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中小学内控财务管理制度

第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。

第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。

（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。

（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。

第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。

（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。

（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。

（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。

（五）负责学校财务报告的编制和报送。

（六）负责学校财务审计工作。

（七）负责学校财务档案的管理。

第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。

第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。

第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。

（二）学校领导审核、批准预算编制建议。

（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。

（四）学校领导审核、批准年度预算。

第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。

（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。

（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。

（四）学校领导审核、批准季度预算。

第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。

企业财务管理制度及内控制度

企业财务管理制度及内控制度一、企业财务管理制度1.财务目标和策略确定企业的财务目标和策略，包括盈利目标、成本控制策略、资产配置和风险管理等。

2.财务决策确立财务决策的权责、程序和依据，包括投资决策、融资决策、分红决策等，同时要保证决策的科学性和合法性。

3.财务预算制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，用于指导企业财务活动。

4.财务核算建立完善的财务核算制度，确保财务账目的真实、准确和完整，包括会计政策、会计记账、财务报表等。

5.财务报告编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，供内外部利益相关方参考。

二、内控制度1.内控环境建立科学、有序、稳定的内控环境，包括明确的组织机构和责任分工、健全的内部监督制度、完善的内部沟通和信息流动机制等。

2.风险管理制定风险管理政策和程序，包括风险识别、评估和控制等，确保企业面临的各种风险得到有效的管理和控制。

3.控制活动建立适当的控制活动措施，包括财务审批、预算控制、资产保护、信息安全等，以确保财务活动的合规性和有效性。

4.信息和沟通建立健全的信息系统和信息披露制度，确保财务信息的及时、准确和全面。

同时，加强与内外部利益相关方的沟通，及时获取和反馈信息。

5.监督和评价建立相应的监督和评价机制，包括内部审计、独立审计和监事会制度等，用以提高内部控制的效果和效率，纠正和改进不合规的行为。

企业财务管理制度及内控制度的建立和实施，可以有效的保证企业财务管理的规范性和效率性，提供财务活动的透明度和可追溯性，最大程度上避免了财务风险和违规行为的发生。

同时，这也是企业财务管理人员履行职责的法定依据，为企业发展提供有力的支持和保障。

然而，制定财务管理制度及内控制度仅仅是一个开始，如何确保制度的有效性和有效实施是一个关键的问题。

企业需要加强对制度的宣传和培训，提高员工的法律意识和风险意识，同时要建立和健全制度的监督和评价机制，及时发现和纠正存在的问题，不断完善和提升企业财务管理的水平和效果。

财务管理及内控制度

财务管理及内控制度财务管理及内控制度1. 简介财务管理及内控制度是指企业在进行财务管理过程中，建立和完善的一套有关财务管理和内部控制的制度和规定。

财务管理是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业财务活动的合法性、合规性和高效性。

内控制度则是为了保护企业财务活动中的资产安全、信息可靠性和业务的正常运行而建立的管理和控制机制。

2. 财务管理制度2.1 财务管理目标财务管理的目标是确保企业的财务健康和持续利益最大化。

具体来说，财务管理制度应该包括以下几个方面：- 资金管理：包括资金筹集、支付和运用管理，确保企业能够保持充足的流动资金，支持业务的正常运营。

- 资本管理：包括资本结构优化、资本回报率控制等，确保企业的资本运作能够达到最优水平。

- 风险管理：包括市场风险、信用风险、操作风险等的管理，确保企业在面对风险时能够做出正确的决策和控制措施。

- 利润管理：包括成本控制、利润分配等管理，确保企业盈利能力和利润质量的提高。

2.2 财务报表制度财务报表是企业向内外部各方提供财务信息的主要方式，其准确性和可靠性对于企业的财务管理至关重要。

因此，在财务管理制度中应该包括以下内容：- 财务报表编制规范：明确财务报表编制的基本原则和方法，确保财务报表能够真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。

- 财务报表审计制度：规定财务报表审计的程序和要求，确保财务报表的审计工作能够得到独立和客观的评价。

- 财务报表披露制度：明确财务报表披露的范围和要求，确保财务信息的透明度和可比性。

2.3 费用控制制度费用控制是财务管理的重要内容之一，对于企业的经营成本和利润水平起着至关重要的作用。

财务管理制度中应包括以下内容：- 预算管理制度：包括预算编制、执行和控制等方面的规定，确保企业在经营过程中能够进行有效的费用控制。

- 成本管理制度：包括成本计算、成本核算和成本控制等方面的规定，确保企业对于成本的管理和控制能够得到有效的执行。

- 支出审批制度：确立支出审批的流程和权限，避免非必要费用的发生和浪费。

内控预算财务管理制度

第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，是公司财务管理的规范性文件，对公司的财务活动具有指导性和约束性。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章预算管理第四条公司预算分为年度预算和月度预算，由财务部门负责编制、审核和执行。

第五条年度预算编制前，各部门应根据公司发展战略和年度工作计划，提出预算需求，财务部门汇总编制年度预算草案。

第六条年度预算草案经公司领导审批后，报股东会或董事会批准。

第七条月度预算根据年度预算和实际经营情况编制，由各部门负责人审批后，报财务部门汇总。

第八条预算执行过程中，各部门应按照预算要求合理使用资金，确保预算目标的实现。

第九条财务部门每月对预算执行情况进行汇总分析，并向公司领导汇报。

第十条预算调整需经公司领导审批，重大预算调整需报股东会或董事会批准。

第三章财务核算第十一条公司财务核算应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行。

第十二条财务部门应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十三条财务部门应定期进行财务报表编制，及时向公司领导汇报财务状况。

第十四条财务部门应定期进行财务审计，确保财务活动的合规性。

第四章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十六条财务部门应定期进行内部控制检查，发现问题及时整改。

第十七条公司内部审计部门应独立开展审计工作，对财务活动进行监督。

第十八条公司员工应遵守职业道德，不得泄露公司财务信息。

第五章财务监督第十九条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督。

财务内部控制制度(5篇)

财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。

第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。

第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。

第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。

第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。

第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。

第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。

第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。

第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。

第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。

第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。

第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第5条遵守银行规定的库存限额。

第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。

中小学内控财务管理制度

第一章总则第一条为了加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有中小学的财务管理工作。

第三条中小学财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置，确保资金使用效益最大化；3. 透明原则：加强财务公开，接受监督，保障师生员工对财务状况的知情权；4. 安全原则：确保财务资金安全，防止财务风险。

第二章财务管理体制第四条中小学财务管理实行校长负责制，分管副校长具体负责财务管理工作。

第五条学校设立财务管理部门，负责全校财务核算、资金管理、财务监督等工作。

第六条学校设立财务岗位，包括财务主管、会计、出纳等，明确各岗位职责。

第三章财务收支管理第七条中小学财务收支必须按照国家有关财务制度执行，严格执行预算管理。

第八条学校财务收支应当遵循以下程序：1. 编制预算：学校根据年度工作计划，编制年度财务预算，经校长办公会议批准后执行；2. 执行预算：财务部门根据批准的预算，合理安排资金支出；3. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，按照规定程序办理；4. 财务结算：学校财务部门每月对财务收支进行结算，确保收支平衡。

第九条学校财务收支应当做到：1. 依法征收、使用和管理资金；2. 严格执行国家收费政策，不得擅自增设收费项目和提高收费标准；3. 严格执行国家有关政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正；4. 严格执行国家有关资金使用范围和标准，确保资金使用效益。

第四章资金管理第十条学校资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金来源合法、合规；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 严格资金审批，确保资金安全。

第十一条学校资金来源包括：1. 国家财政拨款；2. 自筹资金；3. 专项基金；4. 社会捐赠。

人社中心内控财务管理制度

#### 第一章总则第一条为加强人社中心财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我中心实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于人社中心全体财务人员及涉及财务活动的其他相关人员。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 预算管理原则：严格执行预算，确保资金合理分配和使用。

3. 内控防范原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受监督。

#### 第二章组织机构与职责第四条人社中心设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算。

2. 负责财务核算、报告和监督。

3. 负责资产管理，确保资产安全完整。

4. 负责内部控制，防范财务风险。

5. 负责财务培训和咨询。

第六条各部门应配合财务管理部门做好财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整。

#### 第三章财务预算管理第七条财务预算应根据国家政策、部门职能和实际情况编制，经批准后执行。

第八条预算编制应遵循以下程序：1. 各部门提出预算建议。

2. 财务管理部门汇总编制预算草案。

3. 提交中心领导审核。

4. 报送上级主管部门审批。

第九条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序办理。

#### 第四章财务核算与报告第十条财务核算应严格按照国家会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十一条财务报告应按时报送，内容应真实、完整、及时。

第十二条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

#### 第五章资产管理第十三条资产管理应遵循“权责明确、管理规范、责任到人”的原则。

第十四条资产购置、使用、处置等环节应严格执行审批程序。

第十五条定期对资产进行盘点，确保资产安全完整。

#### 第六章内部控制第十六条建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、职责和措施。

财务管理内控管理制度

一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、内控目标1. 建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性、合法性和有效性。

2. 保障公司资产的安全、完整和增值。

3. 提高财务管理水平，降低财务风险。

4. 提高财务信息质量，为决策提供准确、及时、可靠的依据。

三、组织架构1. 成立财务管理内控领导小组，负责制定、实施和监督本制度的执行。

2. 财务管理部门负责具体实施本制度，负责制定相关财务内控制度、流程和措施。

3. 各部门、各岗位按照职责分工，落实财务内控要求。

四、内控措施1. 财务预算管理（1）编制年度财务预算，明确预算目标和控制指标。

（2）各部门根据预算目标，制定月度、季度预算，并报送财务管理部门。

（3）财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。

2. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的审批流程。

（2）加强固定资产管理，定期进行盘点，确保资产安全、完整。

（3）加强应收账款管理，及时催收，降低坏账风险。

3. 费用控制（1）建立健全费用管理制度，明确费用报销标准、审批流程。

（2）加强费用预算管理，控制费用支出。

（3）加强费用审计，确保费用合规、合理。

4. 会计核算（1）严格执行会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。

（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法。

（3）定期进行财务报表编制，及时披露财务信息。

5. 风险管理（1）建立健全风险管理制度，明确风险识别、评估、应对措施。

（2）定期进行风险评估，及时发现、报告和处理风险。

（3）加强内部控制，降低财务风险。

五、监督检查1. 财务管理部门负责对各部门、各岗位执行本制度情况进行监督检查。

2. 内部审计部门对财务管理内控制度执行情况进行审计，确保制度落实到位。

3. 对违反本制度的行为，按照相关规定进行处罚。

财务管理制度跟内控制度

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2. 财务管理体制（1）公司财务管理实行集中统一管理，各部门、子公司应严格执行公司财务管理制度。

（2）财务部门负责公司财务管理的全面工作，包括财务预算、资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。

3. 资金管理（1）公司资金实行收支两条线管理，确保资金安全、合规使用。

（2）公司设立资金归口管理部门，负责资金调配、支付审批和监督。

（3）公司内部设立资金结算中心，负责内部资金结算和对外支付。

4. 成本控制（1）公司建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。

（2）各部门、子公司应按照公司要求，合理编制成本预算，严格执行成本费用标准。

5. 会计核算（1）公司会计核算遵循国家会计准则，保证会计信息的真实、准确、完整。

（2）公司设立会计核算中心，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

6. 税务筹划（1）公司依法纳税，合理避税，降低税收风险。

（2）财务部门负责税务筹划，确保公司税务合规。

7. 财务报告（1）公司定期编制财务报表，及时向股东、董事会和相关部门提供财务信息。

（2）公司财务报告经审计后，及时向社会公布。

（1）本制度自发布之日起实施。

（2）本制度由公司财务部门负责解释。

二、内控制度1. 总则为加强公司内部控制，防范和化解风险，确保公司经营管理的规范化和高效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2. 内部控制体系（1）公司内部控制体系包括组织架构、岗位职责、业务流程、风险识别与评估、内部控制措施、监督与评估等方面。

（2）各部门、子公司应按照公司内部控制制度要求，建立健全内部控制体系。

3. 组织架构（1）公司设立内部控制管理部门，负责内部控制工作的全面规划、组织、协调和监督。

（2）各部门、子公司应设立内部控制负责人，负责本部门、子公司的内部控制工作。

4. 岗位职责（1）各部门、子公司应明确岗位职责，确保权责分明。

财务部内控专项管理制度

财务部内控专项管理制度•相关推荐财务部内控专项管理制度（精选8篇）在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。

财务部内控专项管理制度1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

财务内控管理制度精选13篇

财务内控管理制度精选13篇财务内控管理制度 11、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。

2、严格经费收入管理，依法组织收入。

各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。

收入全部纳入学校预算，统一管理。

3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。

学校的一切经费是在校长的`一支笔审批签字下进行支出。

因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。

4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。

5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。

要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。

6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。

发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。

7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。

8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。

财务内控管理制度 21、严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。

县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的'款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。

2、经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。

3、坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。

4、及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。

5、严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。

6、建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。

坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。

7、集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。

中小学财务管理制度及内控制度

一、前言为了加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保教育教学工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务管理制度。

2. 依法理财，勤俭节约，确保资金安全。

3. 公开透明，接受监督，提高财务管理水平。

4. 优化资源配置，提高资金使用效益。

三、财务管理制度1. 预算管理（1）学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

（2）预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。

（3）学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

2. 收入管理（1）学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

（2）学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

3. 支出管理（1）学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

（2）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

（3）支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。

（4）注重原始凭证的合法性、真实性和完整性。

4. 资产管理（1）学校须建立健全资产管理责任制，确保国有资产安全、完整。

（2）学校应定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

（3）学校应加强对无形资产的管理，保护学校合法权益。

四、内控制度1. 内部审计（1）学校应设立内部审计机构，对财务活动进行定期审计。

（2）内部审计机构应独立行使审计职权，对审计中发现的问题提出整改意见。

2. 内部监督（1）学校应建立健全内部监督机制，确保财务活动规范、透明。

（2）学校领导、财务人员、教职工应自觉接受内部监督。

3. 信息公开（1）学校应定期在校务公开栏内公开财务收支情况，接受教职工监督。

（2）学校应按国家规定及时向上级主管部门报送财务报表。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务部门负责解释。

财务管理与内控制度

财务管理与内掌控度第一章总则第一条目的和依据1.为了加强企业的财务管理，保障企业财务安全，规范财务行为，订立本制度。

2.本制度订立依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财务会计法》等法律法规。

第二条适用范围本制度适用于公司内全部与财务相关的部门、岗位以及财务人员。

第三条定义1.财务管理：指企业对财务活动和财务资源进行有效规划、组织、引导和掌控的过程。

2.内控：指企业依照法律法规和规章制度，通过内部掌控措施，保障企业财务安全、经营效益和合法权益的一系列活动。

第四条基本原则1.依法合规：财务管理和内控活动必需严格遵守国家法律法规。

2.公平公正：财务管理和内控活动必需做到公平公正、真实可靠，不得有损公司利益。

3.透亮高效：财务管理和内控活动必需具备透亮度和高效性，保证信息及时准确传递。

第二章财务管理制度第五条财务决策1.公司财务决策应由财务部门供应专业看法，依据实际情况进行综合决策。

2.财务决策应符合公司整体战略规划，遵从经济合理性和风险可控原则。

第六条财务预算管理1.公司应依照年度计划订立财务预算，并及时调整和监控预算执行情况。

2.财务预算编制应合理、科学，预算执行应严格依照预算计划进行。

第七条资金管理1.公司应建立健全资金管理制度，保证资金安全、高效利用。

2.资金的筹措、使用、监督等环节应进行审批和记录，确保合规和透亮。

第八条财务报告制度1.公司应依照法定要求，及时、准确地编制和披露财务报告。

2.财务报告应真实可靠，反映公司真实财务情形和经营成绩。

第九条财务审计1.公司应定期进行内部和外部财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。

2.财务审计结果应及时报告公司领导，发现问题应及时整改。

第三章内掌控度第十条内部掌控建设1.公司应建立完善的内部掌控制度，确保财务安全和经营稳健。

2.内掌控度应包含风险评估、内部审计、内部监督等方面内容。

第十一条资产保护1.公司应采取措施，保障资产资产的安全和完整。

2.资产资产应定期盘点、报损、备案，防止资产丢失和损毁。

中小学财务管理制度及内控制度范本

中小学财务管理制度及内控制度范本为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

二、学校财务管理的主要任务1.合理编制单位预算；2.依法筹集业务资金；3.如实反映单位财务状况；4.建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；5.加强国有资产管理，防止国有资产流失；6.定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。

三、财务管理体制1.学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。

2.学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。

学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。

四、学校预算管理1.学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。

2.学校执行政府核定收支（核定预算包干数）、定额或定项补助、定额上缴的管理办法。

3.学校财务部门负责预算的执行和监控，定期向校长报告预算执行情况。

五、学校收入管理1.学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。

2.学校财务部门负责各项收入的核算和管理，严格执行国家有关收入管理的法律法规。

六、学校支出管理1.学校支出主要包括事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出和其他支出。

2.学校财务部门负责各项支出的核算和管理，严格执行国家有关支出管理的法律法规。

七、学校资产管理1.学校资产管理主要包括固定资产、无形资产、流动资产和其他资产。

2.学校财务部门负责资产的核算和管理，严格执行国家有关资产管理的法律法规。

八、学校负债管理1.学校负债主要包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项和其他负债。

中小学校内控财务管理制度

第一章总则第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作更好地服务于教育教学，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务报告等方面。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务规章制度。

2. 规范性原则：规范财务行为，明确职责分工，确保财务活动有序进行。

3. 有效性原则：提高资金使用效益，降低成本，保障学校教育教学工作的顺利开展。

4. 完善性原则：根据实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。

第二章财务管理组织机构及职责第四条学校设立财务部，负责全校财务管理工作。

财务部由财务主任、财务副主任、会计、出纳等组成。

第五条财务部职责：1. 负责编制、执行和监督学校财务预算；2. 负责学校资金筹集、使用和管理；3. 负责学校固定资产的购置、使用、报废和处置；4. 负责学校财务报告的编制和报送；5. 负责财务信息的收集、整理和分析；6. 负责对财务人员进行业务培训和管理。

第三章财务预算管理第六条学校财务预算应根据国家有关政策和学校实际情况编制，遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则。

第七条学校财务预算编制程序：1. 各部门提出预算建议；2. 财务部汇总编制预算草案；3. 校长办公会审议通过预算草案；4. 学校董事会批准预算；5. 报送上级主管部门备案。

第八条学校财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整，应按照相关规定报批。

第四章资金管理第九条学校资金管理遵循以下原则：1. 专款专用原则；2. 保障教育教学原则；3. 保障教职工福利原则；4. 保障学校发展原则。

第十条学校资金筹集渠道：1. 国家财政拨款；2. 社会捐赠；3. 学费收入；4. 其他收入。

第十一条学校资金使用范围：1. 教育教学支出；2. 教职工福利支出；3. 学校基础设施建设；4. 学校发展基金。

财务内控管理制度【10篇】

财务内控管理制度【10篇】财务内控管理制度篇1根据国家有关财务规章制度、司法局文件以及本事务所章程的有关规定，制定本所财务制度。

一、经费管理办法：１．本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。

２．本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。

严格遵守财经纪律。

按市司法局统一规定设置帐簿。

按规定时间和要求报送会计报表。

３．律师承办各项法律事务按国家统一规定收费。

４．本所依法缴纳营业税、所得税，并向市司法局和市律师协会缴纳管理费、会费。

５．本所收入在缴纳税款及管理费、会费后其他各项支出比例如下：（１）__％用于本所人员的工资、奖金及各种补贴费用；（２）__％为事业发展基金，主要用于业务办公费用，设备购置费用，基本建设费用；（３）__％为集体福利基金，含住房基金、风险基金等；（４）__％为医疗基金；（５）__％为业务培训基金；（６）__％为储备基金；（７）__％为主任基金；二、财务管理权限１．本所实行民主理财，财务公开的财务管理制度。

本所合伙人会议有权决定本所重大财务开支。

本所授权主任批准一般的财务开支。

会议有权拒绝所主任和合伙人违反国家法律、法规的不合理的财务开支决定。

２．主任批准的财务开支的'权限为：（１）办公费、交际费、差旅费等日常性开支；（２）工资、提成、奖金；（３）二千元以下（含本数）非经常性开支。

３．合伙人会议审批财务开支的权限：（１）购置固定资产的开支；（２）二千元以上非经常性开支。

三、本所律师承办各项律师业务、收取费用必须经本所统一办理，不准自行收费和开具收据。

4.本所收取的外汇收入(包括外汇人民币)，应严格按照国家外汇管理的有关规定存入银行，并依法报批。

五、差旅费收支：（１）要本着从业清廉，减轻委托人负担的原则。

（２）律师承办各类业务，差旅费由委托人承担，结算时凭单据与委托人结算。

如果需要向本所财务预借差旅费，完毕后凭单据报销。

中小学校财务内控管理制度

一、总则为了加强中小学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 坚持依法理财，严格执行国家有关法律法规和财务管理制度。

2. 坚持量入为出，勤俭办学，合理配置资源，提高资金使用效益。

3. 坚持民主管理，公开透明，接受监督，确保财务工作的公正、公平、公开。

4. 坚持责任到人，明确职责，落实财务工作责任制。

三、财务管理体制1. 学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，负责全校财务管理工作。

2. 财务处设财务主管1名，财务人员若干名，负责财务核算、预算、审计等工作。

3. 学校财务处根据会计业务需要和学校实际情况，明确分工，制定人员岗位职责，并定期对财务人员的岗位职责履行情况进行考核。

四、预算及收入管理1. 学校预算的编制依据是教育事业发展规划和年度工作任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。

2. 学校预算包括教育事业费、基本建设经费、设备购置经费、维修经费等，实行分类管理。

3. 学校财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

4. 学校财务部门应加强收入管理，确保各项收入及时、足额上缴。

五、支出管理1. 学校支出按照预算执行，严格执行国家有关财务管理制度。

2. 学校支出实行分类管理，包括人员经费、公用经费、专项经费等。

3. 学校财务部门应加强对支出预算的执行情况监督，确保支出合理、合规。

六、资产管理1. 学校财务部门应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。

2. 学校财务部门应定期对资产进行盘点，确保账实相符。

3. 学校财务部门应加强对国有资产的管理，防止国有资产流失。

七、财务监督1. 学校财务部门应加强对财务工作的监督，确保财务工作规范、透明。

2. 学校财务部门应定期对财务工作进行自查，发现问题及时整改。

3. 学校财务部门应接受上级主管部门的财务检查，积极配合审计、监察等部门的监督检查。

财务部内控管理制度

财务部内控管理制度
一、目的
本管理制度的目的是维护财务部的有效运作，有效防止和控制财务风险，保障财务部信息安全的正常运行，以及提升财务部的运营效率。

二、范围
本管理制度适用于财务部所有的人员，无论是否有关联。

三、权限管理
1、所有财务部人员必须遵守《公司内部控制管理制度》的规定。

2、所有财务部的财务报表必须经过领导审批后方可使用。

3、对财务部内部流程的运行必须有明确的规定，以便对人员的责任进行归类。

4、对财务部的财务状况和报表必须定期进行监督和审核，以确保数据的准确性和及时性。

5、员工必须根据公司的规定严格遵守财务部账务处理的流程，并严格按照规定完成工作。

6、员工必须及时报告财务部存在的问题和风险，并积极配合进行调查和处理。

7、员工在使用财务系统时，必须严格遵守系统的访问控制规则，确保财务系统的安全性。

四、监督检查
1、对财务系统的日常使用，负责定期检查、维护和管理，保证系统的安全性和可靠性。

2、对财务部内部工作流程，负责定期检查，及时发现风险并及早预防并处理。

3、对财务部的财务报表，负责定期检查，及时发现纰漏和调整。

酒店财务内控管理制度

第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、会计核算、财务报告等。

第二章组织机构与职责第三条酒店设立财务部，负责财务内控工作的组织实施。

第四条财务部职责：1. 负责贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；2. 负责建立健全酒店财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性；3. 负责组织编制、审核和实施财务预算、财务计划；4. 负责组织会计核算、财务报告和财务分析工作；5. 负责监督、检查和评价酒店内部控制制度的有效性；6. 负责处理与财务相关的投诉和纠纷。

第三章财务内控措施第五条收入管理1. 建立健全客房收入、餐饮收入、会议收入等各项收入管理制度；2. 实行收入日报制度，每日核对收入金额，确保收入真实、准确；3. 加强收入票据管理，确保票据的合法、合规；4. 定期对收入进行盘点，确保收入与账面相符。

第六条支出管理1. 建立健全各项支出管理制度，明确支出审批权限和流程；2. 实行支出凭证制度，确保支出有据可查；3. 加强支出预算管理，严格控制支出预算执行；4. 定期对支出进行盘点，确保支出与账面相符。

第七条资金管理1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；2. 实行资金收支两条线管理，确保资金安全；3. 加强银行账户管理，确保银行账户合法、合规；4. 定期对资金进行盘点，确保资金与账面相符。

第八条会计核算1. 严格执行会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；2. 加强会计凭证管理，确保会计凭证合法、合规；3. 定期对会计账目进行核对，确保账目相符；4. 加强会计档案管理，确保会计档案完整、安全。

第四章财务报告与分析第九条定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；第十条对财务报告进行分析，为酒店经营决策提供依据；第十一条定期进行财务分析，对财务状况进行评价和改进。