大同煤业2020年一季度财务分析详细报告

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大同煤业2020年一季度财务分析详细报告
大同煤业2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 大同煤业2020年一季度资产总额为2,762,540.57万元,其中流动资产 为1,047,125.48万元,主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节,分 别占企业流动资产合计的79.14%、9.81%和4.43%。非流动资产为 1,715,415.09万元,主要分布在固定资产和无形资产,分别占企业非流动 资产的61.58%、17.84%。
79.37 983,349.71
80.38
45,879.67
4.38 44,953.99
5.16 43,723.02
3.57
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为2,762,540.57万元,与2019年一季度的 2,567,601.88万元相比有所增长,增长7.59%。
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2018年一季度
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45.17%;短期借款为403,000万元,非流动负债为327,478万元,金融性 负债占资金来源总额的26.44%。
项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2020年一季度
2019年一季度
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减少14,428.09万元,共计减少40,764.27万元。增加项与减少项相抵,使 资产总额增长196,881.19万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,762,540.5 7
2,567,601.8 100.00
8
2,694,434.4 100.00
8
100.00
1,047,125.4 8
37.90 872,000.99
1,223,306.2 33.96
6
45.40
247,089.68
8.94 252,895.11
9.85 285,889.1
10.61
1,056,345.2 6
38.24 997,263.13
38.84 625,499.58
23.21
411,980.15
14.91 445,442.66
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,047,125.4 8
100.00 872,000.99
1,223,306.2 100.00
6
100.00
46,352.19
4.43 34,194.76
3.92 30,416.41
0
1,056,345.2
5.92 997,263.13
59.43 625,499.58
0
6
46,352.19
35.55 34,194.76
12.42 30,416.41
0
102,733.85
13.62 90,421.24
-34.97 139,044.54
0
852,159.78
21.32 702,431
-29.52 996,696.74
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
大同煤业2020年一季度负债总额为1,575,228.95万元,资本金为 167,370万元,所有者权益为1,187,311.62万元,资产负债率为57.02%。 在负债总额中,流动负债为1,247,750.94万元,占负债和权益总额的
17.35 559,739.54
20.77
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2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的81.38%,表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,047,125.4
1,223,306.2
20.08 872,000.99
-28.72
0
8
6
247,089.68
-2.3 252,895.11
-11.54 285,889.1
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:货币资金增加136,524.9万元,固定 资产增加59,082.13万元,应收票据增加13,203.87万元,应收账款增加 12,312.61万元,存货增加12,157.43万元,递延所得税资产增加1,496.33 万元,应收股利增加1,200万元,预付款项增加901.29万元,其他流动资 产增加766.89万元,共计增加237,645.46万元;以下项目的变动使资产总 额减少:长期待摊费用减少153.99万元,长期投资减少5,805.42万元,在 建工程减少6,182.92万元,无形资产减少14,193.84万元,其他非流动资产
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6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流Biblioteka Baidu资产增长快于营业收入增长, 资产的盈利能力有所提高,但应收账款增长过快,盈利真实性值得怀疑。 因此与2019年一季度相比,资产结构并没有优化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
2.49
102,733.85
9.81 90,421.24
10.37 139,044.54
11.37
0
0.00
0
0.00 13,425.56
1.10
0
0.00
0
0.00
0
0.00
23,511.97
2.25 10,308.1
1.18 13,347.03
1.09
828,647.8
79.14 692,122.9
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