用友T3财务业务一体化练习题

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用友T3财务业务一体化处理练习题(2014)

——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表

一、系统建账(1 分)

帐套号:301 帐套名称:东江电子设备有限公司启用日期:2009年1月本位币:人民币

企业类型:工业行业性质:新会计制度科目

会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编

码级次:122 地区分类编码级次:22 存货

分类编码级次:1223 收发类别编码级次11 结算方

式编码级次:12 供应商分类编码级次:223 在

经济处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量4位小数位,存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限(1 分)

1

三、基础档案设置(总12 分)

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9)外币设置:美元

选择⊙记账凭证

四、科目及期初余额(总6分)

(一)总账系统初始设置

1、业务控制参数(1 分)凭证制单时,采用序时控制;进行支票管理与资金及往来赤字控制;制单权限不控制到科

目;不可修改他人填制的凭

证;打印凭证页脚姓名;凭证审核时控制到操作员;由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位

2 位,部门、个人、项目按编码方式排序,会计日历1月1日-12 月31 日。

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期初数据-应收账款余额

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五、工资初始化(总12 分)

1、业务参数(1 分)

工资类别个数:1 个;核算币种:人民币R MB;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度:3 位;启用日期:2009年1月1日。

员、经营人员、生产人员、

管理人员四类。

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5、设置银行名称(1 分)

通过工商银行代发工资,单位编号:62436586,个人账号为 7 位,按个人账号编号顺序分别为:1636001-1636007。录入日期为:2009-01-01

6、工资分摊设置(5 分)

7、计税基数为2000

六、固定资产初始化(总9分)

1、业务控制参数(1 分)

按平均年限法(一)计提折旧,折旧分配周期为1个月,类别编码方式为2112;固定资

产编码方式:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码:卡片序号长度为:3;

已注销的卡片5年后删除;当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账

系统进行对帐,固定资产对帐科目:1501,固定资产;累计折旧对帐科目:1502,累计折旧;在对帐不平情

况下不允许月末结账;业务发生后不需要立即制单,月末结账前一定要完成制单登帐业务;固定资产默认入

账科目:1501;累计折旧默认入账科目:1502。

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4、增减方式设置(1

七、日常业务处理(49 分,单数题每题1分,双数题每题2分)

2009年1 月份发生以下经济业务

1、1 号,从龙达实业采购塑粒2.1 吨,每吨单价9000 元,收到专用发票(票号:CG101),会计确认该笔应付账款。同时收

2、1 号,从天津发电采购500Ω电阻10000 只,单价1.1 元,8#导线5000 米,单价4.5,二级管0.2 万只,单价2.6 元,200μF 电容18000 只,单价0.3 元,薄铜片500 平方,单价1200 元,6V 微控开关8000 个,单价6 元,收到专用发票(票付账款。材料已入库。

4、2 号,从天津发电购入微控开关2000 个,单价11 元,入库存商品库,收到普通发票一张(CG103),现金支付。

7、6 日,总经理办公室支付业务招待费1200 元。

8、6 号,对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。

9、6 日,收到泛美集团投资资金10000 美元,汇率1:8.275,转帐支票号Z ZW001。

10、7 日,生产车间领用塑粒0.4 吨,电阻8000 只,导线3000 米,薄铜片10 平方,用于生产U SB 延长线。8 号生产完工,1000 条入产成品库,总成本15400。

11、9 日,采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300 只,单价12 元,商品直接入库,货款以支票支付,发票号:CG104,转帐支票号Z ZR001。

部同时代垫运费100 元。

13、10 日,以电汇方式(采购部裴丽)归还龙达实业08 年12 月20 日的货款175000 元。票号:DH0001。

14、11 日,收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张,收到视频转换器1100 个,单价120 元,入库时发现短缺90 个,实际入库1010 个,确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。

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15、11 号,预收广东燃气货款30000 元,并销售视频转换器993 个,买一个赠送维修配件200μF 电容1个。售价210 元一个,开具专用发票(票号:XS103),同时代垫运费250 元。用预收账款冲销一部分货款,余款未收。

16、12 日,向银河科技销售凭鼠标1150 只,销售报价55 元,给予10%的折扣。开具专用发票(票号:XS104)。为销售该产品,发生业务招待费200 元,代垫包装费300 元。

17、因工作需要,经研究决定:招聘李力到销售部工作,以补充销售力量,12 日与清和电子结算10 日的产品销售金额,发票号:XS105。

18、12 号经过检查,发现1号采购的电阻有500 个不合格,8#导线2000 米不合格,退回。应退货款转为预付款。另

用50000 现金归还欠天津发电的余款。

19、13 日,以转帐支票(采购部裴丽)归还龙达实业08 年12 月21 日的全部货款。支票号:ZZR101。

20、14 日收到银河科技的订单,需要生产视频转换器2300 个,18 日按每个220 元交货,需要的原料必须及时采购。同时发生制造费用120 元;电费25 元;人工费300 元。

21、15 日,销售部购买扫描仪一台,价值1500 元,净残值率4%,预计使用年限5年。

22、18 日完工为银河科技生产的2300 个视频转换器,办理入库手续,随后发出商品,开出销售专用发票(票号:XS106),当天收到银河科技的转账支票。

23、因去年销售部推广产品业绩较好,本月每人增加奖励工资500 元。

24、22 日,确认本月10 日销售部李慧为清和电子代垫运费100 元,作为坏帐处理。

25、23 日,总经理办公室购买显示器一台,价值1600 元,净残值率4%,预计使用年限3年。

26、本月考勤情况:王欣请假2天;赵丽请假1天。

27、30 日,计提本月折旧费用。

28、30 日,开发部出售微机一台,售价12300 元,已提折旧415.36 元。

29、31 日,固定资产业务全部生成凭证。

金也以此为计提基数。另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。

31、全部业务生成凭证。

32、31 日进行成本结转;

33、31 日对所有凭证进行记账与结账

八、报表与账簿(总10 分,前2题每题2分,第3、4 题各3分)

1、制作1月份资产负债表

2、制作1月份利润表

3、自定义费用明细表

4、现金流量表主表

5、备份账套,检查各账簿是否正确,账套文件夹以姓名命名。

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