帐务稽核表格式
业务稽核管理办法
业务稽核管理办法为进一步加强营业款的管理,确保营业款各环节的资金安全，促进营业款安全保障工作制度化、标准化和规范化，按照公司《营业款管理办法》中相关要求，结合营业场所相关规定，对公司营业款管理的各级稽核工作内容及考核措施进行规范细化，特制定本办法。
一、稽核组织结构公司营业款实行二级营账稽核管理制度，其中一级稽核为营业场所稽核员，二级稽核为公司营收中心稽核小组及财务人员。
二、稽核目的为保证公司的资金安全，加强稽核监督，确保收入资金及时、准确、安全归集。
三、稽核对象我公司负责管理和经营的营业场所、网点，合作经营网点。
四、各级稽核职责（一）一级稽核职责1．负责每日对所在场所、网点所有营业员的系统日结进行监控，确保全部日结后，根据营业员所打印出的系统日结单、交款日报、现金，支票及发票（记账联按联序号排列使用后上缴一级稽核员）使用日结表进行逐一核对，确保三帐合一；填写本营业场所缴款日报；一级稽核人员按日将银行回单粘贴、核对后提交给二级账务稽核人员。
每5日报账一次。
2．负责对营业场所各台席现金交接流程规范的执行监督，并按照标准进行指导检查，对相关工作流程进行考核处罚。
3．负责与库管员核对营业额及补差款项等。
4．负责对新营业员的工号进行监管，并对其进行对账指导。
5．负责对营业员操作的退费、返销等账务操作进行审核及票据稽核。
6．负责对营业场所、网点内的现金、发票、支票、日戳、发票专用章、工号的安全使用及存放进行监管，并建立明细帐簿。
7．机动款的记账及保管。
（二）二级稽核职责1．负责对公司自有营业场所、网点、合作网点、银行代收费网点及其它合作伙伴的实体渠道，所有营帐收入日清月结的及时性、准确性进行稽核，并对新增代理商进行对账指导。
2．负责对网点、合作营业场所存款金额与系统一致性的稽核。
3.负责自有营业场所、网点销售款项的稽核。
4.负责公司整体营业款的安全归集，对各营业网点的账务受理流程及违规操作进行稽查，发现问题，根据具体情况对责任单位下达整改通知单或处罚单；对营业场所和一级稽核员进行日常考核，并定期通报违规营业场所。
稽核检查报告(范本)
关于对xx 信用社的稽核检查报告县联社：按照联社[xxxx]x 号文件"关于对全县农村信用社开展案件专项管理和清产核资工作的通知"要求,我组于xxxx 年x 月x 日至xxxx 年x 月x 日对xx 信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项管理工作进行了全面稽核检查,现将检查情况综合报告如下：一、基本情况xx 信用社现有x 个营业网点,分社x 个,员工xx 人,其中大社管理人员x 人,请长期病假x 人。
至x 月末,该社各项存款总额xx 万元,比年初净增xx 万元,完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx 万元,累收xx 万元,净投放xx 万元,比去年同期净投放减少xx 万元, 各项贷款余额达到xx 万元,不剔除股金,存贷比为xx%；收回不良贷款xx 万元,完成年计划的xx%；实现业务收入xx 万元,比去年同期多收xx 万元,完成年计划的xx%；实现账面赢余xx 万元,比去年同期增盈xx 万元,完成年度计划的xx%。
经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。
经对该社xx 个贷款科目借据进行核打,其账据总分相符。
储蓄存款及其他科目与总账核对相符。
稽核认为该社在xxxx 年上半年各项业务均衡发展,经营指标1 / 9完成良好,经营效益增长幅度较大。
但存贷比例较高,潜伏着支付风险,对活期储蓄散户账的管理有待加强,特别是xx 分社的储蓄存款还是手工操作属全县惟一。
因此,xx 社管理人员及全体员工应当高度重视,思想上与形势相一致,素质上适应改革的要求,工作要适应改革的需要,从而确保农村信用社在改革中稳健发展。
二、稽核检查事实及评价稽核检查期间该社各项贷款xx 万元,经对借据的全面核打,检查认为资产质量潜伏着较大风险,需要采取有效措施,切实加以解决。
1、贷款占用形态反映不许,催收保全不力。
检查该社贷款科目xx 个,正常贷款科目中不良贷款占比较大,xx 社1231 科目余额xx 万元,其中xx%属不良贷款。
稽核会计工作内容及流程
稽核会计工作内容及流程稽核会计是负责监督和审查企业财务活动的专业人员，其工作内容主要包括以下几个方面：1.审核凭证：稽核会计需要对企业的各种凭证进行审核，包括发票、报销单、入库单、出库单、借支单等。
这些凭证必须符合国家法律法规和企业内部规定，确保其真实、准确、完整和合法。
2.核对账务：稽核会计需要核对企业的各种账务记录，包括总账、明细账、日记账等。
核对内容包括账目的准确性、余额的正确性、记录的完整性等，确保企业的财务记录符合会计准则和法律法规。
3.审查报表：稽核会计需要审查企业的各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
审查内容包括报表的准确性、真实性、完整性、合规性等，确保报表数据真实反映企业的财务状况和经营成果。
4.评估内部控制：稽核会计需要评估企业的内部控制制度，包括财务制度、审计制度、风险管理制度等。
评估内容包括制度的合理性、有效性、完整性等，确保企业的内部控制制度能够有效地防范财务风险和管理风险。
5.提供咨询建议：稽核会计在审核和审查过程中，如果发现任何问题或疑点，需要及时向企业领导或相关部门提供咨询建议，帮助企业改进财务管理和防范财务风险。
稽核会计的工作流程一般包括以下几个步骤：1.准备阶段：首先，稽核会计需要了解企业的基本情况和财务状况，确定稽核的重点和目标。
然后，制定稽核计划和方案，安排人员和时间，准备相应的工具和资料。
2.实施阶段：按照计划和方案，稽核会计开始进行各项稽核工作，包括审核凭证、核对账务、审查报表等。
在实施过程中，需要遵循客观、公正、严谨的原则，确保稽核结果准确可靠。
3.报告阶段：完成稽核工作后，稽核会计需要撰写稽核报告，将稽核结果进行总结和汇报。
报告内容应包括稽核目的、内容、范围、结果、建议等，并提交给企业领导或相关部门进行审批和整改。
4.跟踪阶段：在审批通过后，稽核会计需要对整改情况进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决和改进。
同时，对稽核过程中发现的风险点和薄弱环节进行持续关注和改进，提高企业的财务管理水平和风险防范能力。
会计稽核的工作内容
会计稽核的工作内容
会计稽核的工作内容主要包括：
1.检查会计制度的管理情况，确保其规范性和合规性。
2.检查会计制度基本规定的执行情况，包括对会计科目、会计凭
证和会计账务的处理情况。
3.检查会计报表的编制与报送情况，确保其准确性和完整性。
4.定期对账，如发现差异，查明差异原因并处理有关的财务调整
事宜。
5.审核相关原始凭证的合法性、合理性和真实性，复核各种记账
凭证，记账分录是否准确，是否符合制度规定等。
6.对账簿记录进行逐笔检查，看其是否符合要求，并将财务系统
中的数据与会计凭证进行核对。
7.完成部门负责人交代的其他相关工作。
总的来说，会计稽核的工作内容主要是对企业的各类账目进行审核、查对、比对、清理等，以确保账目的准确性、完整性、合法性和合理性。
会计内部稽核制度范本
会计内部稽核制度范本第一章总则第一条为规范公司会计内部稽核工作，加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核是指对公司会计核算和财务信息的真实性、准确性和完整性进行定期、周期性的检查、审计和评估，以保证公司财务情况和经营决策的合法性和可靠性，并提供相应的建议和改进措施。
第三条公司会计内部稽核工作应该依法、独立、客观、公正、保密、高效，确保公司财务信息的真实性和准确性。
第四条公司会计内部稽核工作由公司内部稽核部门负责，该部门应当独立于公司财务部门，行使独立的审计权力和职责。
第五条公司会计内部稽核部门应当设立专门的管理岗位，负责内部稽核的组织、协调和监督，确保内部稽核工作的顺利进行。
第二章内部稽核机构第六条公司会计内部稽核部门直接隶属于公司董事会或者最高管理层，其主要职责包括：制定和完善内部控制制度、开展内部稽核工作、跟踪并改进建议的落实情况等。
第七条公司内部稽核部门的主要职责包括：制定内部控制制度，审核和评价公司财务信息的真实性和准确性，发现和防范公司财务风险，提供相应的改进意见和措施，配合外部稽核机构进行审计工作，向董事会和最高管理层报告内部稽核工作情况。
第八条公司内部稽核部门应当配备具备专业知识和经验的内部稽核人员，保证内部稽核工作的专业性和公正性。
第九条公司内部稽核部门应当制定内部稽核工作流程和程序，并定期进行评估和更新。
第十条公司内部稽核部门应当建立健全内部稽核信息管理系统，确保稽核资料的安全和保密。
第三章内部稽核工作程序第十一条公司内部稽核工作应当遵循公正、客观、独立、严谨的原则，依据公司内部控制制度进行审计和检查。
第十二条公司内部稽核工作应当按照预先制定的稽核计划进行，稽核计划应当涵盖公司的各个部门和业务领域，确保全面的内部稽核覆盖。
第十三条公司内部稽核部门应当与公司各部门保持密切的沟通和协调，及时了解各部门的财务情况和经营状况，以便开展相关的稽核工作。
公司监察稽核制度（3篇）
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
财务稽核员岗位职责
财务稽核员岗位职责分析财务稽核员是公司内部控制的重要职位，主要负责对公司的财务报表、账务记录以及内部管理制度的合规性进行审核和检查，发现并解决风险问题，确保公司财务运转的合法合规。
一、岗位职责1. 审核财务报表财务稽核员需要审核公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的合规性和准确性。
期末结账时，稽核员需计算利润分配及税款等。
2. 检查公司账务记录财务稽核员需要检查公司的账务记录，包括收支记录、账册记录、银行对账单等，确保公司的账务记录准确无误。
3. 进行内部控制审核财务稽核员需要对公司的内部管理制度进行审核，以确保内部流程的合规性。
例如，线下的会计科目开户、流程的归属以及部门之间的协作都需要进行审核。
4. 检查公司合规性财务稽核员需要检查公司是否符合财务相关法律法规的要求，例如，税务局要求的纳税申报和缴费、财务会计相关要求等。
5. 发现和解决风险问题财务稽核员需要分析和评估公司财务风险，识别和报告任何异常情况，提供解决方案和建议，从而确保公司的财务稳定。
二、任职要求1. 财务和会计学专业背景财务稽核员需要具备财务、会计或相关专业的学历背景，深入了解金融和经济原理。
2. 良好的财务和会计知识财务稽核员需要对财务会计知识有深入的理解，包括财务报表分析、会计原则和财务管理等方面。
3. 熟练运用计算机软件财务稽核员需要熟悉使用财务和会计软件，例如，SAP、Oracle等。
4. 优秀的分析和沟通能力财务稽核员需要具备优秀的分析和沟通能力，以更好地读懂财务报表，分析并解决问题，并与公司各部门进行有效沟通。
5. 专业认证取得注册会计师（CPA）、注册内部审计师（CIA）或其他相关职业资格认证的财务稽核员将受到更高的认可。
三、工作环境财务稽核员通常在公司内部工作，与公司管理层、会计部门和其他部门进行沟通。
工作时间通常是按照办公室时间安排工作，但在年末结账和其他时间节点，可能需要加班。
四、职业发展财务稽核员职位是公司内部控制架构中重要的一环，稽核专业技能的不断提升，能够往管理层方面发展，担任财务总监或内审部门的主管。
财务稽核制度
财务稽核制度概述随着经济活动的发展，企业财务管理的重要性不断提高。
财务稽核是企业内控体系建设的一个重要组成部分，它能够通过定期检查企业的财务状况，发现和纠正财务风险，提高财务管理水平，保障企业持续发展。
本文将介绍财务稽核制度的基本概念和要点，以及如何建立和实施财务稽核制度。
财务稽核制度的基本概念财务稽核制度是指企业为评估财务风险、保护资产、提高财务经营效果而制定的一系列规程和程序。
具体来说，财务稽核制度应包括以下内容：•财务稽核范围：包括财务报表、凭证、账户、库存等方面。
•财务稽核目的：指明财务稽核的目的和意义。
•财务稽核程序：包括财务数据收集、检查与分析、核算、报告等环节。
•财务稽核技术：采用现代化的财务稽核技术手段，如数据分析、风险评估、信息技术等。
•财务稽核职责与权限：明确财务稽核人员的职责与权限，并制定相应的管理制度。
•财务稽核报告：提供财务稽核报告的内容与形式。
建立财务稽核制度的步骤企业要建立健全的财务稽核制度，需要遵循以下几个步骤：步骤1：评估财务风险财务稽核的目的是发现并纠正财务风险，因此首先应当对企业的财务情况进行评估，确定可能存在的风险点，如账目不清、凭证不全、账面与实际不符等，为制定财务稽核策略提供依据。
步骤2：制定财务稽核计划根据评估结果，制定财务稽核的计划并编制稽核计划表，明确稽核的流程、时间和内容，为下一步的具体操作提供指导。
步骤3：采集财务数据根据财务稽核计划，采集相关内部和外部财务数据，检查所有的财务数据和交易记录。
同时，应向企业内部所有相关部门要求提供所需的财务数据。
步骤4：检查与分析数据对采集到的财务数据进行逐一检查，分析数据的真实性和合理性。
这是财务稽核的核心环节，需要按照稽核计划的要求进行，注意细节，发现问题及时进行修正。
步骤5：核算和报告将检查和分析好的数据按照财务稽核计划要求进行账务核算，以及编写财务稽核报告，报告中应包含财务稽核目的、流程、发现的问题、纠正措施等。
会计内部稽核制度模版(2篇)
会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。
第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。
第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。
第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。
第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。
第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。
第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。
第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。
1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。
2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。
（二）开展稽核工作。
1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。
2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。
3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。
（三）编写稽核报告。
1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。
2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。
（四）跟踪问题的整改。
1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。
2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。
第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
稽核查核表(管理部、财务部)
文件编号
稽核内容
对实施《信息化和工业化融合管理体系 要求》标准和认定试点的认识如 何； 如何按标准要求建立两化融合管理体系，对管理范围和边界的界定是否适 宜，查看《两化融合管理手册》有否规定范围和边界；
稽核記錄 查核《兩化融合管理手冊》有明確規範其範圍和邊界
稽核結果 (YES/NO)
YES
是否按照相關標準、法規要求,結合自身實際,建立兩化融合管理體系，編 制《兩化融合管理手冊》，並且對適用范圍和邊界有無明確界定；建立的 兩化融合管理體系，都包括哪些文件；
1.查核《兩化融合管理手冊》1.2界定適用範圍和邊界。 2.查核兩化融合管理體系文件包括4個層次文件:a、兩化融合管理手 冊；b、程序文件（16套）；c、作業指導書、操作規程；d、記錄表格 YES 。
3
4.2.2文件控 制
1.抽查《兩化融合管理評審程序》和《兩化融合人力資源管理程序》
文件發行前是否得到批准;其修訂、變更、廢止的流程有無規範化；是否保 持清晰、易於識別，文件的共用及權限設置；文件電子文檔如何發佈；
查核有制定《2021年信息化預算表》及《立項申請表》是否建立文件化程序，以保障員工瞭解所從事的工作重要性及兩化融合方 針、目標等內容；是否採取有效措施進行兩化融合教育，并保持培訓記 錄；是否採取相應激勵制度，更好地激勵員工的工作積極性；
查核員工 周鳴鳳 有職責說明書并明確職資格要求；查梁美仲ISO培训 考试證書；均有參加有開展兩化融合培訓記錄
策劃的更改與控制是否得到管理者代表的審核與批準？
Tiptop簽呈與評估資料、郵件主機導回內部自行管理評估報告、郵件 主機簽呈
YES
經查無更改 YES
7.3業務流程 18 與組織結構優
化
帐务稽核表格式
帐务稽核表记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项1．每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6．传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7．传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
8．传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
帐簿检查时，应注意下列事项１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
４．各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。
５．各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
６．各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划“X”形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“X”处盖章证明。
７．活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。
８．旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。
９．各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
库存检查时，须注意下列事项1、检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数日现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数日加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐目卡是否相符，空白末使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
公司监察稽核制度（五篇）
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
公司监察稽核制度(2篇)
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
公司财务稽核管理办法
公司财务稽核管理办法目录第一章总则第二章财务稽核岗位设置与职责第三章财务稽核方法和工作程序第四章财务稽核内容和报告第五章稽核工作纪律及考核第六章附则第一章总则第一条为了进一步提高XXX公司（以下简称“公司”）财务管理水平，严肃财经纪律，发挥财务监督职能，规范公司财务行为，根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等规定，结合实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各单位。
第三条财务稽核是依据国家各项方针政策、有关财务法律法规和财务会计制度、会计核算规则、财务管理制度以及岗位责任制等各项法律法规及规章制度，对本单位及所属单位的财务管理、会计核算业务进行审核、监督与检查的活动。
还包括对所属各单位贯彻执行公司的决策部署和财务监督职能的执行情况，以及全面预算、经济效益和生产运营的真实性、合法性、合规性、效益性进行审核、监督与检查。
第四条财务稽核的原则（一）合法性原则。
必须以党和国家的政策、法律法规及集团公司及公司的相关制度规定作为判断经济活动是否合法合规的依据。
（二）真实性原则。
自觉遵守职业道德规范，以事实为依据，恪尽职守，保持客观公正开展相关工作。
（三）重要性原则。
根据财务稽查的目的，选择相关重要的经济事项进行重点检查、跟踪、关注。
（四）可比性原则。
所有数据的收集、采用、分析对比，计算口径和计算方法必须一致，横向纵向上具备可比性。
第五条为保证财务稽核工作独立、客观、公正，对于因与稽核事项有利害关系的工作人员应当回避。
第二章财务稽核岗位设置与职责第六条公司财务部门设置专职稽核岗位，所属单位根据工作需要及人员状况设置相关岗位。
第七条财务稽核人员直接向财务部门负责人及总会计师负责，并根据岗位授权办理稽核事宜。
第八条财务稽核人员应熟悉国家财经方针、政策、制度，熟悉公司及所属各单位内部控制程序及各项财务工作流程。
第九条财务稽核工作职责：（一）检查公司及所属各单位贯彻执行国家有关财经法律法规和集团公司及公司有关财务制度的情况。
企业财务稽核工作整改报告
企业财务稽核工作整改报告引言企业财务稽核是保证企业财务运作合法、合规的重要环节。
通过对企业财务状况、账务记录和财务报表的审核，可以及时发现存在的问题和风险，为企业提供决策支持和风险预警。
本报告对我公司财务稽核工作进行了全面梳理和评估，整理了相关问题，并提出了改进意见和措施，以进一步提高财务稽核工作的效果和水平。
一、现状分析我公司的财务稽核工作存在一些问题和不足之处：1. 稽核流程不规范：现有的稽核流程缺乏严格的规范性，容易导致稽核工作的漏洞和遗漏，需要进一步明确流程和责任，确保稽核工作的全面性和准确性。
2. 人员素质不高：部分稽核人员缺乏财务专业知识和稽核能力，对稽核工作的重要性和要求认知不足，需要加强人员培训和专业素质提升。
3. 稽核工具不完善：缺乏科学的稽核工具和技术手段，无法对庞大的财务数据进行快速、准确的分析和比对，需要引入先进的稽核软件和系统。
4. 效率低下：现有的财务稽核工作需要耗费大量的时间和人力，导致效率低下，不能满足企业日益增加的稽核需求，需要优化工作流程和提升效率。
二、改进措施为了克服以上问题和不足，提高财务稽核工作的效果和水平，我们提出了如下改进措施：1. 完善稽核流程：建立健全的财务稽核工作流程，明确稽核范围、对象和时间节点，制定明确的工作程序和操作规范，确保稽核工作的全面性和准确性。
2. 提升人员素质：加强对稽核人员的培训和教育工作，提升其财务专业知识和稽核能力，增强稽核人员对稽核工作的重要性和要求的认知，确保稽核工作的质量和效果。
3. 引入稽核工具：研究引进先进的稽核软件和系统，对财务数据进行科学分析和比对，提高稽核的准确度和效率，减少人工处理的繁琐工作，提高财务稽核工作的质量和效率。
4. 优化工作流程：对现有的财务稽核工作流程进行优化和简化，减少不必要的环节和重复工作，合理分配工作资源，提高工作效率和质量。
5. 强化风险管理：加强对财务风险的监控和评估，建立风险预警机制，及时发现和解决可能存在的财务问题，保障企业的财务安全和稳定。
内部账务稽核制度
内部账务稽核制度是指企事业单位为确保财务数据真实可靠、合规性，以及发现和防范财务风险，建立完善的内部控制制度和稽核制度。
下面将详细介绍内部账务稽核制度的重要性、目的、原则、程序和措施等方面内容。
一、内部账务稽核制度的重要性内部账务稽核制度在企事业单位中具有重要的作用，主要体现在以下几个方面：1. 确保财务数据真实可靠。
内部账务稽核制度通过对企事业单位的财务数据进行监督和检查，确保财务数据的真实性和可靠性，避免虚假的账务信息对企事业单位经营和管理造成的不良影响。
2. 发现和防范财务风险。
内部账务稽核制度能够发现企事业单位内部的财务风险，并采取相应的措施进行防范和处理，降低财务风险对企事业单位经营和管理的影响。
3. 提高内部控制水平。
内部账务稽核制度能够评估和监督企事业单位的内部控制体系的有效性，及时发现和纠正内部控制不足的问题，提高企事业单位的内部控制水平。
4. 促进企事业单位的持续健康发展。
内部账务稽核制度能够对企事业单位的财务信息进行全面和深入的检查，发现和解决存在的问题，为企事业单位的持续健康发展提供有力的保障。
二、内部账务稽核制度的目的内部账务稽核制度的目的是为了保障企事业单位财务账务的合规性、真实性和准确性，防范和检测财务风险，提高企事业单位的内部控制水平，促进企事业单位的持续健康发展。
具体包括以下几个方面：1. 确保财务数据的准确性。
通过制定内部账务稽核制度，确保财务数据的准确性，提高财务报表的可靠性。
2. 发现和纠正内部控制不足。
通过内部账务稽核制度，发现和纠正企事业单位内部控制不足的问题，提高企事业单位的内部控制水平。
3. 防范和检测财务风险。
通过内部账务稽核制度，防范和检测财务风险，避免财务风险对企事业单位经营和管理的不良影响。
4. 提高企事业单位的整体经营水平。
通过内部账务稽核制度，及时发现和解决存在的问题，提高企事业单位的整体经营水平。
三、内部账务稽核制度的原则内部账务稽核制度应遵循以下原则：1. 独立性原则。
财务稽核岗位职责（2篇）
财务稽核岗位职责财务稽核岗位是财务部门的一个重要职位，主要负责对公司的财务记录和活动进行检查和评估。
财务稽核的目标是确保财务记录的准确性和合规性，同时发现任何可能存在的风险或漏洞。
下面是财务稽核岗位主要的职责和工作内容：1. 财务记录检查：财务稽核员需要对公司的财务记录进行全面的检查。
这包括对账务凭证、会计日记、会计帐册、报表等进行审核，确保财务记录的完整性和准确性。
同时，稽核员还需要检查财务记录是否符合相关法规和会计准则的要求。
2. 资产负债表的稽核：财务稽核员需要对公司的资产负债表进行稽核。
他们需要确认公司的资产和负债是否正确计量，并检查资产和负债的所有权、评估基准和披露是否符合要求。
3. 损益表和现金流量表的稽核：财务稽核员还需要对公司的损益表和现金流量表进行稽核。
他们会验证公司的收入和支出是否正确计量，并检查公司的现金流量是否与真实情况一致。
稽核员还需要确认公司的财务指标是否符合相关法规和会计准则的要求。
4. 风险评估：财务稽核员需要对公司的财务活动进行风险评估。
他们会评估公司的内部控制制度是否有效，并发现任何可能存在的风险或漏洞。
稽核员还需要提出改进控制制度的建议，以降低公司的风险。
5. 内部审计：财务稽核员需要进行内部审计工作。
他们需要对公司的内部流程和程序进行审查，确保公司的运作符合规定和最佳实践。
内部审计还可以帮助公司发现并纠正内部控制的不足之处，提高公司的运营效率和财务安全性。
6. 合规评估：财务稽核员需要对公司的合规性进行评估。
他们会检查公司的财务记录和活动是否符合相关法规和会计准则的要求。
如果发现任何违规行为，稽核员将会及时报告，并协助公司进行合规整改。
7. 报告和建议：财务稽核员需要准备和提交稽核报告。
这些报告需要清楚、准确地总结稽核的结果和发现，并提出相应的建议和改进措施。
稽核报告通常提交给公司高层管理人员，以帮助他们更好地了解和管理公司的财务风险。
8. 合作与沟通：财务稽核员需要与公司的其他部门进行合作和沟通。
帐务稽核表模板
帐务稽核表模板1．每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6．传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7．传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
8．传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
帐簿检查时，应注意下列事项１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
４．各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。
５．各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
６．各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划“X”形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“X”处盖章证明。
７．活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。
８．旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。
９．各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
库存检查时，须注意下列事项1、检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数日现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数日加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐目卡是否相符，空白末使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
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帐务稽核表
记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项
1．每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6．传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7．传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
8．传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
帐簿检查时，应注意下列事项
１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当
日记载完毕。
２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
４．各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。
５．各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
６．各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划“X”形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“X”处盖章证
明。
７．活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。
８．旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。
９．各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
库存检查时，须注意下列事项
1、检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目
查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数日现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数日加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐目卡是否相符，空白末使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
2、现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
3、库存现金有无以单据抵充现象。
4、托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表、凭证单据。
5、检查库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类
是否分清。
6、金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否
适当，严密办理。
7、汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
8、内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。
□
9、内部往来或外县市单位往来帐，是否经常核对。
10、营业日报表的记载是否与银行存款相符。
11、检查县市单位各种周转金及准备时，应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录，
所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。
报表检查，应注意下列事项
1、各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
2、各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
3、数字计算是否正确，签章是否齐全。
4、报表编号、装订是否完整及符合规定。
5、报表保存方法及放置地点是否妥善。