最全企业财务内控制度
企业财务内控管理制度
企业财务内控管理制度随着企业规模的不断扩大和竞争的加剧，财务风险管理成为企业发展中至关重要的一环。
为了确保企业财务运作的合法性、合规性以及内部控制的有效性，企业需要建立健全的财务内控管理制度。
本文将从财务内控管理制度的定义、重要性、建立步骤以及案例分析等方面进行探讨。
一、财务内控管理制度的定义财务内控管理制度是指企业为达到财务目标，通过规范、控制和监督财务活动，确保财务信息的真实性和完整性，有效管理财务风险的一系列制度、方法和措施。
它是企业内部对财务活动进行管理和控制的基本规则和制度体系。
二、财务内控管理制度的重要性1. 提高财务管理效率：财务内控管理制度的建立可以确保财务信息的及时准确，从而提高财务决策的效率和准确性。
2. 防范财务风险：通过财务内控管理制度，企业可以及时发现和遏制财务风险，减少财务损失，保护企业利益。
3. 增强财务透明度：财务内控管理制度的落实可以提高企业财务的透明度，提升企业形象，吸引投资者和合作伙伴的信任和支持。
三、建立财务内控管理制度的步骤1. 制定内控政策与目标：企业应明确内控政策与目标，明确财务内控管理制度的整体框架和原则。
2. 设计内控流程和程序：根据企业的财务活动特点和风险情况，设计合理的内控流程和程序，确保财务活动各环节的规范和控制。
3. 分工与责任明确：明确各个岗位在财务内控管理中的职责与权限，确保职责清晰，责任到人。
4. 建立监督检查机制：建立监督检查体系，定期对财务内控管理制度的执行情况进行评估和审查，及时发现问题并及时解决。
5. 培训与宣传：对企业内部员工进行相关财务内控管理制度的培训和宣传，确保员工对制度的理解和执行。
四、案例分析以某制造型企业为例，该企业在传统的财务内控管理模式下，存在着财务信息不准确、滞后报告以及审批流程冗长等问题，严重影响了企业的财务运营效率和风险管理能力。
为解决这些问题，该企业制定了一套完善的财务内控管理制度。
该企业建立了明确的内控政策与目标，明确了财务内控管理制度中各个环节的职责与权力。
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
企业财务管理制度及内控制度
企业财务管理制度及内控制度一、企业财务管理制度1.财务目标和策略确定企业的财务目标和策略，包括盈利目标、成本控制策略、资产配置和风险管理等。
2.财务决策确立财务决策的权责、程序和依据，包括投资决策、融资决策、分红决策等，同时要保证决策的科学性和合法性。
3.财务预算制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，用于指导企业财务活动。
4.财务核算建立完善的财务核算制度，确保财务账目的真实、准确和完整，包括会计政策、会计记账、财务报表等。
5.财务报告编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，供内外部利益相关方参考。
二、内控制度1.内控环境建立科学、有序、稳定的内控环境，包括明确的组织机构和责任分工、健全的内部监督制度、完善的内部沟通和信息流动机制等。
2.风险管理制定风险管理政策和程序，包括风险识别、评估和控制等，确保企业面临的各种风险得到有效的管理和控制。
3.控制活动建立适当的控制活动措施，包括财务审批、预算控制、资产保护、信息安全等，以确保财务活动的合规性和有效性。
4.信息和沟通建立健全的信息系统和信息披露制度，确保财务信息的及时、准确和全面。
同时，加强与内外部利益相关方的沟通，及时获取和反馈信息。
5.监督和评价建立相应的监督和评价机制，包括内部审计、独立审计和监事会制度等，用以提高内部控制的效果和效率，纠正和改进不合规的行为。
企业财务管理制度及内控制度的建立和实施，可以有效的保证企业财务管理的规范性和效率性，提供财务活动的透明度和可追溯性，最大程度上避免了财务风险和违规行为的发生。
同时，这也是企业财务管理人员履行职责的法定依据，为企业发展提供有力的支持和保障。
然而，制定财务管理制度及内控制度仅仅是一个开始，如何确保制度的有效性和有效实施是一个关键的问题。
企业需要加强对制度的宣传和培训，提高员工的法律意识和风险意识，同时要建立和健全制度的监督和评价机制，及时发现和纠正存在的问题，不断完善和提升企业财务管理的水平和效果。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务内控管理制度
财务内控管理制度你们知道公司里最重要的是需要什么吗？是规章制度的管理。
大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度篇11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。
和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。
经费使用要优先保证调研、会议支范围。
财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。
涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。
争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。
凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。
财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。
科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。
专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。
发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
企业财务内控管理制度措施范文（三篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
集团财务公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务公司的内部控制，防范和化解各类风险，确保公司财务活动的合法合规，提高财务管理水平，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司财务公司及其所属分支机构，是集团公司财务公司内部控制的基本规范。
第三条集团公司财务公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司财务活动的各个方面，确保各项财务活动合法合规。
（二）重要性原则：内部控制应关注公司财务活动的重点环节和关键岗位，确保风险得到有效控制。
（三）制衡性原则：内部控制应实现权力制衡，防止权力滥用。
（四）有效性原则：内部控制应确保财务活动的高效、透明和可追溯。
第二章内部控制组织架构第四条集团公司财务公司设立内部控制委员会，负责制定、监督和评价内部控制制度。
第五条内部控制委员会下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第六条各部门应设立内部控制专员，负责本部门的内部控制工作。
第三章内部控制制度第七条财务管理制度：建立健全财务管理制度，包括资金管理、成本管理、费用管理、资产管理等。
第八条风险管理制度：制定风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监督程序。
第九条会计核算制度：严格执行企业会计准则，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十条内部审计制度：建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
第十一条信息披露制度：按照国家规定和集团公司要求，及时、准确、完整地披露财务信息。
第四章内部控制措施第十二条资金管理：严格执行资金预算，规范资金使用，确保资金安全。
第十三条成本管理：加强成本核算，降低成本，提高效益。
第十四条费用管理：合理控制费用支出，提高费用使用效率。
第十五条资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整和有效利用。
第十六条风险控制：建立健全风险管理体系，对各类风险进行有效控制。
第十七条会计核算：加强会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。
财务内控制度
财务内控制度财务内控制度是企业为了保护财务利益和资产安全而建立的一套规范、科学、有效的制度。
它对企业的财务管理起到关键作用，有助于减少风险、提高财务决策的可靠性和合规性。
本文将从制度的基本原则、内容要点以及实施方法等方面对财务内控制度进行详细探讨。
一、财务内控制度的基本原则财务内控制度的建立应遵循以下基本原则：1.内外部协调原则：财务内控制度应与企业内外部环境相协调，确保其与企业战略目标的一致性。
2.风险管理原则：财务内控制度应强调风险的评估和管理，确保企业能够及时识别和应对财务风险。
3.合规性原则：财务内控制度应符合相关法律法规和会计准则的要求，确保企业财务活动的合规性，防止违规行为的发生。
4.责任分离原则：财务内控制度应实现内部控制职责的分离，避免职权集中、手段欺诈等问题，提高财务管理的可靠性。
5.信息和通信原则：财务内控制度应建立健全的信息和通信系统，确保准确、及时、完整的财务信息流动，为决策提供准确的依据。
二、财务内控制度的内容要点财务内控制度的内容应包含以下要点：1.会计核算制度：明确财务会计核算的方法、程序和要求，确保财务报表的准确性和可信度。
2.财产管理制度：建立财产管理制度，包括资产采购、使用、处置和保护等方面，防止财产的滥用和浪费。
3.预算管理制度：建立预算管理制度，包括预算的编制、执行和控制等环节，确保财务决策的科学性和合理性。
4.成本管理制度：建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等方面，实现成本的最优化管理。
5.审计管理制度：建立内部审计机制，对财务内控的有效性和合规性进行审计和检查，及时发现和纠正问题。
三、财务内控制度的实施方法财务内控制度的实施应遵循以下方法：1.明确责任分工：明确各部门和人员在财务内控实施中的责任和职责，确保各项制度能够得以有效执行。
2.建立监控机制：建立监控机制，包括定期内部审计、财务风险评估和内部控制自评等，及时发现和解决问题。
3.培训和教育：加强对员工的培训和教育，提高其对财务内控制度的认知和遵守度，增强内部控制的有效性。
企业财务内控制度(3篇)
企业财务内控制度是指为了保证企业财务活动的合法、规范、高效和安全，建立和完善的一套制度和措施。
企业财务内控制度包括以下几个方面：1. 组织架构：明确财务管理责任和权限，划分各级财务管理岗位，并明确各岗位的职责和权限。
2. 会计制度：制定一套适应企业特点和财务管理需要的会计准则和原则，并确保其与国家相关法规和会计准则的要求相一致。
3. 资产管理：建立资产管理制度，对企业的资产进行登记、盘点、评估和监控，保护企业的资产安全和有效利用。
4. 预算管理：建立预算编制、执行和控制的制度，确保企业的预算合理、执行到位，并进行预算与实际的比较和分析，及时纠正偏差。
5. 收支管理：规定财务收支的程序和流程，确保收入的准确核算和支出的合法合规，防止财务纠纷和资金的浪费。
6. 会计核算：建立会计核算制度，规定凭证的填制、账簿的记录和报表的编制要求，确保会计信息的准确和及时。
7. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务监督、审计和风险控制等，确保财务活动的合规和风险的控制。
8. 权限与审批：规定财务决策的权限和审批流程，确保决策的合理、及时和有效。
9. 报告与监督：建立财务报告的制度，包括财务报表、财务分析和财务风险的报告，定期向上级部门和公司领导层报告财务状况和经营成果。
企业财务内控制度的建立和完善，可以有效地防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和效益，为企业的发展提供有力支持。
企业财务内控制度（2）一、引言企业财务内控制度是为了保障企业资金的安全、提高财务工作的效率和准确性，遵循企业财务运营规范和法律法规的要求，制定和实施的一套管理制度。
财务内控制度的建立和执行是企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和长期利益具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨企业财务内控制度的建立和实施。
二、财务内控制度的重要性1.保障资金安全财务内控制度的建立和执行可以有效防止财务风险的发生，减少资金损失的可能性。
通过规范的流程和操作，保证企业资金的安全，防范内外部欺诈行为和非法操作。
财务内控制度包括哪些制度
财务内控制度包括哪些制度引言财务内控制度是指公司为了保障财务管理的规范性、合法性和有效性，确保财务信息的准确性、完整性和及时性所建立和实施的一系列制度和措施。
财务内控制度的建立和落实对于企业的经营管理至关重要，它不仅可以帮助企业预防和减少财务风险，还可以提高企业的财务管理效率。
本文将探讨财务内控制度包括哪些制度，并对每个制度进行简要介绍。
1. 资金管理制度资金管理制度主要包括预算管理、资金流动管理和资金监督管理三个方面。
•预算管理：预算管理是企业财务内控的基础，它通过制定年度预算和月度预算等，明确公司的财务目标和预期业绩，并且对各项财务指标进行监测和控制，确保企业在预期范围内进行经营活动。
•资金流动管理：资金流动管理主要包括收款、付款、结算、清算等环节的规范和控制，确保资金的合理流转和使用。
•资金监督管理：资金监督管理主要是通过建立内部审计制度，对企业的资金监督和使用情况进行全面监督和审计，发现并纠正潜在的问题和风险。
2. 财务报表制度财务报表制度主要包括会计准则、财务报表编制和财务报表审计三个方面。
•会计准则：会计准则是规范财务会计信息编制和披露的基本原则和规则，它对企业的财务报表编制提供了基础和框架。
•财务报表编制：财务报表编制是依据会计准则，按照一定的格式和要求，将企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息进行归纳和披露的过程。
•财务报表审计：财务报表审计是对企业的财务报表进行独立的审查和验证，以确定财务报表是否真实、准确和合法，以及是否符合会计准则和财务制度的要求。
3. 资产管理制度资产管理制度主要包括资产采购、资产入库、资产使用和资产处置四个环节。
•资产采购：资产采购是指企业为了满足生产经营和管理的需要，按照一定的规定和程序购买固定资产和无形资产的过程。
•资产入库：资产入库是将采购到的资产按照一定的分类和编号进行登记和归档的过程，确保资产的流转和使用的可控性和可追溯性。
•资产使用：资产使用是指企业对已入库的资产按照事先规定的流程和要求进行分配和管理，确保资产的合理利用和保值增值。
财务部内控专项管理制度
财务部内控专项管理制度•相关推荐财务部内控专项管理制度（精选8篇）在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。
财务部内控专项管理制度1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。
3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。
企业财务内控的管理制度
企业财务内控的管理制度企业财务内控的管理制度企业财务内控的管理制度1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1。
各部门零用现金定额规定如下：生产部xx元经销部xx元综合部xx元工程部xx元办公室xx元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
企业财务内控制度
企业财务内控制度
是指企业针对财务管理和资金使用的各个环节，建立的一套制度和规范，旨在确保企业财务活动的合规性、透明度和安全性。
企业财务内控制度包括以下几个方面：
1. 财务决策流程：明确企业财务决策的责任和权限分配，确保财务决策的科学性和高效性。
2. 资金管理制度：规定企业资金的流动和使用方式，明确财务收支的管理程序和权限，防止资金浪费和挪用。
3. 会计核算制度：规定企业财务会计的核算原则、制度和流程，确保财务信息的准确性和可靠性。
4. 费用控制制度：规定企业各项费用的审批、报销和监控程序，确保费用的合理性和透明性。
5. 资产管理制度：规定企业固定资产和流动资产的管理程序和权限，确保资产的安全和有效运用。
6. 风险管理制度：明确企业风险的识别、评估和控制程序，制定应对危机和灾害的应急预案。
7. 内部审计制度：建立独立的内部审计部门或委员会，负责对企业财务内控制度的执行情况进行监督和评估。
企业财务内控制度的建立和执行对于企业的经营管理和风险控制至关重要。
它能够帮助企业识别潜在的风险和问题，提高财务管理的效益和透明度，降低经营风险和损失。
同时，它也能够
增强企业的信誉和形象，提高企业与投资者、合作伙伴和监管部门的合作信任。
财务内控制度(精选10篇)
财务内控制度（精选10篇）在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
财务内掌控度篇一一、管理范围1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。
2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。
物资。
3、预算外收入。
4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。
5、代办费、伙食费及其它代办经费。
二、预算管理1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。
预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预算增添支出。
因特别情况需调整后逐级上报。
3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。
任何部门不得私设“小金库”。
4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在园务公开栏内公开。
三、收入管理：1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。
2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
财务内掌控度篇二一、前言对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。
基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。
结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。
财务内控管理制度最新
财务内控管理制度最新财务部,在企业中扮演着十分重要的角色,所以需要遵守严格的规章制度。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度最新7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度最新篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
单位财务会计内部控制制度
单位财务会计内部控制制度
一、编制依据
本单位财务会计内部控制制度（以下简称“本制度”），根据《企业会计制度》、《会计工作规范》及国家财务会计法等有关法律法规、财务政策的规定编制。
二、目的
为了完善财务会计的内部控制，落实财务会计各项工作，确保各项财务会计工作严格按照国家法律法规及企业会计制度的要求执行，保证财务会计工作的真实、准确、及时、完整、高效的完成，提高会计财务的审计可靠性，维护企业及全体股东的利益。
三、适用范围
本制度适用于全体本单位财务会计行政工作人员。
四、财务会计内部控制职责
（一）负责财务会计活动的策划和指导；
（二）编制财务会计制度、程序文件；
（三）负责财务会计活动及用印的监督检查；
（四）负责审查财务报表；
（五）负责财务会计制度的更新和修改；
（六）负责检查财务会计档案的保管。
五、财务会计内部控制责任
（一）财务管理人员
财务管理人员对财务会计行政工作具有最高管理责任。
财务内控制度包括哪些
财务内控制度包括哪些财务内控制度是指企业为有效管理和控制财务风险，保障财务信息的准确性和可靠性而建立的一系列规范性制度和程序。
下面是一份通常包含的财务内控制度的内容，共700字：一、组织架构和职责分工财务内控制度首先应包括企业的组织架构和职责分工。
这包括财务部门的设置、岗位职责、上下级关系等内容。
通过明确职责的分工，确保财务内控制度的有效执行。
二、会计制度和财务报告制度企业应建立和完善会计制度和财务报告制度，以规范企业财务信息的记录和报告程序。
会计制度应包括会计核算方法、会计账簿的设置和使用规范、会计政策的确定等内容；财务报告制度应包括财务报表的编制和披露的规定、报表审核程序等内容。
三、资金管理和预算控制资金管理和预算控制是财务内控制度的核心内容之一。
企业应建立资金管理制度，明确资金运作的流程、权限和监控措施；预算控制制度应包括预算编制流程、预算执行和控制措施等内容。
通过合理的资金管理和预算控制，确保企业资金的安全和有效运用。
四、财务会计流程和操作规范财务会计流程和操作规范是财务内控制度中的重点内容。
财务会计流程应包括收付款流程、费用报销流程、资产处置流程等；操作规范应包括财务会计软件的使用规定、财务会计记录和凭证的准确性、财务会计报表的编制规定等。
五、审计和内部控制评价财务内控制度应包括审计和内部控制评价的制度安排。
审计制度应明确内部审计和外部审计的流程和权限，确保企业财务信息的准确性和合规性；内部控制评价制度应定期进行内部控制评价，发现并改进内部控制缺陷，提高企业运作效率和风险管理能力。
六、风险管理和防范措施财务内控制度应包括风险管理和防范措施的规定。
企业应建立风险识别和评估制度，制定相应的风险防范和处理措施。
同时，应设立监控和报警机制，提高财务风险管理的响应能力和处理效率。
七、法律法规和合规管理财务内控制度应包括法律法规和合规管理的要求。
企业应制定并持续更新相关的财务法律法规和合规政策，确保企业财务活动的合法性和合规性。
企业财务内控制度
企业财务内控制度一、财务内控制度的重要性财务内控制度的制定对于企业财务管理的规范化、透明化和安全性是非常重要的。
它可以帮助企业解决财务风险、提高内部管理效率、保障财务准确性，并且有助于防止财务失误和财务舞弊行为的发生。
此外，财务内控制度还可以提升企业的信誉度和竞争力，为企业的持续发展提供一个良好的基础。
二、财务内控制度的内容1.资产管理制度：包括资产的购置、使用、保管、报废等流程的规定，以确保资产的完整性和准确性。
2.预算管理制度：包括预算编制、执行、控制和评估等环节的规定，以确保企业财务活动在合理的预算范围内进行。
3.支付管理制度：包括付款审批、支付流程、支付方式和支付对象的规定，以确保支付的准确性和安全性。
4.风险管理制度：包括风险评估、风险预警和风险控制等环节的规定，以确保企业财务活动的风险在可控范围内。
5.财务报告制度：包括财务报表编制、报告披露和报表审计等环节的规定，以确保财务报告的准确性和及时性。
6.内部审计制度：包括内部审计的组织结构、职责分工、审计程序和结果报告等规定，以确保企业内部财务活动的合规性和规范性。
三、财务内控制度的实施步骤1.制定财务内控制度的目标和原则，并进行广泛的内外部沟通和协商，以确保内控制度的合理性和可行性。
2.进行风险评估和控制措施的设计，根据企业的实际情况确定重点和优先级。
3.建立财务内控制度的组织框架和相应的职责分工，明确内控制度的执行和监督责任。
4.制定详细的制度和流程，并进行培训和宣传，确保员工对内控制度有清晰的认识和理解。
5.建立内部审计机制，并进行定期的内部审计，发现问题并及时进行纠正和改进。
6.不断完善和修订内控制度，适应企业发展的需要和外部环境的变化。
四、财务内控制度的监督和改进1.监督制度执行情况，建立相应的监督机制和检查流程，并明确监督责任和权限。
2.进行规范的内部审计，发现问题并及时进行纠正和改进，确保制度实施的效果和运行的高效性。
3.建立问题反馈机制，鼓励员工对制度进行反馈和改进意见，提高制度的可行性和实效性。
企业财务内控制度
企业财务内控制度一、目的本制度旨在规范企业财务管理，确保财务信息的真实性、完整性和合法性，防范财务风险，保障企业财产安全，促进企业健康稳定发展。
二、适用范围本制度适用于企业内所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部、审计部、采购部、销售部、生产部等。
三、原则1. 合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规和企业内部规章制度的要求。
2. 审慎性原则：在处理财务事务时，必须保持谨慎态度，合理预测和评估风险。
3. 独立性原则：财务部门应独立于其他业务部门，确保财务信息的客观性和公正性。
4. 责任制原则：明确各级财务人员的职责和权限，实行责任追究制。
四、具体措施1. 内部审计：- 设立独立的内部审计部门，由具有专业资格的审计人员组成。
- 审计部门应定期对财务报表进行审计，确保其真实性和完整性。
- 审计部门应独立于财务部门，直接向董事会或最高管理层报告。
2. 分离职责：- 采购订单的审批、发票的开具、付款的执行等环节应由不同的人员负责。
- 销售发票的开具、收款的核对、发货的确认等环节应由不同的人员负责。
- 存货的入库、出库、盘点等环节应由不同的人员负责。
3. 授权制度：- 所有财务交易都应有相应的授权人签字，未经授权的交易不得进行。
- 授权人应根据交易金额和性质进行分级授权，确保授权的合理性和有效性。
- 授权人应对其批准的交易负责，并承担相应的责任。
4. 会计政策：- 制定统一的会计政策，并确保所有财务人员遵循。
- 会计政策应符合国家会计准则和相关法律法规的要求，并保持一致性。
- 会计政策的变更应经过严格的审批程序，并及时通知相关人员。
5. 内部控制报告：- 定期编制内部控制报告，向管理层和股东报告内部控制体系的建设和执行情况。
- 报告应包括内部控制的有效性评估、存在的问题及改进措施等内容。
- 报告应经过内部审计部门的审核，并由最高管理层签字确认。
6. 风险管理：- 建立风险管理机制，识别和评估可能影响财务信息真实性和完整性的风险因素。
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）企业财务内控制度篇1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
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目录（一）货币资金内部控制制度货币资金管理制度 4-8现金管理制度9-12支票及印章的管理制度13-16（二）实物资产管理制度财产清查制度17-21低值易耗品管理制度22-25材料管理制度26-36固定资产管理制度37-48 （三）对外投资管理制度49-57（四）工程项目管理制度58-67（五）筹资内部控制制度68-73（六）采购与付款内部控制制度74-79（七）销售与收款内部控制制度80-86（八）成本与费用内部控制制度87-98（九）对外担保内部控制制度99-105内部会计制度（一）会计核算 106-120（二）会计科目使用说明121-160 1．资产类科目 121-139 2．负债类科目 140-147 3．权益类科目147-150 4．成本类科目150-151 5．损益类科目151-160（三）财务分析161-178（四）会计档案管理办法179-184（五）财务组织与职能185-198（六）会计电算化管理制度199-226 1．会计电算化管理制度 199-200 2．会计电算化操作使用管理制度 201-202 3．会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4．会计电算化软件维护管理制度 206-209 5．会计电算化帐务管理制度 210-211 6．会计电算化报表管理制度 212-213 7．会计电算化档案管理制度 214-216 8．会计电算化岗位责任制度 217-2209．会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222 10．计算机机房安全卫生制度 223-223 11．预防计算机病毒措施制度 224-225附录：1.发票开票流程图2262．发票领用申请表2273．发票开票月统计表（表一）2284．发票开票月统计表（表二）229货币资金内部控制制度目标本制度用以规范××集团所属子公司、分公司及集团的资金管理适用范围××集团及分公司、所属投资控股企业内容本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。
货币资金管理制度1．岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。
公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
2．单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
未被批准的付款申请退回原申请人。
经过批准的付款申请转交给出纳执行。
5）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
3．公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
4．严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
5．批准付款及付款方式对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，并在付款授权的基础上和充分利用信用条款的原则下执行付款程序。
被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。
付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。
主管会计根据规则审核付款申请及附件，并批准申请。
若经审查发现有以下情况之一的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟；对于超过部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；主管会计只有权签署其审批权限内的付款，超过审批权限的付款申请应根据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核；监督检查单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
集团资金管理制度集中的集团资金管理模式是××集团未来发展方向，在目前阶段××集团资金管理将就帐户管理做出以下临时性规定：集团财务部对所有集团拥有实际控制权的机构的银行帐户施行统一管理。
集团将银行帐户分为三类：基本帐户、经常性业务发生帐户和非经常性帐户。
具体管理办法如下：所有银行帐户的开立必须由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途），经集团审批后再行开立。
所有银行帐户的变更或关闭必须在集团财务部备案。
对于基本帐户的使用，各级单位应严格按照国家的规定执行。
对于经常性业务发生帐户，如果集团根据业务需要而采取相应管理措施，各级单位必须予以配合。
对于非经常性帐户，在相应业务结束后，应及时清户和关闭现金管理制度公司建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
1．现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。
公司可在下列范围内使用现金：（1）员工工资，津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；（6）结算起点100元以下的零星开支；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2．除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。
公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。
公司取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。
各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。
办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。
出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。
库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。
凡当天收到的现金款项，应及时送交开户银行，不得用于其他款项支出。
财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。
支票及有关印章的管理制度单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
单位应当加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。
支票的管理制度：1．现金支票（1）支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时需有“借款单”（如已有发票则直接填写“支出凭单”），经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
（3）支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
（4）现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。