增值税发票管理系统2.0版2019

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国家税务总局公告2019年第38号——国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告

国家税务总局公告2019年第38号——国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2019.11.14•【文号】国家税务总局公告2019年第38号•【施行日期】2020.02.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税正文国家税务总局公告2019年第38号国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告现将异常增值税扣税凭证（以下简称“异常凭证”）管理等有关事项公告如下：一、符合下列情形之一的增值税专用发票，列入异常凭证范围：（一）纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票；（二）非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票；（三）增值税发票管理系统稽核比对发现“比对不符”“缺联”“作废”的增值税专用发票；（四）经税务总局、省税务局大数据分析发现，纳税人开具的增值税专用发票存在涉嫌虚开、未按规定缴纳消费税等情形的；（五）属于《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第76号）第二条第（一）项规定情形的增值税专用发票。

二、增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证，同时符合下列情形的，其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围：（一）异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%（含）以上的；（二）异常凭证进项税额累计超过5万元的。

纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。

三、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，应按照以下规定处理：（一）尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。

已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。

（二）尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税。

增值税发票管理系统2.0版-电子发票公共服务平台

电子发票综合服务平台 ★结束语★
信息管税目标明提质增效任务忙待到年底功成日点赞在座好儿郎
增值税发票管理系统2.0版
★主要创新★
• 防伪税控、税控系统整合 • 稽核系统、底账系统
提升 • 增值税发票综合服务平台 • 规范征退税管理流程
规范 • 规范异常扣税凭证管理
增值税发票管理系统2.0版 ★主要创新★
进一步推进系统整合
▲整合防伪税控和货运税控系统 ▲整合稽核系统和底账系统 ▲整合各系统发票全生命周期管理信息
增值税发票管理系统2.0版 &
电子发票公共服务平台
总体情况概述
20200127
增值税发票管理系统2.0版
目录
一、建设背景二、基本思路三、主要创新四、上线安排
增值税发票管理系统2.0版 ★建设背景★
增值税发票管理系统2.0版 ★建设背景★
截至目前，增值税发票管理系统用户已超过2300万户
电子发票综合服务平台 ★结束语★
发票管理廿五载防伪税控始启航扫描认证堵漏洞稽核比对小尾藏
升级版后全采集进销不符比对强发票查验真伪辨选择确认流程畅
电子发票综合服务平台 ★结束语★
生命周期全采集二点零版续篇章系统整合优服务统一流程风险降
公服平台意义重便民降费是方向解除捆绑明规范电子发票要推广
▲增值税发票扫描查验 ▲海关缴款书纳入选择确认 ▲进项扣税凭证精准比对 ▲入账标识确认
增值税发票管理系统2.0版 ★主要创新★
增值税发票管理系统2.0版 ★上线安排★
8月陕西宁波
9月河北四川贵州
其他省份
增值税发票管理系统2.0版 ★上线安排★
增值税发票管理系统2.0版 ★上线安排★

国家税务总局公告2019年第33号——国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告

国家税务总局公告2019年第33号——国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2019.10.09•【文号】国家税务总局公告2019年第33号•【施行日期】2019.10.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】增值税正文本篇法规第四条已被《国家税务总局公告2019年第45号——国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》自2020年3月1日起废止。

本篇法规第一条及附件《适用15%加计抵减政策的声明》已被《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日起废止。

国家税务总局公告2019年第33号国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告现将增值税发票管理等有关事项公告如下：一、符合《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生活性服务业纳税人，应在年度首次确认适用15%加计抵减政策时，通过电子税务局（或前往办税服务厅）提交《适用15%加计抵减政策的声明》（见附件）。

二、增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书（以下简称“海关缴款书”）后如需申报抵扣或出口退税，按以下方式处理：（一）增值税一般纳税人取得仅注明一个缴款单位信息的海关缴款书，应当登录本省（区、市）增值税发票选择确认平台（以下简称“选择确认平台”）查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。

通过选择确认平台查询到的海关缴款书信息与实际情况不一致或未查询到对应信息的，应当上传海关缴款书信息，经系统稽核比对相符后，纳税人登录选择确认平台查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。

（二）增值税一般纳税人取得注明两个缴款单位信息的海关缴款书，应当上传海关缴款书信息，经系统稽核比对相符后，纳税人登录选择确认平台查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。

国家税务总局河北省税务局关于增值税发票管理系统停机升级的通告

国家税务总局河北省税务局关于增值税发票管理系统停机升级的通告文章属性•【制定机关】河北省税务局•【公布日期】2019.08.29•【字号】国家税务总局河北省税务局通告2019年第7号•【施行日期】2019.08.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税正文国家税务总局河北省税务局关于增值税发票管理系统停机升级的通告根据国家税务总局工作部署，国家税务总局河北省税务局将于2019年9月20日17时至2019年9月27日上午8时30分对增值税发票管理系统进行升级。

届时，相关信息系统将停机，与增值税发票相关的业务将暂停办理。

现将有关事项通告如下:一、暂停办理业务的范围及时间自2019年9月20日17时起，全省各级税务机关办税服务厅等办税场所(含进驻政务中心及其他部门的办税场所)以及河北省电子税务局将暂停办理纳税人开业登记（含跨区域报验）、基础信息变更（含税种调整）、跨区迁移、增值税一般纳税人登记、注销（含简易注销）；增值税专用发票、增值税普通发票（折叠票）、增值税普通发票（卷票）、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票的核定、领用、冲红、认证、勾选、验旧、退回、缴销、查验；增值税发票代开（含小微企业网上免税代开电子发票）、代开发票作废、冲红；税控设备发行、变更、抄报、清卡、解锁、注销；增值税和消费税申报（逾期）、车辆购置税网上申报；增值税一窗式申报比对等业务事项（详见附件）。

同时，“河北省增值税发票选择确认平台”、自助办税终端将暂停服务；“增值税专用发票抵扣联信息企业采集系统”将停止服务。

二、升级期间可正常办理的业务（一）除本通告暂停办理业务范围以外的涉税事项均可正常办理。

（二）纳税人端增值税专用发票、增值税普通发票（折叠票）、增值税普通发票（卷票）、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票的开具、作废。

三、恢复办理业务时间安排自2019年9月27日上午8时30分起，增值税发票管理系统升级完毕，所有业务恢复正常办理，同时启用具有增值税发票选择确认功能的“河北省增值税发票综合服务平台”。

增值税发票管理新系统(综合服务平台企业版)操作指引及常见问题

可查看非正常发票勾选情况
注销勾选后可在所属期所在自然月确认签
名
可更换年份
征管获取状态为未申报或作废申报，并且在要回退月份的申报期内，可以
回退
10
首页—工作台
1、回退税款所属期在企业符合回退税款所属期条件时，才会显示回退税款所属期按钮且企业需要回退税款
所属期到上一期继续进行发票认证工作时方可进行回退所属期操作。
●抵扣勾选 ●代办退税勾选 ●税务事项通知书 ●发票下载
●退税勾选 ●进项发票查询 ●成品油消费税管理 ●档案信息维护
5
登录
（省份）
不同省份登录网址不一样
广东:https:///
6
登录—安装控件
注意事项： 1、IE9以管理员身份打开，支持Google、火狐。 2、点击“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”的链接，将driver&client.7z压缩包下载至本地硬盘, 纳税人可根据开票盘类型安装相应控件。 3、安装控件时需要关闭浏览器。 4、右上角有操作指南和常见问题说明。
7
登录—检测环境
操作员完成根证书、安全控件的安装后，可通过点击登录页面右上角的“检测环境”检查本地客户端的环境。（省份）
8
登录—检测环境
操作员可根据检测结果进行初步的客户端问题判断，并寻求解决办法。需注意：正常使用增值税发票综合服务平台，需要本机的IE版本至少为IE9以上版本。
9
首页—工作台
26
抵扣勾选—发票抵扣勾选
2、发票撤销勾选操作步骤（2）对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第
一列的勾选状态，实现对前次勾选操作的撤销处理（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）；

纳税人辅导电子税务局培训

纳税人端开票软件需要配置的地址（电子发票配置）：
电子税务局端下载安装操作
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下载方式一：
国家税务总局全国增值税发票查验平台 https:///xgx z.html
16
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点击下载客户端驱动及增值税发票开票软件（税务Ukey版）
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下载方式二：
公共服务平台部署示意图
公共服务平台：
• 广义上：发票管理系统整体，包括发票管理系统2.0版。 ✓ 增值税发票税控系统2.0 ✓ 电子底帐系统 ✓ 增值税发票综合服务平台 ✓ 增值税发票查验平台 ✓ 纳税人端开票软件（金税盘版）
✓ 纳税人端开票软件（税控盘版）
✓ 纳税人端开票软件（税务 Ukey版）
纳税人端开票软件需要配置的地址（参数配置）：
• 网络配置服务器认证模式：双向SSL认证服务器地址：服务器端口：4433
• 电子发票配置版式文件服务器地址：版式文件服务器端口：4434
纳税人端开票软件需要配置的地址（参数设置）：
纳税人端开票软件下载途径：
软件名称：增值税发票开票软件（税务Ukey版）
– 国家税务总局全国增值税发票查验平台 https:///xgxz.html
– 吉林省税务局官网（纳税服务下载中心办税辅助工具下载） /
纳税人端开票软件（税务Ukey版）税务Ukey（SM2算法数字证书）：厂家不同、外观形状不同，但功能完
全相同。我省目前采购的有：航天信息、文鼎创、握奇、海泰
其他收费、航信提供服务
收费、百旺提供服务
免费、税局提供热线服务
支持SM2算法数字证书的税务Ukey
推行范围：
仅需开具增值税普通发票（含纸质发票和电子发票，下同）的新办纳税人，应当领取税务UKey，通过公共服务平台开具

增值税发票系统V2.0(金税盘版)安装步骤及简易操作手册

增值税发票系统V2.0（金税盘版）安装步骤及简易操作手册一、下载安装1、下载：登录网站，进入“增值税发票系统V2.0升级专区”，或者直接登陆“增值税发票系统V2.0升级专区”/web。

点击“税控发票开票软件下载”，安装前请连接金税盘。

2、安装：双击“税控发票开票软件（金税盘版）V2.0.10.***”安装程序，单击【下一步】→【下一步】→【下一步】→【下一步】→【安装】→单击【完成】。

3、安装完成后，桌面出现快捷运行图标，鼠标双击该图标即可启动程序。

二、初次运行软件1、安装完成后双击桌面快捷方式运行，第一次登录用户名默认“管理员”不可修改，默认密码123456，默认证书口令88888888；2、输入完成点击【登录】后出现修改证书口令界面，第一次登录必须修改证书口令，统一修改为12345678。

3、证书口令修改成功后，软件提示重新登录。

再次输入管理员密码和修改后的证书口令，并在“记住密码”前打勾，可免除以后登录时输入密码步骤，输入完成后单击【登录】4、系统初始化：登录后首先出现欢迎界面，单击【下一步】→修改“主管姓名”为“zc”，并设置密码（fwjssmx）再重复输入一次，单击【下一步】→依次输入营业地址、电话号码和银行账号，单击【下一步】→输入安全接入服务器地址（英文状态下输入）：https://202.99.194.28:443 ，单击【下一步】→单击【确认】，初始化完成。

5、报税盘注册（无报税盘省略）：“系统设置”→“报税盘注册”。

6、设定开票员：“系统维护”→“用户管理”，点击左上角新增用户图标，设置用户名称和密码，勾选开票员，确定保存。

7、添加商品、客户编码。

三、日常操作1、发票读入：依次单击：“发票管理”→“发票读入”→“是”→选择读入发票的来源介质（金税盘或报税盘）→“确定”（核实电子发票号码以及份数是否正确）→“确定”2、发票填开：开票前需确认打印机已经正常连接且能正常工作依次单击：“发票管理”→“发票填开”→选择需要的填开的发票种类→核对发票号码后“确认”→填写发票票面内容→左上角的打印→弹出的发票打印对话框上的“打印”，注意：电子发票号码和纸张发票号码须一致。

四川省税务局：增值税发票综合服务平台热点问题39问

四川省税务局：增值税发票综合服务平台热点问题39问⽇期：2019.9.26来源：四川省税务局1、⽣产型企业的出⼝退税，是否也在此平台进⾏退税勾选？是的。

具有外贸经营权的⽣产企业通过“退税勾选”模块进⾏退税勾选，不具有外贸经营权的⽣产企业需委托外贸综合服务企业代办出⼝退税。

2、如果取得的发票属于⾮应税项⽬，在综合服务平台上选择“不抵扣”功能后，后续本张票是否会存在滞留票情况？不会。

3、逾期发票是指什么？逾期发票是指未按规定期限（360⽇内）办理增值税专⽤发票、机动车销售统⼀发票认证、确认或者海关进⼝增值税专⽤缴款书稽核⽐对的增值税进项发票。

逾期增值税扣税凭证继续抵扣应按照修改后的《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）及《国家税务总局关于进⼀步优化增值税消费税有关涉税事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2017年第36号）相关规定执⾏。

4、退税勾选与代办退税勾选的区别是什么？退税勾选是外贸企业、外贸综合服务企业⾃⾏出⼝办理出⼝退税勾选时使⽤的模块，代办退税勾选是外贸综合服务企业代理出⼝业务代办出⼝退税业务时使⽤的模块。

5、是否可以在⼀个征期内进⾏多次“勾选认证、统计、确认签字”三个程序，最终可抵扣范围为多次勾选后合计数？纳税⼈每个属期内⽀持多次勾选、撤销勾选、申请统计、撤销统计、签名确认、撤销签名（未完成申报之前）等操作。

最终可抵扣范围为最后⼀次“申请统计”加“确认签名”后的合计数。

6、本⽤于抵扣的发票误选⽤于退税，或本⽤于退税的发票误选⽤于抵扣的，可否撤销勾选？可以，在当前申报期内且未申报的情况下可以撤销。

已申报或过了申报期的，参照“回退税款所属期”操作。

7、是否需要逐张点击发票才能查看销⽅是否为失联、⾛逃企业？如果在勾选认证时未注意到销⽅已失联，在抵扣时是否会提⽰？（1）需要逐张点击发票的“查看明细信息”列才能查看销⽅是否为⾛逃失联企业。

（2）如果在勾选认证时未注意到销⽅已失联，在“增值税发票综合服务平台”的“⾸页”下，系统会提⽰：“您有**张当期已确认抵扣的发票被判定为⾮正常发票，请进⾏相关处理！”“您有**张往期已抵扣的发票被判定为⾮正常发票，请在当期进⾏进项税额转出处理！”“您有**张当期已确认抵扣的出⼝转内销发票被判定为⾮正常发票，请进⾏相关处理！”“您有**张往期已抵扣的出⼝转内销发票被判定为⾮正常发票，请在当期进⾏进项税额转出处理！”8、什么情况下会调整发票的有效抵扣税额？单张发票记录的购进货物和服务有部分是按政策要求不得抵扣进项税额的，需要调整发票的有效抵扣税额。

发票管理办法实施细则2020

发票管理办法实施细则2020一、“一站式”的发票用途确认服务。

纳税人通过增值税发票综合服务平台可以对其取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票的使用用途进行“一站式”确认，有效提升增值税扣税凭证的精细化、标准化和信息化管控水平。

按照《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（2019年33号）规定，自2020年2月1日起，纳税人取得符合条件的海关进口增值税专用缴款书后，也可通过综合服务平台进行用途确认。

《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）二、“集成化”的发票风险提示服务。

纳税人通过增值税发票综合服务平台可以对发票的开具、申报、缴税、用途确认等流转状态以及作废、红冲、异常等管理状态进行查询统计。

根据查询到的风险提示信息，纳税人可以及时开展风险应对处理，有效规避因税企之间和购销双方信息不对称而产生的涉税风险和财务管理风险。

《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）三、“全票种”的发票信息下载服务。

纳税人通过增值税发票综合服务平台可以批量下载所取得的发票明细信息，并可据此开展批量查验、统计分析等工作，能够帮助纳税人有效提升发票电子化管理水平。

目前，可以批量下载发票信息的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票。

《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）四、取消2017年1月1日及以后开具的增值税扣税凭证的认证确认期限自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

增值税发票综合服务平台登录常见问题解答

增值税发票综合服务平台登录常见问题解答按照国家税务总局统一部署，国家税务总局上海市税务局将于2019年11月1日起上线增值税发票管理系统2.0版。

届时原增值税选择确认平台和发票查验平台将升级为增值税发票综合服务平台。

为帮助您提前了解综合服务平台，掌握常见操作，常见问题汇总如下：011. 本平台运行环境？A. 本平台支持WINDOWS XP（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10）及以上操作系统；B. 纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器；C. 纳税人在使用本平台前，需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动（盘、安全控件和税务证书）；2. 使用本平台电脑需要设置哪些？A. 在浏览器中，把本平台的地址加入可信站点，并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中，将全部选项启用，重启浏览器生效；B. 在启动IE时，需选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”（WINDOWS XP环境不用选择管理员身份运行）。

3. 金税盘/税控盘驱动及安全控件的安装注意事项。

A. 按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装；B. 关闭IE浏览器；C. 不要插金税盘或税控盘；D. 在安装证书和控件的时候，需要选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”；E. 清空浏览器缓存，再重新打开浏览器。

021. 纳税人登录时提示输入密码错误，如何处理？A. 纳税人只能插入金税盘或税控盘登录本平台，使用平台时，只能插入一个税控盘设备，且不能同时插入uKey等其他设备；B. 输入的金税盘或税控盘中的8位密码是盘中证书口令（不同于各省市局网厅登录时的CA证书密码）；C. 忘记证书密码，需联系当地盘的技术服务单位；D. 连续7次输错密码导致盘被锁住的，需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。

2. 个别税控盘无法登录，登录时报“打开设备—未知错误”，但是纳税人的开票软件可以登录。

申报系统

申报系统纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

青岛市国税局网上申报系统：https://新疆国税网上申报系统/新疆12366网上办税厅：http://1青岛增值税发票选择确认平台入口_https://fpdk.qd-n-t江西省电子税务局网上办税服务平台：etax.jiangxi.chi广东增值税发票选择确认平台/查询平台：https://fpdk.重庆增值税发票综合服务平台入口：https://fpdk.chong河北省电子税务局登陆入口：https://etax.hebei.china北京市国家税务局网上办税大厅：江苏省国税电子税务局：四川增值税发票选择确认平台_四川省增值税发票查询平台浙江省电子税务局登录：https://etax.zhejiang.浙江省电子税务局登录浙江省电子税务局登录入口：https://关于浙江省电子税务局登录模式调整的通知尊敬的纳税人：因安全规范的全国性要求，2020年6月1日起浙江省电子税务局用户登税务网上申报系统进一步规范福建省电子税务局登录入口的通知进一步规范福建省电子税务局登录入口的通知国家税务总局福建省税务局关于进一步规范电子税务局用户登录入口的通知尊敬的纳税人、缴费人：根据国家税务总局颁发的《电子税务局建设规范》要求，为防范用户信息被盗2020黑龙江电子税务局常见问题解答(五)2020黑龙江电子税务局常见问题解答(五)一、电子税务局新办纳税人登记如何注册？打开电子税务局，依次点击公众服务-新办纳税人业务。

增值税发票管理系统2.0版操作指引(电子底帐系统)

增值税发票管理系统2.0版(电子底账系统)操作指引国家税务总局陕西省税务局2019年7月前言为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应税收现代化建设需要，夯实增值税管理基础，创新增值税发票管理方式，提升发票管理服务质效，优化征退衔接，税务总局开发完成了增值税发票管理系统2.0版。

发票系统2.0版按照高质量推进新时代税收现代化的决策部署，以数据整合为基础，以技术创新为驱动，以税收管控为目标，构筑领用有记录、流转有监控、事中有阻断、治理有反馈的管理闭环，实现发票信息采集从“平面化”向“立体化”的拓展升级，完成增值税管理从“以票控税”向“信息管税”的跨越，为防范和打击发票违法违规行为，深化“放管服”改革和优化税收营商环境，营造规范公平的税收经济秩序，提供更加强大有力的支撑。

发票系统2.0版涵盖增值税发票税控系统v2.0、增值税发票电子底账系统、增值税综合服务平台、数字证书系统、统一受理平台等业务系统。

其中“增值税发票电子底账系统”是增值税发票管理系统2.0版的核心系统之一，实现了全国增值税发票数据的汇总采集、跨省交易发票的数据清分传输、纳税人申报抵扣发票明细数据的实时比对以及发票信息的验签处理等功能。

同时通过全面、及时采集增值税发票全票面信息，建立全国集中的增值税发票库、全国纳税人档案信息库，通过纳税人申报抵扣的发票数据与电子底账数据的票票比对功能，真正实现了发票全生命周期管理。

为了使税务系统各级业务人员掌握“增值税发票电子底帐系统”的操作、和管理有全面的了解，更快的掌握本系统，特编写本手册。

本手册共分为六章，条分缕析了系统的各模块功能、具体操作方法和操作过程中的特别说明，各章的内容如下:第一章系统概述, 功能介绍, 介绍了增值税发票管理系统2.0版（电子底账部分）系统简介、本系统的客户端环境要求以及名词术语。

第二章系统管理，介绍了本系统的登录方法、进入首页后的口令注册。

- 2 -第三章登录系统，介绍了本系统的登录方法、切换系统、进入首页后的登陆、更改功能和安全退出系统等操作。

增值税发票管理系统2.0版操作指引(增值税发票综合服务平台—税局版)

增值税发票管理系统2.0版(增值税发票综合服务平台—税局版)操作指引国家税务总局陕西省税务局2019年7月前言为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应税收现代化建设需要，夯实增值税管理基础，创新增值税发票管理方式，提升发票管理服务质效，优化征退衔接，税务总局开发完成了增值税发票管理系统2.0版。

发票系统2.0版涵盖增值税发票税控系统v2.0、增值税发票电子底账系统、增值税发票综合服务平台、数字证书系统、统一受理平台等业务系统。

其中“增值税发票综合服务平台”分为企业版和税局版，它实现了统一渠道、统一界面、统一登录的“网上一窗式“体验，在整合原有系统的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观。

不但对当期可用于申报抵扣的增值税发票勾选认证，还可以对退税、代办退税的增值税发票进行勾选确认，且实现了与现有扫描认证数据的自动互联互通。

为了使税务系统各级业务人员对增值税发票综合服务平台税局版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系统，特编写本指引。

本手册共分为十三章，条分缕析了系统的各模块功能、具体操作方法和操作过程中的特别说明，各章的内容如下:第一章系统概述, 介绍了增值税发票综合服务平台的建设背景、系统简介、主体业务流程、本系统的客户端环境要求。

第二章系统登录与系统首页，介绍了本系统的登录方法、进入首页后的口令更改功能和安全退出系统等操作。

第三章抵扣勾选，详细介绍了通过抵扣勾选模块为增值税一般纳税人进行发票的勾选确认。

增值税发票管理系统2.0版操作指引(增值税发票综合服务平台—企业版)

增值税发票管理系统2.0版(增值税发票综合服务平台—企业版)操作指引国家税务总局云南省税务局2019年9月·云南税务·增值税发票管理系统2.0版操作指引（综合服务平台-企业版）前言为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应税收现代化建设需要，夯实增值税管理基础，创新增值税发票管理方式，提升发票管理服务质效，优化征退衔接，税务总局开发完成了增值税发票管理系统2.0版（以下简称发票系统2.0版）。

发票系统2.0版涵盖增值税发票税控系统v2.0、增值税发票电子底账系统、增值税发票综合服务平台、数字证书系统、统一受理平台等业务系统。

其中“增值税发票综合服务平台”分为企业版和税局版，它实现了统一渠道、统一界面、统一登录的“网上一窗式”体验，在整合原有系统的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观。

不但对当期可用于申报抵扣的增值税发票勾选确认，还可以对退税、代办退税的增值税发票进行勾选确认，且实现了与现有扫描认证发票数据的自动互联互通。

为了使广大纳税人对增值税发票综合服务平台-企业版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系统，特编写本手册。

下一步我局将结合实际，继续优化完善已有业务功能，竭力为您提供更为便捷的办税体验。

增值税发票综合服务平台如何使用，这份操作指引请收藏。

本手册共分为十五章，条分缕析了系统的各模块功能、具体操作方法和操作过程中的特别说明。

各章的内容如下:第一章系统概述,介绍了增值税发票综合服务平台的系统简介、功能优化简述、主体业务流程、本系统的客户端环境要求。

增值税发票管理系统20版(电子底账部分)

稽核系统
逾期发票
在税务机关规定的认证期限内未进行用途确认的增值税专用发票、机动车销售统一发票及海关缴款书
被红冲（作废）发票
已被红字冲销或作废的正常发票
税控系统
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2.0版电子底账系统创新点
增值税发票全生命周期管理
状态名称
状态类型
纳税人主体信息
税务登记信息
开业、停业、非正常、清算、注销、非正常注销
9 一窗式比对，进项模糊比对
进项精确等值比对
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2.0版电子底账系统创新点
电子底账系统业务功能
系统
电子底账系统
权限
一级菜单
二级菜单
三级菜单
纳税人档案纳税人档案查询
查询
非辖区内档案查询
专用发票查询
增值税专用发票
增值税普通发票
综合查询普通发票查询
增值税电子普通发票增值税卷式发票二手车销售统一发票
3.实现归并统一，电子底账和稽核系统功能整合优化，发票各类业务状态实现全程可追溯，系统安全防护能力和运转效率得到明显提升。
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2.0版电子底账系统创新点增值税发票全生命周期管理
领用
开具
缴税
认证Βιβλιοθήκη 入账Page 7/572.0版电子底账系统创新点增值税发票全生命周期管理
税控系统稽核系统核心征管异地协作出口退税外部交换
增值税发票管理系统2.0版电子底账部分
2019年10月
CONTENTS
01 2.0版电子底账系统创新点
目录
02 2.0版电子底账系统应用操作
第一部分
2.0版电子底账系统创新点

开票系统注意事项

票读入； • 第二种：网上领购发票，点击发票管理/发票领用管理/网上领票管理/领用发
票，进行发票下载
七、开票收款人复核人如何设置
• 开票人：管理员身份登录,系统维护---用户管理界面，点击新增/修改
• 收款、复核：
•
①管理员身份登录,系统维护-用户权限设置-角色管理-新增-
收款、复核 ---角色列表勾选赋予的权限.
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十三、已开发票作废注意事项
• 已开发票作废方法： • （1）点击“发票管理/发票作废” ， “废
• 注意： • ①已经抄税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。 • ②发票作废状态记入金税盘，无法恢复到作废前状态。 • ③谁开的发票谁作废，管理员身份可以作废其他操作员开具的发票。
开票系统注意事项
主讲人： 2019.07
一、升级前注意事项
• 停机升级时间：2019年8月17日零时-2019年8月23日08：30 • 为保证您在停机升级期间正常开具发票请注意以下两点： • 1、提前申请足额发票。请结合企业生产经营需要，于2019年8月16日17时前向
主管税务机关申领足额的发票，以保证停机升级期间有票可开。 • 2、及时登录开票系统，为保证您在停机升级期间能够通过开票系统正常开具
密码忘记： 1、用户以管理员身份登录，可修改密码，登录之后点系统
维护——用户管理，可重新设置开票员密码； 2、如开票人是管理员的身份，需重新安装，安装完成后密码恢
复原始123456。
十二、专用发票及普通发票冲红
1、增值税普通发票（无需开具信息表）点击发票管理-发票填开-增值税普通发票填开，选择“红字”输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码开具即可。 2、增值税专用发票冲红方法（需要开具信息表）（1）购方已认证由购方开具红字发票信息表，销方开具负数发票；（2）购方未认证由销方开具红字发票信息表与负数发票。注：具体冲红流程，可关注陕西航信微信公众号（sx_htxx），客户服务-智能客服，税小航，为您提供24小时便捷服务。

办税指南-增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批

增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批一、事项名称增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：条件即办➢全省通办：否➢网上办理：是➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件最高开票限额，是指单份增值税专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。

最高开票限额由增值税一般纳税人和自开专票小规模纳税人申请，县区级税务机关依法审批。

纳税人申请最高开票限额时，需填报《增值税专用发票最高开票限额申请单》。

主管税务机关受理纳税人申请以后，根据需要进行实地查验。

四、设定依据1.《中华人民共和国行政许可法》全文2.《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）附件3.《国家税务总局关于下放增值税专用发票最高开票限额审批权限的通知》（国税函〔2007〕918号）全文4.《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕40号）全文5.《国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第39号）全文6.《国家税务总局关于公开行政审批事项等相关工作的公告》（国家税务总局公告2014年第10号）全文7.《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）全文8. 《国家税务总局关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉的通知》（税总发〔2014〕154号）全文9.《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.1版更新事项的通知》（税总办发〔2015〕40号）全文10.《国家税务总局关于公布税务行政许可事项目录的公告》（国家税务总局公告2015年第87号）全文11.《国家税务总局关于规范行政审批行为改进行政审批有关工作的意见》（税总发〔2015〕142号）全文12.《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3版更新事项的通知》（税总办发〔2015〕224号）全文13.《国家税务总局关于更新税务行政许可事项目录的公告》（国家税务总局公告2016年第10号）全文14.《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》（国家税务总局公告2016年第11号）全文15.《国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2017年第21号）全文16.《国家税务总局关于公布已取消税务行政许可事项的公告》（国家税务总局公告2019年第11号）全文17.《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）全文18.《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）全文19.《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号）全文（豫20.《国家税务总局河南省税务局关于进一步优化增值税发票领用管理的通知》税函〔2019〕212号）全文21.《河南省人民政府推进政府职能转变和“放管服”改革协调小组办公室关于进一步做好一体化政务服务能力提升工作的通知》（豫“放管服”组办【2021】1号）五、办理材料填报需知：1.报送条件为未标注的，表示申请材料必须报送。