理确定各项医疗服务的收费标准。

2. 收费处应当向患者提供明细账单，确保费用的明细和透明度，避免发生费用纠纷。

3. 收费处应当建立完善的医保结算制度，确保患者的医保报销顺利进行。

4. 收费处应当严格执法，不得收取超出规定的费用，不得向患者私自索取小费或回扣。

五、财务监督1. 财务部门应当对收费处的财务管理工作进行定期检查，及时发现和纠正问题。

2. 医院领导应当定期听取收费处的财务工作汇报，提出合理化建议。

3. 医院监察部门应当对收费处的财务工作进行定期审计，确保财务数据的真实性和准确性。

六、违规处理1. 对于涉嫌挪用医院财产或违规收费的财务人员，一经查实，将按照相关法律法规进行处理。

2. 针对发现的财务违规行为，将及时进行调查和处理，并向有关部门报告处理结果。

3. 对于严重违规行为的财务人员，将追究其法律责任，并取消其相关职务。

七、附则本制度自颁布之日起正式实施，如有调整或变动，需经医院领导组织研究决定，并报财务部门备案。

医院财务管理制度(11篇)

医院财务管理制度(11篇)医院财务管理制度(精选11篇)医院财务管理制度1为规范医院财务收支预算，健全财务收支管理，确保医院预算的贯彻执行，根据《会计法》、《医院财务管理制度》及《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律、法规、制度和规定，制定本制度。

(一)财务收支预算的原则医院编制收支预算要遵循稳妥可靠、量入为出的原则;保证重点与兼顾一般相结合的原则及完整性和统一性原则。

(二)财务收支预算的方法固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算、滚动预算。

(三)医院财务收支预算的编制、执行和分析1、收入预算管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。

包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

(1)收入预算的编制收入预算根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。

医疗收入中的门诊收入应以计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)和计划床日费用水平(或每出院病人医疗费水平)计算，其他医疗收入应分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。

药品收入实行“药品收支两条线”的管理办法。

医院收入预算经主管部门审核并报财政部门核定。

(2)收入预算的分解为了保证收入预算的有效执行，必须实行收入预算指标的分解。

医院应将收入预算指标分解到医疗科室，有的可分解到诊疗组，直至每一个人，让他们做到心中有数，知道每年甚至每季度、每月的收入预算数。

(3)收入预算的`执行和分析为了促进收入预算顺利实现，医院应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

2、支出预算管理医院的支出是指医院在开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括医疗支出，药品支出、其他支出、财政专项补助支出。

医院财务制度管理情况说明

医院财务制度管理情况说明一、财务管理制度的内容医院的财务管理制度是为了规范医院财务运作、保障医院财务安全、追求医院财务效益而设立的。

一般来说，医院的财务管理制度主要包括以下几个方面：1.预算管理制度：医院设立预算管理制度是为了规范医院的收支预算、实施预算监督、分析预算执行情况等。

医院的预算管理制度应包括全年度预算、月度预算、日常预算、特殊预算等。

通过预算管理制度的实施，医院可以合理分配各项支出，控制费用开支，提高财务管理效率。

2.资金管理制度：医院资金管理制度主要包括日常资金收付、资金监管、资金投资等内容。

医院的资金管理制度应设置专门的资金管理部门，负责对医院的日常资金收支情况进行监控和管理。

同时，医院还应建立规范的资金投资管理制度，确保医院的资金安全和适度增值。

3.会计核算制度：医院会计核算制度是医院财务管理的基础工作。

医院应依据会计法律法规和相关规定建立科学的会计核算制度，包括日常会计核算、月度会计核算、年度会计核算等。

通过会计核算制度的实施，可以保证医院的财务数据真实、准确、完整。

4.审计监督制度：医院应建立审计监督制度，定期对医院的财务管理情况进行审计，确保财务管理工作符合法律法规的要求、规范性强。

审计监督制度可以有效发现和纠正医院财务管理中存在的问题，提高风险防范能力。

5.税收管理制度：医院应建立完善的税收管理制度，遵守国家税法税规定，及时、准确缴纳各项税收。

税收管理制度应包括税收筹划、税收征收、税收申报等环节，确保医院在税收方面的合规合法。

6.财务信息披露制度：医院应遵守财务信息披露的相关规定，定期向有关部门和社会公众披露医院的财务情况。

财务信息披露制度可以帮助医院建立公开透明的财务制度，增加社会监督，提升医院形象和信誉。

以上是医院财务管理制度的基本内容，医院应根据自身实际情况不断完善和提升这些制度，以确保医院的财务运作和管理良好。

二、财务管理流程医院的财务管理流程是指医院财务管理工作按照一定的程序和流程进行开展的过程。

医院财务管理制度及工作流程

一、引言为了规范医院财务管理工作，确保医院资金的安全、合规和高效使用，提高医院财务管理水平，特制定本制度及工作流程。

二、财务管理制度1. 预算管理（1）医院年度预算由财务部门编制，经院长办公会议讨论通过，报上级主管部门审批。

（2）预算执行过程中，各部门应根据实际情况，及时调整预算，并报财务部门备案。

2. 收入管理（1）医院收入包括医疗收入、药品收入、其他收入等。

（2）收入应严格按照国家规定执行，不得擅自提高收费标准。

3. 支出管理（1）医院支出应本着节约、合理、合规的原则进行。

（2）支出需经部门负责人审批，重大支出需经院长办公会议讨论通过。

4. 资产管理（1）医院资产实行统一管理，确保资产安全、完整。

（2）资产购置、报废、处置等，需按照国家规定程序进行。

5. 财务报告（1）医院应定期编制财务报表，及时向院长办公会议报告财务状况。

（2）财务报表应真实、准确、完整。

三、工作流程1. 预算编制与审批（1）财务部门根据上年度预算执行情况和当年业务计划，编制年度预算。

（2）院长办公会议讨论通过年度预算，报上级主管部门审批。

2. 收入管理流程（1）收费部门按照国家规定，收取医疗费用。

（2）收费部门将收费情况汇总，报财务部门。

（3）财务部门核对收费情况，确认收入。

3. 支出管理流程（1）部门提出支出申请，经负责人审批。

（2）财务部门审核支出申请，确认支出。

（3）财务部门办理付款手续。

4. 资产管理流程（1）资产购置需经部门负责人审批，报财务部门备案。

（2）资产报废需经部门负责人审批，报财务部门备案。

（3）资产处置需按照国家规定程序进行。

5. 财务报告流程（1）财务部门定期编制财务报表。

（2）财务部门向院长办公会议报告财务状况。

四、监督与考核1. 医院财务管理部门负责对财务管理制度及工作流程的执行情况进行监督。

2. 对违反财务管理制度及工作流程的行为，将依法进行处理。

3. 对财务管理人员进行考核，考核结果作为评优评先、晋升的依据。

医院财务管理制度

医院财务管理制度一、总则为了加强医院的财务管理，规范财务行为，保障医院的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我院实际情况，制定本制度。

二、财务管理体制（一）医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。

财务工作在院长的领导下，由财务部门统一管理。

（二）医院财务活动在院长的领导下，由财务部门统一组织实施，并接受上级主管部门和财政、审计等有关部门的指导和监督。

三、预算管理（一）预算编制原则1、收支平衡原则。

预算编制应当坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。

2、统筹兼顾原则。

预算编制应当统筹考虑医院的各项业务活动，合理安排资金，确保重点项目和工作的资金需求。

3、真实性原则。

预算编制应当依据真实、准确的基础数据和合理的预测，如实反映医院的财务状况和收支情况。

（二）预算编制程序1、医院各部门根据年度工作计划和任务，提出本部门的预算建议。

2、财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制医院年度预算草案。

3、预算草案经医院领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。

（三）预算执行与控制1、医院各部门应当严格按照预算安排使用资金，不得随意调整预算。

2、财务部门应当加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

3、对于因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定的程序办理审批手续。

四、收入管理（一）收入分类医院的收入包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。

（二）收入确认原则1、医疗收入应当按照国家有关规定和医院的收费标准，在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时确认。

2、财政补助收入应当在收到财政部门拨入的款项时确认。

3、科教项目收入应当在项目完成并通过验收，取得收款权利时确认。

4、其他收入应当在实际收到款项时确认。

（三）收入管理要求1、医院应当严格执行国家物价政策和收费标准，规范收费行为，确保收入的合法性和完整性。

2、加强收费票据的管理，建立健全收费票据的领购、使用、核销制度，防止收费票据的丢失、被盗和滥用。

医院财务管理制度

医院财务管理制度
为了加强财务管理，强化财务监督，规范经费收支行为，增强经费的使用效率，根据本院的实际情况，制定本制度。

1、严格遵守财政纪律和财务制度，严格控制非生产性支出，较大项目需经集体讨论和论证；严格财务管理，增加合理收入，任何科室和个人不得违反财政纪律，不得弄虚作假，巧立名目收费，不得私设小钱柜，因工作失职或有意造成资金流失者，按财政纪律处理。

2、财务人员对医院各科室的不合理开支，经报告主管领导同意后，可以拒绝签字和付款。

医院职工有权对医院财务进行监督。

3、药品、物品购进按科室造计划－－院办批准－－集中采购－－购收入库－－各科室签字领用－－分科核算－－统一做账的程序进行。

4、严格各项费用开支报销的手续，报销凭证必须是国家统一使用的有效票据，并具有真实、完整、合法性，票据必须有单位、数量、规格、金额、票据不得涂改。

5、报账时经办人填制报销单，有经手人、证明人签字，再交财务审核，由分管副院长和院长审批方可报账付款。

6、因工作需要经领导安排方可出差，到外出差按实际次数报销，食宿补助按财政规定报销，参加各类学习班，按
实际天数报销。

7、收款室的现金要在当入存入银行的医院账户上，做到日清月结，如有违纪违规现象，按本人月收入现金总额千分之二处以罚款，严重者由上级相关部门处理。

各科室要严格执行国家收费标准和物价政策，不得抬高物价和收费标准。

8、停薪留职：先向院方提出申请，经研究同意后办理相关手续，并缴纳一定管理费及五险一金，停薪留职期间停发工资和福利待遇，晋级、晋升、调整工资、医保、社保等手续由医院负责办理。

医院结账处财务制度

医院结账处财务制度一、总则为规范医院结账处财务管理工作，保障医院资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。

二、组织架构1. 结账处由财务科负责管理，财务科长承担最终领导责任，结账处设有会计师和出纳员。

2. 结账处在医院管委会的领导下，协调医院各相关部门合理安排收入与支出，实施有效的财务监督。

三、收入管理1. 医院收入主要来源于诊疗费、药品费、检查费、床位费、手术费等，结账处负责核对、统计各项收入。

2. 每日结账，每月对账，每季度进行汇总，全年进行年终结算，确保收入资金的准确性与安全性。

3. 收入管理应严格按照政策规定执行，不得私自挪用公款，虚报收入或隐瞒收入实情。

四、支出管理1. 医院支出主要包括工资、房租、水电费、设备维护、采购物资等，结账处负责审核、支付各项支出。

2. 支出管理应根据医院预算计划执行，逐项审核支出清单，确保资金使用的合理性和透明度。

3. 支出报销要完整齐备，按规定程序报销，不得随意报销无关费用或虚假报销。

五、资金管理1. 医院资金应及时上缴银行存款，不得私存、挪用或私借公款，结账处应严格监督和管理资金流动。

2. 资金使用应按照规定流程审批，不得超出预算或私自支取，必须报销且报销单据真实有效。

3. 重要资金支付必须由财务科长签字批准，经会计师审核后由出纳员支付，确保资金安全到位。

六、审计监督1. 医院每年应进行内部审计，对财务管理、资金使用情况进行审查，及时纠正存在的问题与不正之处。

2. 对结账处的财务账目、资金流向、收支情况进行审计并做出评价，发现问题应及时报告医院管委会。

3. 配合外部审计，接受有关部门对医院财务情况的审查，保障财务管理的公开、透明和合法性。

七、违纪处罚1. 对于违反财务制度的行为，结账处有权立即停止相关人员的财务管理权限，责令追缴非法所得。

2. 对于严重侵害医院财产利益或不法行为者，可移送司法机关追究法律责任，维护医院财务安全。

3. 结账处负责起草并制定违规处理标准，对于轻微违规可警告、扣发奖金等处罚，对恶意损害者进行严惩。

医院收入管理制度流程

医院收入管理制度流程一、总则第一条为了加强医院收入的规范化管理，确保医院收入的合法性、准确性和及时性，根据《医疗机构财务会计管理办法》、《医疗机构会计制度》等相关规定，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称医院收入，是指医院在提供医疗服务、开展医学研究、教学等活动过程中依法取得的非偿还性资金。

医院收入包括医疗收入、财政补助收入、科研教学收入和其他收入。

第三条医院收入管理应遵循合法性、完整性、准确性和及时性原则，确保医院收入的稳定增长和合理使用。

第四条医院财务部门是医院收入管理的主管部门，负责医院收入的统一归口管理。

二、医疗收入管理第五条医疗收入是指医院为患者提供医疗服务所取得的收入，包括门诊收入和住院收入。

第六条门诊收入包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入和其他门诊收入。

第七条住院收入包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入和其他住院收入。

第八条医院应按照规定的收费项目和标准向患者收取医疗费用，开具收费凭证，并及时将收入入账。

第九条医院应定期对医疗收入进行核对、分析，确保医疗收入的准确性和完整性。

第十条医院应严格执行国家规定的医疗收费政策，禁止擅自提高收费标准或增加收费项目。

三、财政补助收入管理第十一条财政补助收入是指医院从同级财政部门取得的各类财政补助资金，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。

第十二条医院应按照财政部门的要求，合理使用财政补助资金，确保资金的专款专用和合理使用。

第十三条医院应建立健全财政补助收入的核算和监督制度，确保财政补助收入的准确性和合法性。

四、科研教学收入管理第十四条科研教学收入是指医院取得的除财政补助收入外，专门用于科研、教学项目的补助资金。

第十五条医院应按照科研项目和教学任务的要求，合理使用科研教学收入，确保资金的专款专用和合理使用。

第十六条医院应建立健全科研教学收入的核算和监督制度，确保科研教学收入的准确性和合法性。

完善医院财务管理流程降低财务风险三篇

完善医院财务管理流程降低财务风险三篇《篇一》完善医院财务管理流程降低财务风险在当今社会，医院作为重要的公共服务机构，其财务管理的重要性不言而喻。

然而，由于医院财务管理的复杂性和特殊性，财务风险也时常伴随左右。

为了保证医院的正常运营和可持续发展，有必要完善医院财务管理流程，降低财务风险。

为此，我制定了以下工作计划。

一、工作内容：1.对医院现有的财务管理流程进行全面的梳理和分析，找出存在的问题和不足。

2.针对分析出的问题，提出相应的解决方案和改进措施。

3.对医院财务人员进行培训，提高其业务能力和风险意识。

4.建立完善的财务管理制度，确保医院财务管理的规范性和可持续性。

5.定期对医院财务状况进行审查和评估，确保财务风险得到有效控制。

二、工作规划：1.第一阶段：对医院现有的财务管理流程进行梳理和分析，找出存在的问题，时间为一个月。

2.第二阶段：根据分析结果，提出解决方案和改进措施，时间为一个月。

3.第三阶段：对医院财务人员进行培训，提高其业务能力和风险意识，时间为一个月。

4.第四阶段：建立完善的财务管理制度，并对医院财务状况进行审查和评估，时间为一个月。

三、工作设想：1.通过完善医院财务管理流程，提高医院财务管理的效率和规范性。

2.降低医院财务风险，保证医院正常运营和可持续发展。

3.提高医院财务人员的业务能力和风险意识，使其更好地服务于医院。

四、工作计划：1.对医院现有的财务管理流程进行梳理和分析，找出存在的问题和不足。

2.针对分析出的问题，提出相应的解决方案和改进措施。

3.对医院财务人员进行培训，提高其业务能力和风险意识。

4.建立完善的财务管理制度，确保医院财务管理的规范性和可持续性。

5.定期对医院财务状况进行审查和评估，确保财务风险得到有效控制。

五、工作要点：1.全面了解医院现有的财务管理流程，确保分析的准确性和全面性。

2.针对不同问题，提出切实可行的解决方案和改进措施。

3.注重培训效果，确保医院财务人员能够真正提高业务能力和风险意识。

财务管理医院财务工作服务流程

财务处工作服务流程为贯彻落实医院质量管理工作，端正财务服务宗旨，加强财务管理，改善服务理念，规范财务服务工作行为，提高财务服务工作质量，确保财务工作有序、规范、正常运行，推进财务服务管理的科学化、规范化、程序化进程，替病人着想，替临床着想，替行政、后勤工作所需着想，真正做到“服务、指导、管理”服务的理念，全面推进财务处的服务管理工作，特制定财务处服务流程：1、处理处内科室需要回复解决的问题。

职责范围内的当时回复、解决，超出职责范围的先向上请示，待上级答复，及时落实。

2、向处内科室下达需要执行的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

3、处理院内各职能处、科室需要协商解决的问题。

职责范围内的当时回复，协商解决；超出职责范围的先向上请示，等上级答复，及时落实。

院内各职能处、科室下达需要执行落实的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

经济管理科工作服务流程为了使经济管理科的工作走上制度化、规范化、科学化轨道，方便服务于全院职工及广大病人特制定此服务流程：1、协调、沟通、咨询、落实成本核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务缴交、经费指标控制、公积金及公医、特约、医保等管理工作。

2、处理院内各核算单位需要回复解决的问题。

职责范围内的及时回复解决，超出职责范围的向领导请示，待上级答复后，及时落实。

3、向科室下达需要执行的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

4、负责科主任目标经济指标的制定及考核。

5、向分管院领导及处领导汇报、沟通工作。

6、季度、年度编制各种对比分析表，对各科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行分析（并附文字资料），供院、处领导参考。

7、每年第一季度向院领导提供各考核科室上年度的经济指标评分及科室绩效情况，再根据院办对各科室综合目标考核汇总记分结果及院有关规定和细则发放效益奖。

会计科工作服务流程1、日常会计业务审核报销工作。

2、协助参加招标以及合同的审理。