中小企业资金管理存在的问题及对策分析

中国地质大学长城学院

本科毕业论文

题目中小企业资金管理存在的问题

及对策分析

院别经济学院

专业会计学

学生姓名李丽颖

学号*********

指导教师王晶晶

职称讲师

2018 年 4 月15日

本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书

中国地质大学长城学院毕业论文任务书

课题信息：

课题性质：设计□论文√

课题来源：教学√科研□生产□其它□

发出任务书日期：

指导教师签名：

年月日

中国地质大学长城学院毕业论文开题报告

中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述

院别：经济学院

专业：会计学

姓名：李丽颖

学号：013140431

2018 年4 月15 日

资金管理最早起源于国外，并且经历和发展了较长时间，目前，在大型跨国公司当中，都已经完善了资金集中管理方式，可以通过内部结算、现金余额集中以及账户余额管理等几个组织手段来控制内部资金。现金池业务是最早在大型的跨国公司中应用的一种新型的资金管理模式。它采用几种不同的功能来进行资金管理，如现金账户、净额交易、电子数据互换系统等。通过银行对资金的归集，使企业能够及时地掌握资金流动，使企业能够充分地利用内部资源。

Martin Rohleder，Dominik Schulte，Marco Wilken（2017）在《资金的流动风险管理》中指出，资金在管理流动风险方面的成功程度，或者是流动性与绩效之间的关系，特别是对资金的影响。卓越的流动管理能力是有价值的，投资者和研究者在资金管理过程中应当注意到这一点。

Marcin，Awruk（2016）在《建立业务和资金来源》中指出，新成立的企业，特别是中小企业的显著增长发生在许多国家。中小企业发挥着越来越重要的作用，建立稳固的经济基础促进经济增长并构成一个决定性因素。欧盟成员国政府通过提供一些激励措施和一些外部资金来源来刺激创业，这笔资金通常是来自欧盟的不可偿还的财政援助。推动企业家精神发展的一些非常重要的因素是鼓励企业家从事活动的动机。由于种种原因，人们从事个体经营活动，每个企业家可能会发现不同的动机。因此，需要使用不同类型的融资来源来应对。

段宏伟（2016）在《加强中小企业资金管理的对策分析》中指出，随着我国经济的不断发展和改革，国有经济仍然在我国经济中占据着重要的位置，近几年来，许多中小型企业也在不断崛起，已成为国民经济中不容忽视的角色，对我国经济发展具有重大的意义，发挥着巨大的作用，在一定程度上促进了我国经济的发展，同时也缓解了我国目前就业难的局面。与此同时，中小企业毕竟还是小企业，规模和能力有限，制约中小企业发展的因素有很多，关键问题在于资金的管理，如何管理资金、运用资金、解决资金管理存在的问题以及资金管理在中小企业中的重要性，这需要我们深入地研究和思考。

季贺（2017）在《加强中小企业资金管理的对策分析》中指出，中小企业的迅速崛起在一定程度上缓解了社会的就业压力，在当前的社会大背景下，社会各层人士渐渐认识到了中小企业的重要性，并且认识到了加强中小企业资金管理的重大意义，因为资金是中小企业的命脉所在，但是，对于目前还在发展中的中小企业在资金管理方面还存在诸多的不足问题，阻碍了中小企业的长期稳健发展，因此，这就需要实施强有力的措施解决资金管理问题，以促进企业的发展。

殷启俊、柯素琪（2016）在《中小企业资金管理存在的问题及对策研究》中指出，中小企业在资金管理方面受双重因素不利影响影响。一是中小企业本身存在很多固有缺欠例如资产规模小，技术水平较低，企业制度结构简单等；二是政府及社会等外部因素的影响，因此如何做好中小企业资金管理与风险控制显得尤为重要。

韩晓辉（2017）在《中小企业资金管理问题浅析》中指出，年随着我国经济步入新常态，国家宏观调控政策不断出台，人民币汇率、原材料、人力成本、场地租金不断攀升，这在给广大中小企业带来发展机会的同时，也产生了巨大的压力。一批中小企业因资金管理不善导致资金链断裂而停工停产。因此，中小企业如何突破资金困境，实现企业的发展

壮大成为亟待解决的问题。中小企业应树立资金管理意识，加强资金管理制度建设和有效监督，创新融资渠道，突破发展瓶颈，才能在激烈的市场竞争中得以生存发展。

李文晶、乔瑞中（2015）在《中小企业资金管理存在的问题及对策》中指出，中小企业在资金管理过程中存在着融资困难、资金管理缺乏科学性、信息化水平低等问题，导致其阻碍自身发展，与市场经济不适应，因此要积极解决我国中小企业资金管理中存在的问题就要采取缓解企业融资困难、加强企业资金管理意识、合理利用信息化、引进资金管理高素质人才等措施，只有这样才能促进中小企业长期发展，从而推动为我国经济的不断发展。

陶晓美（2016）在《中小企业资金管理存在的问题和对策》中指出，我国中小企业发展迅速，成长数量已经占据企业总数99%比例，但是我国中小企业在资金管理方面除了存在管理模式不够科学，融资成本高、融资难和投资不合理、流动资金占用过大等等问题，使其整体上无法体现一个公司管理应当体现的系统性，连贯性和组织协调性，针对这些问题从企业筹资、投资和流动资金管理进行分析后，提出应该注重发展我国中小金融机构、改变融资观念、注重产品竞争力提升等对策。

段敏娜（2018）在《论企业资金管理中存在的问题及对策》中指出，引入“资金池”资金管理模式，优化企业集团总部的资金调度机制，同时健全内控机制，强化财务人员的法制观念、提高其综合素质，可以最大限度规避各种风险。企业管理者应大胆的学习先进的管理理念、管理方法，摈弃落后的管理模式，同时做到严格执行资金管理制度，让每一个步骤落到实处。在制度构建与灵活实践之间找到最佳平衡点。最终使企业在日趋激烈的竞争中立于不败之地。

综上所述，资金在企业的重要性不容忽视，加强对资金的管理，完善资金管理制度，这是一项长期而艰巨的任务。资金管理仅有会计人员的工作是不够的，还需要企业其他人员的配合，企业才能够挖掘出自身的发展潜力，掌握市场发展方向占据市场，使企业处在激烈的市场竞争中的主导地位。在迅猛发展的中国经济和出台的国家政策下，信息技术的发展都为中小企业的发展起到了推动作用，对中小企业来说是机遇也是巨大的挑战，因此，中小企业如何充分利用这次机遇，如何迎接挑战显得尤为重要。中小企业要发展要进步，要把资金管理放在首要位置，并根据自身经营特点，发现并解决问题，建立适合自己发展的管理制度，不断加强资金管理工作，同时应据市场及经济的变化及时调整经营战略，顺应经济的发展，不畏惧困难，充分发挥中小企业经营的灵活性。目前国内学者对中小企业资金管理存在的问题及对策各有不同，但最终都是为了使资金管理在中小企业充分发挥关键作用，促进中小企业的发展。本文根据资金管理发展状况从多角度分析中小企业资金管理存在的问题，并提出解决中小企业资金管理问题的对策，促进中小企业可持续发展。