用友t3财务业务一体化练习题

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用友T3财务业务一体化处理练习题（2014）

——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表

一、系统建账（1 分）

帐套号：301 帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2009年1月本位币：人民币

企业类型：工业行业性质：新会计制度科目

会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编

码级次：122 地区分类编码级次：22 存货

分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方

式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在

经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限（1 分）

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三、基础档案设置（总12 分）

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9）外币设置：美元

选择⊙记账凭证

四、科目及期初余额（总6分）

（一）总账系统初始设置

1、业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科

目；不可修改他人填制的凭

证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位

2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12 月31 日。

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12101短期借款贷100000.00 12111应付票据贷供应商往来

2211101商业承兑汇票贷供应商往来

2211102银行承兑汇票贷供应商往来

12121应付账款贷供应商往来276760.00 12131预收账款贷客户往来

12153应付福利费贷10222.77 12171应交税金贷

2217102未交增值税贷

12181其他应付款贷2100.00 13101实收资本（或股本）贷500580.00

期初数据-应收账款余额

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五、工资初始化（总12 分）

1、业务参数（1 分）

工资类别个数：1 个；核算币种：人民币R MB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启用日期：2009年1月1日。

员、经营人员、生产人员、

管理人员四类。

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5、设置银行名称（1 分）

通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：1636001-1636007。录入日期为：2009-01-01

6、工资分摊设置（5 分）

7、计税基数为2000

六、固定资产初始化（总9分）

1、业务控制参数（1 分）

按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资

产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；

已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账

系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情

况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入

账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。

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4、增减方式设置（1

七、日常业务处理（49 分，单数题每题1分，双数题每题2分）

2009年1 月份发生以下经济业务

1、1 号，从龙达实业采购塑粒2.1 吨，每吨单价9000 元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同时收

2、1 号，从天津发电采购500Ω电阻10000 只，单价1.1 元，8#导线5000 米，单价4.5，二级管0.2 万只，单价2.6 元，200μF 电容18000 只，单价0.3 元，薄铜片500 平方，单价1200 元，6V 微控开关8000 个，单价6 元，收到专用发票(票付账款。材料已入库。

4、2 号，从天津发电购入微控开关2000 个，单价11 元，入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。

7、6 日，总经理办公室支付业务招待费1200 元。

8、6 号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。

9、6 日，收到泛美集团投资资金10000 美元，汇率1：8.275，转帐支票号Z ZW001。

10、7 日，生产车间领用塑粒0.4 吨，电阻8000 只，导线3000 米，薄铜片10 平方，用于生产U SB 延长线。8 号生产完工，1000 条入产成品库，总成本15400。

11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300 只，单价12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104，转帐支票号Z ZR001。

部同时代垫运费100 元。

13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12 月20 日的货款175000 元。票号：DH0001。

14、11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张，收到视频转换器1100 个，单价120 元，入库时发现短缺90 个，实际入库1010 个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。

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