青岛双星2020年三季度经营成果报告
青岛双星2020年三季度决策水平分析报告
青岛双星2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损1,066.76万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,363.5万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年三季度营业利润亏损1,178.9万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,338.24万元。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，但这种扭亏增收主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析青岛双星2020年三季度成本费用总额为124,889.28万元，其中：营业成本为103,622.49万元，占成本总额的82.97%；销售费用为9,150.75万元，占成本总额的7.33%；管理费用为6,164.94万元，占成本总额的4.94%；财务费用为5,108.35万元，占成本总额的4.09%；营业税金及附加为842.76万元，占成本总额的0.67%。
2020年三季度销售费用为9,150.75万元，与2019年三季度的7,686.18万元相比有较大增长，增长19.05%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为6,164.94万元，与2019年三季度的4,675.08万元相比有较大增长，增长31.87%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.03%，与2019年三季度的4.79%相比变化不大。
三、资产结构分析青岛双星2020年三季度资产总额为1,050,102.12万元，其中流动资产为481,242.21万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的25.2%、23.56%和22.74%。
非流动资产为568,859.91万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的73.16%、11.29%和8.12%。
青岛双星2020年三季度财务分析结论报告
青岛双星2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损1,066.76万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,363.5万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，但这种扭亏增收主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为103,622.49万元，与2019年三季度的84,062.02万元相比有较大增长，增长23.27%。
2020年三季度销售费用为9,150.75万元，与2019年三季度的7,686.18万元相比有较大增长，增长19.05%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为6,164.94万元，与2019年三季度的4,675.08万元相比有较大增长，增长31.87%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.03%，与2019年三季度的4.79%相比变化不大。
2020年三季度财务费用为5,108.35万元，与2019年三季度的3,570.81万元相比有较大增长，增长43.06%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛双星2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
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青岛双星2020年上半年财务分析详细报告
固定资产 在建工程 无形资产
64,271.2 460,366.8
262,561.22 98,893.04 35,257.92
6.91 97,011.41 49.50 427,942.4
28.23 294,807.91
10.63 63,529.89 3.79 36,519.32
10.57 94,896.82
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
-12569.37 917,546.27
-1.35 1,025,261.3 107,715.06
11.74
内部资料，妥善保管
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流动资产
交易性金融资产 其他流动资产 预付款项 货币资金
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半 年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。其他应收款占收入的 比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下 降，与2019年上半年相比，资产结构没有明显的变化。
应收账款
非流动资产
固定资产
在建工程 投资性房地产 无形资产 递延所得税资产 长期股权投资
19,855.03 489,603.87
286.69 286.69 20,491.48 -30965.30 14,576.75 -169.40 97,011.41 32,740.21
000599青岛双星2023年三季度现金流量报告
青岛双星2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为284,471.97万元，与2022年三季度的218,621.74万元相比有较大增长，增长30.12%。
企业当期新增借款总额为154,206.37万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的54.21%。
但这部分新增借款有78.68%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为111,306.66万元，约占企业当期现金流入总额的39.13%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为245,106.95万元，与2022年三季度的234,079.26万元相比有所增长，增长4.71%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的29.53%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度青岛双星投资活动收回资金849.96万元；经营活动创造资金5,639.17万元。
2023年三季度青岛双星筹资活动产生的现金流量净额为32,875.89万元。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空15,543.14万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加37,767万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为5,639.17万元，与2022年三季度的16,339.16万元相比有较大幅度下降，下降65.49%。
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青岛双星2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2019年三季度利润总额亏损1,066.76万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,363.5万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2019年三季度营业利润亏损1,178.9万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,338.24万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加
3,211.54万元，公允价值变动收益增加1,096.22万元，资产减值损失增加47.59万元，共计增加4,355.35万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加19,560.47万元，财务费用增加1,537.54万元，管理费用增加1,489.85万元，销售费用增加1,464.57万元，营业税金及附加增加261.73万元，共计减少24,314.17万元。
各项科目变化引起营业利润增加5,517.14万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为4,113.02万元，与2019年三季度的901.48万元相比成倍增长，增长3.56倍。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为25.27万元，与2019年三季度的112.14万元相比有较大幅度下降，下降77.47%。
5、经营业务的盈利能力。