内部控制审计工作底稿之确定控制是否得到执行(销售与回款穿行测试)
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签 名
编制 索引号
P225-4 复核
页 次
1
一、穿行测试——了解和评价采购与付款流程内部控制设计及其执行情况
穿行测试内容1：销售
选取样本：销售订单编号提货单编号发票号码
穿行测试内容2：销售退回
选取样本：销售订单编号提货单编号发票号码
穿行测试结论：通过实施穿行测试，认为被审计单位销售流程的控制得到了执行。
二、穿行测试——重新了解和评价销售与收款流程内部控制设计及其执行情况
穿行测试内容1：销售
选取样本：销售订单编号提货单编号发票号码